摘要:
为了提高财政内部监督检查工作质量,保证财政资金安全,山东省莒县财政局从2009年开始探索实行了“月审月促”办法,对内部科室财政财务管理情况每月检查一次并及时督促问题的整改,将问题消除在萌芽状态,改变了过去内部监督检查间隔时间长、检查“粗放化”的状况,有效强化了内部监督。
一是设立财政监督员,明确工作职责。整合财政监督办公室与会计科力量,确定7名工作人员为专职财政监督员,具体负责“月审月促”工作。制定了财政监督员岗位考核管理办法,明确了监督员工作职责和义务。财政监督员依照规定独立行使内部监督检查权力,调阅各科室有关文件、资料,客观公正、实事求是地反映查出的问题和评价检查的结果,提出整改意见。检查采取AB角双审查、双监督办法,A角检查B角复查,确保分工明确、职责清晰。
二是严格检查程序,加大内部监督力度。对会计账务一月一审,每月10日前,采取原始凭证逐张检查、存款逐笔核对、记账凭证逐个盖章的办法由财政监督员对各科室上月会计资料进行检查,既检查会计基础工作,也检查账务处理质量。未发现问题的,在会计凭证和银行对账单上加盖“财政监督员专用章”;发现问题的,下达整改意见书,要求限期整改,整改之...
为了提高财政内部监督检查工作质量,保证财政资金安全,山东省莒县财政局从2009年开始探索实行了“月审月促”办法,对内部科室财政财务管理情况每月检查一次并及时督促问题的整改,将问题消除在萌芽状态,改变了过去内部监督检查间隔时间长、检查“粗放化”的状况,有效强化了内部监督。
一是设立财政监督员,明确工作职责。整合财政监督办公室与会计科力量,确定7名工作人员为专职财政监督员,具体负责“月审月促”工作。制定了财政监督员岗位考核管理办法,明确了监督员工作职责和义务。财政监督员依照规定独立行使内部监督检查权力,调阅各科室有关文件、资料,客观公正、实事求是地反映查出的问题和评价检查的结果,提出整改意见。检查采取AB角双审查、双监督办法,A角检查B角复查,确保分工明确、职责清晰。
二是严格检查程序,加大内部监督力度。对会计账务一月一审,每月10日前,采取原始凭证逐张检查、存款逐笔核对、记账凭证逐个盖章的办法由财政监督员对各科室上月会计资料进行检查,既检查会计基础工作,也检查账务处理质量。未发现问题的,在会计凭证和银行对账单上加盖“财政监督员专用章”;发现问题的,下达整改意见书,要求限期整改,整改之后再加盖“财政监督员专用章”,达到以监督促整改、以监管促提高的目的。
三是拓宽监督领域,强化重点事项的检查。在对会计账务“月审月促”的基础上,每季度对财政重点审批事项和内控制度执行情况进行专项检查,重点检查银行账户开设审批、国有资产处置审批、财政票据管理、会计证办理、公章印鉴分开管理、现金管理、执法案卷整理等情况,检查业务办理时效性、程序合法性、手续完善性,每季度组织财政监督员对科室单位的银行存款情况进行查询。
四是建立督查制度,抓好问题整改。财政监督员每月向局党组汇报一次内部监督检查情况,针对发现的问题,建立“四个一”督查落实机制,即一套台账、一份整改意见书、一份整改落实报告、一份检查通报,由财政监督办公室牵头,成立督查工作小组,专门督促存在问题的整改,对属会计人员或财务主管人员自身工作疏忽的原因,从个人角度进行整改;对属于全局管理体制方面的原因,从全局方面进行整改。定期向审计部门汇报内部监督工作开展情况,仅2009年,就下达整改意见书30份,提出整改建议60余条。
通过开展“月审月促”,督促科室单位积极主动地处理好各项财政业务,增强了工作紧迫感。不仅使存在的问题得到及时纠正,而且提高了服务水平和工作效率,达到了以监督促管理、以管理促规范的目的。如土地使用权出让金收入以前未缴入国库管理,通过内部监督发现这一问题后,督促有关科室进行了整改,土地出让金全部缴入国库,实行基金预算管理;针对财政人力不足的实际,在不改变会计主体的前提下,投资公司、国资局及局内各科室账务实行国库科集中代理记账办法,使科室和单位有更大的精力加强财政财务管理,使负责记账的科室更加专业、规范。
责任编辑 刘慧娴