安徽省池州市海绵城市建设清溪河流域水环境综合整治PPP项目，是池州市海绵城市建设试点的重要组成部分，采用“股权合作+政府购买服务”的总体运作模式，政府与社会资本以股权合作形式成立项目公司。中国通用咨询投资有限公司受池州市住房和城建建设委员会委托作为本项目的PPP咨询服务机构，提供从PPP项目识别到执行的全过程咨询服务。根据财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》等文件要求，绩效考核结果应成为政府对价支付、价费标准或补贴调整的依据，设置超额收益分享机制的依据，执行奖励条款还是惩处条款或救济措施的依据。通用咨询公司注重PPP项目服务产出的质量和效率，认定绩效考核是PPP项目服务产出监督管理工作中不可或缺的一环，是政府方维护公众利益、监督社会资本方切实履行相关职责和义务的必要且有效的手段。因此，为激励项目公司实现项目产出目标并提高运营维护服务水平，着力细化绩效考核，编制了绩效考核办法，构建了绩效考核制度。这一经验，或许可为其他类似PPP项目提供一些有益参考。

在本项目绩效考核办法制订过程中，通用咨询公司着力处理好以下核心问题：

1.绩效考核责任主体。本项目实施机构是池州市住房和城乡建设委员会，其作为单一政府职能部门承担考核监管职责有一定难度，故本项目将成立由住建、环保、财政等部门组成的项目考核工作小组作为绩效考核主体，代表政府对项目产出结果进行考核，对考核结果负责。此外，鉴于绩效指标监测的专业性，允许项目实施机构在必要时聘请第三方机构协助进行绩效考核。

2.考核内容和考核标准。鉴于本项目旨在助力池州市建成海绵城市，故绩效考核不仅仅只针对尾水生态处理工程、黑臭水体整治工程、汇景片区改造工程、观湖赵圩片区改造工程等四个子项目，还突出系统性，考核清溪河水环境建设整体效果。清溪河水环境建设整体效果绩效考核权重20%，尾水生态处理工程、黑臭水体整治工程、汇景片区改造工程、观湖赵圩片区改造工程等四项工程绩效考核权重80%。对于每一子项目和整体效果，均会考核设施维护和产出指标两部分。比如考核尾水生态处理工程，设施维护主要考核植物栽培与管理、湿地设施检修与更换、按设计工况运行维护、景观设施养护、水质监测等内容，产出指标主要考核出水水质标准、水量指标和补水线路水质保障等内容。对每一考核内容设置评价指标、指标权重和评分标准是绩效考核办法制订的重点和难点，需要保证考核的可操作和可执行。

3.考核方式。本项目采用定期考核（季度考核和年考核等）和不定期抽查（日常巡查）相结合的考核方式。考核工作小组提前48小时通知项目公司开始定期考核的时间，在规定的考核现场对本项目建设范围内的设施状况进行检查。考核工作小组可以不定期考核项目公司的运行维护服务绩效，如发现缺陷，则需在24小时内以书面形式通知项目公司。不定期抽查结果一般不作为项目公司违约情形处理，除非不定期抽查发现的缺陷会导致项目设施可用性破坏、交通秩序受到严重影响，或存在重大安全隐患。

4.考核结果应用。本项目绩效考核实行打分制，满分100分，当项目公司考核得分达到或超过政府设定的绩效考核优良分数线85分时，绩效考核系数取1.0；当项目公司考核得分低于政府设定的绩效考核及格分数线60分时，绩效考核系数取0；当项目公司考核得分处于及格分数60分和70分之间时，绩效考核系数取0.7；当项目公司考核得分处于70分和优良分数85分之间时，绩效考核系数按下列公式计算：绩效考核系数=0.7+0.3×（考核得分-70）/（85-70）。绩效考核结果与包括可用性服务费和运营维护服务费的全部政府付费挂钩，以实现督促项目公司提高服务水平的目的。其中，运营维护服务费=年度运营维护成本×（1+合理利润率）×绩效考核系数。运营期内，如项目公司连续两次绩效考核结果得分低于70分，则当年可用性服务费支付金额=当年可用性服务费金额×90%。

5.免责条款。鉴于本项目存在上下游水质、超预期超量暴雨等不可控极端状况的影响，故从公平的角度，对极端状况应设置一定免责条款。免责条款不能滥用，在考核办法里面应明确描述和界定极端状况。

绩效考核办法是PPP项目合同签署时针对可预见的项目运营和产出而制订的一套相对稳定的考核制度。考虑到项目复杂、合作期长，以及远期视情形做出调整的基本原则，项目实施机构或政府有权对考核办法进行调整，但应明确允许调整的范围、可调指标权重、调整频次、启动调整的触发机制等。鉴于考核办法的严肃性，调整频次建议一年不要超过一次，且应在国家相关政策、法规、标准变化调整或经批准的工艺工况运营需要等情况下触发。

综上所述，绩效考核是PPP项目监督管理过程中法定的一环，制订绩效考核办法是实现绩效考核的途径；绩效考核办法应解决绩效考核主体、考核内容和考核标准、考核方式、考核结果应用、免责条款等核心问题，重在可操作性；绩效考核办法是相对稳定的考核制度，但并非一成不变。

责任编辑 廖朝明

图片新闻

把脉新时代中国财经发展战略——“财经战略年会2017”在河北保定召开

本刊记者 张蕊|摄影报道

2017年12月23日，由中国社会科学院财经战略研究院和河北大学主办的“财经战略年会2017”在河北保定召开。本届年会以“新时代中国财经发展战略”为主题，旨在深入贯彻落实党的十九大精神、准确把握中央经济工作会议要求、科学把脉经济形势与政策走势、对重大财经热点和财经发展战略问题进行权威解读和研判。中共中央党校副校长王东京、全国社保基金理事会副理事长王忠民等专家学者参会并发表了精彩演讲。