北京市絲紡織印染厂分厂今年第二季度全面开展了以技术革命和技术革新为中心,以提高产品質量、降低消耗和加强流动資金管理为目标的增产节約运动。由于起步快、抓得紧,运动貫彻得深透,保証了全季的产值、成本、利潤、流动資金周轉等七項主要經济指标全部超額完成了計划。第二季度的总产值比第一季度提高了21.4%,完成了計划的172.36%;全部成本比計划降低12.02%,其中可比产品成本比上年降低13.18%,比計划降低8.16%;季末流动資金周轉期达到30.71天,比第一季度末縮短了35.28天,比計划縮短了35.86天;季末占用流动資金69万元,比第一季度末的占用額减少了39.47%,比計划减少了23.30%;利潤到6月底完成了全年計划的82%,应上繳部分全部按时入庫,基本作到了增产减資,增产节約双跃进。
我們厂在流动資金的管理和使用方面所以能取得一些效果,是和坚决反对了右傾保守思想分不开的。我們厂的主要原材料和染化料等大部分是进口的,产成品全部出口。1958年以来,由于片面强調了保証生产需要,总以为原材料的儲备愈多愈好,資金不足可以貸款,于是发生了盲目采購的情形,資金增加有时甚至超过了生产上升的比例。今年三月厂里听說北京市将要开展五比四查运动,为了摸淸家底,掌握情况,由供銷科和財务科負責查积压、查浪費。結果查出庫存的多余物資和我厂根本用不着的机物料等共有23項,价值54万元之多,积压时間大部分在四、五个月以上,白付了貸款利息18,000元;各項原材料消耗定額不合理及开支不当共浪費了54,000元。这說明我厂的資金管理还是一个薄弱环节。三月下旬,厂里召开了一次厂务会議,专門研究处理积压物資問題。会上基本上統一了認識,要处理积压;但是对于一吨半当时不用的在市場上一般买不到的貴重进口顏料是否处理未取得一致看法。会后由于供銷科积极連系,到四月底共处理了16項物資,收回貨款49万元,使全部資金由年初的134万元降到85万元,降低了36.55%,比第一季度末的114万元降低了25.43%。五月底又进行了一次物資复查,发現連过去还沒有处理完的在內,一共积压了15.7万元。通过学习与貫彻市委五級干部会議的精神,把我們半年多舍不得放手的那一吨半貴重材料也一起处理了,支援了兄弟厂的急需,压縮了資金。到六月底止,累計一共处理了19項积压物資,收回貨款60多万元,使全部流动資金比年初降低了94.2%。
为了加强資金管理,在保証生产需要的前提下防止积压,我們实行了下面这些措施:
一、实行定額管理。每季根据生产安排,按品种、車台、原料規格、計划台班定額产量、工序及生产周期分別核算每天每台車的生产量和原料耗用量,然后全厂統—汇总計算出全月平均每天总耗用量和庫存經常儲备量。定額由生产計划、供銷和財务科共同研究制訂,最后征得当地銀行信貸科同意后定案。这种作法等于每季核一次生产資金。
二、加强購銷的計划性。进口原料一般一个月采購一次,如果商业部門进口原料多时,征得同意后分批多次購买,最多不超过一周的儲备期,其他輔助材料和机物料凡是在北京地区能随时买到的就随用随买。为了簡化成品銷售手續,及时收回貨款,我們主动把商业部門的进貨六联单拿来,由厂里交貨时代开。六联单里包括对方的仓庫收貨通知单和付款貨物发票等,这样可以每天开发票,每天交貨,貨到錢回,使全厂各类产成品的儲备期平均只占三天半。
三、根据每个时期的生产安排和定額数量,交給供銷部門一定的資金指标。供銷部門可以每月在保証按时完成各項上繳任务的原則下合理使用資金,可以根据染厂和織厂的用料情况用它的銷售收入自行購料。財务部門严格控制貸款指标,监督执行情况,保証了購銷平衡和合理运用資金。其次,可以在不影响职工正常生活福利开支的条件下,把企业的各項結余基金全部参加周轉。
四、厂內各級領导經常掌握全面資金情况,幷經常敎育职工严格遵守市場秩序,随时提出指示和要求。財务和供銷部門每月汇报一次資金执行情况,这样就在集中領导、分級管理的原則下加强了資金的合理运用。
第二季度由于采取了这些措施,使完成計划有了可靠的保証。七月份生产总量比六月份又提高了4.99%,但是流动資金保持了六月份的水平。这項工作在我厂仅是个开始,我們还要在八、九月份大干、巧干,坚决克服右傾情緒,厉行增产节約,爭取在总产量不低于第二季度的条件下,資金占用額在第二季度的基础上再压縮5%,向伟大的国庆十周年献礼。