江苏省统计局 韩晓康

江苏省委省政府高度重视零基预算改革工作，明确2023年选取部分省级预算单位先行先试，2024年在省级层面全面推开。江苏省统计局历经两年实践探索，形成“六个坚持”落实举措，推动预算管理从“争资金、护盘子”向“谋项目、抓管理”转变。

所谓“零基”，即打破传统“基数+增长”的预算编制惯性模式，每年以“零”为起点重新审定预算，坚持“先谋事、再排钱”，对所有支出项目重新评估其必要性与合理性，做好项目优先级排序；所谓“限额”，即结合财力测算和政策优先级，为不同支出领域设定预算上限，如物业管理费、省级重点课题研究经费、会议费、培训费等均纳入限额管理范畴，形成“总体平稳、个性调整、有保有压、应保尽保”的预算保障机制。通过“零基+限额”的组合运用，打破处室对相关项目经费“独享”的概念，也解决了部分处室无项目经费保障的困境，使得预算编制能够更加贴合实际需求和政策目标，也为后续每年动态调整创造条件。

零基预算改革不是简单做“减法”，而是要构建有保有压、应保尽保的资金保障机制。江苏省统计局坚持“减法”与“加法”并重并举。在做“减法”方面，严格落实党政机关习惯过紧日子要求，纸张能省则省、会议能“云”则“云”、资产能调则调，大力压减低效支出，取消非必要、非刚性和交叉重复安排的项目支出。在做“加法”方面，将释放出来的预算经费集中用于保障统计中心工作，加大对统计改革重点领域、关键环节，如统计执法、统计智能化等工作的支持力度。

“解包+还原+归类”是深化零基预算改革的重要方法创新。“解包”即像拆解套娃一样逐层剥离原有细碎分散的项目外壳，让经济活动事项回归最本质的支出需求。“还原”即以部门“三定”方案为落脚点，通过预算资金流向和绩效目标值，反映部门履职与工作实绩，体现财政资金投入效益。“归类”即按照省级财政零基预算编制要求，在“解包”、“还原”基础上，将所有项目支出纳入12大类31小类框架重新细分，推动预算保障“对号入座”，财政审核“一目了然”。

一是编准人员支出预算。依据组织人事部门批复的人员编制、薪资标准、财政生效年月等信息，精准核定、据实填报人员基础信息库，由财政部门按既定系数足额保障。

二是编细公用经费预算。财政部门根据入库人员信息，按照各单位对应的分类分档及定额标准自动匹配；预算单位则可结合以往年度日常公用经费执行情况和下年度支出需求，在定额内自主调整、细化公用经费预算结构。

三是编实运转类项目预算。首先是满足特定事项监管制度要求，单独编制课题研究、信息化运维、物业管理等项目支出预算；其次，将开展常规统计业务所需经费归集整合为一个项目；最后，压紧压实每一项支出，如会议规模、培训天数、印刷品纸张克重等。

成本控制是零基预算改革的重要内容，也是落实党政机关习惯过紧日子的关键抓手。江苏省统计局将成本控制理念深度融入预算编制全过程，坚持以“三步法”推动降本增效。

一是系统学习制度找准依据。深入学习相关制度文件，全面梳理现有支出项目，逐项明确成本控制的标准依据和操作规范。组织财务业务骨干专题学习研究预算编制典型案例和先进经验，为开展零基预算编制夯实基础。

二是纸上演兵模拟实操。坚持“先尝试、后推广”，借助周期性普查项目预算编制开展预算成本控制模拟演练。如，在编制江苏省第四次全国农业普查预算时，从研读普查方案入手，通过深度分析研判，将普查业务、遥感测量、地图测绘和两员补助确定为本次农业普查预算的重点保障内容，并据此编制三年支出规划。在此基础上，对照普查实施推进计划表，进一步细化编制农业普查会议、培训、印刷、设备购置、遥感测绘、数据处理、课题研究、成果汇编、差旅办公等具体支出事项，做到支出明细层层分解、资金需求逐项落实。深度介入预算编制全过程，既确保普查预算应编尽编、不留硬缺口，有效防范因重复列支、编报不实造成财政资金浪费，也为后续扎实开展成本绩效管理积累了经验。

三是严把审核环节敢于否决。将成本控制作为部门预算初审的“硬杠杠”。对成本测算依据不充分、标准不合理、效益不明显的预算支出需求坚决予以否决或压减；对于超标准、超范围、超需求的支出申请敢于说“不”，并将相关统计业务工作的近年预算执行情况作为评判依据，融入预算编审全过程。

财务与业务深度融合，是零基预算改革取得实效的重要保障。江苏省统计局打破财务与业务“两张皮”的传统模式，推动预算编制由财务端向业务端延伸。以农业普查预算编制为例。一方面，主动加强与普查业务、省级财政和评审单位的沟通协调；另一方面，安排财务骨干实际参与普查前期谋划和试点实战。通过实地体验入户登记、数据采集、技术培训及问题处理等业务流程，精准把握普查工作需求和政策口径，对实际工作量、人力成本投入和技术保障难点形成具象化认识，切实夯实预算编报基础，实现预算管理与业务发展同频共振。

推动预算和绩效管理有机融合，是深化零基预算改革的内在要求。江苏省统计局按照“全方位、全过程、全覆盖”的要求，加强对预算绩效目标编制、事前评估、事中监控和事后评价的全面介入与管理，并将自评价结果与年度预算安排挂钩。一方面，强化项目入库事前绩效评估。认真梳理千万元以上运转类其他项目的基本情况，对立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性等进行综合分析，形成完整的评估意见，为零基预算编制提供支撑。另一方面，绩效目标的制定更加务实精准。从财务视角切入，以“可量化、可考核、可追踪”为原则，对各业务部门年度工作总结和高质量发展考核指标进行系统梳理和数据挖掘，提炼形成涵盖数量、质量、时效、成本、效益等多维度的绩效指标。通过与业务部门充分沟通，将财务语言的规范性、精准性与统计的专业特点、行业特性充分融合，协同设置绩效目标和绩效指标，有效避免目标模糊、指标空泛等问题，也为后续开展绩效评价结果运用奠定坚实基础，推动形成全面预算绩效管理闭环。