时间:2020-01-19 作者:陈向明 (作者单位:江西省财政厅)
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摘要:
近些年来,我国加大了对基础设施建设的投入力度,加快了民生工程建设的步伐,但在投资建设过程中也暴露出许多问题。究其原因,信用缺失且缺乏严明的制度约束是根源。当前,在我国政府实施四万亿投资计划的大背景下,切实推进投资信用制度的建立,是解决投资领域存在的问题、提高投资效益的有效途径。投资信用制度具体由“五项制度”和“五项机制”构成,它可以从技术操作层面对投资全过程进行有效跟踪,方便社会各界监督,确保投资效益和资金安全。
一、五项制度
1.信用申报记录制度
实行登记备案制。内容主要包括:用户(指地方政府或部门、项目申报单位、资金用款单位、项目执行单位、公民个人)的基本情况和历史数据、资料(国家各部门和省市县分开);分年度备案项目投资情况、信用资料及历史记录(如投资效益、债权债务、担保、借款、债务偿还);是否有违反相关法规规章的记录等。方式为一户一码一台账,即一个用户一个编码一个台账。用户如发生合并或撤销,其资产和台账并入接受单位。信用编码与法人登记编码相同,公民个人信用编码与身份证号码相同。用户一旦与项目发生资金供需关系,就会自动生成原始记录档案,具体包括项目申报及批复、资金...
近些年来,我国加大了对基础设施建设的投入力度,加快了民生工程建设的步伐,但在投资建设过程中也暴露出许多问题。究其原因,信用缺失且缺乏严明的制度约束是根源。当前,在我国政府实施四万亿投资计划的大背景下,切实推进投资信用制度的建立,是解决投资领域存在的问题、提高投资效益的有效途径。投资信用制度具体由“五项制度”和“五项机制”构成,它可以从技术操作层面对投资全过程进行有效跟踪,方便社会各界监督,确保投资效益和资金安全。
一、五项制度
1.信用申报记录制度
实行登记备案制。内容主要包括:用户(指地方政府或部门、项目申报单位、资金用款单位、项目执行单位、公民个人)的基本情况和历史数据、资料(国家各部门和省市县分开);分年度备案项目投资情况、信用资料及历史记录(如投资效益、债权债务、担保、借款、债务偿还);是否有违反相关法规规章的记录等。方式为一户一码一台账,即一个用户一个编码一个台账。用户如发生合并或撤销,其资产和台账并入接受单位。信用编码与法人登记编码相同,公民个人信用编码与身份证号码相同。用户一旦与项目发生资金供需关系,就会自动生成原始记录档案,具体包括项目申报及批复、资金使用报告、相关机构跟踪问效和绩效评价以及审计监督结论等。为便于查阅和历史比较,第一次申报内容为近五年数据,此后一年一报。对于申报内容和台账资料,用户必须认真负责,实事求是,不准弄虚作假、隐瞒虚报、假冒欺骗、多头重复。
2.信用承诺保证制度
用户向主管部门登记报备材料、资料、数据、申报项目和资金申请报告等,须出具书面承诺保证书,保证所提供的内容都是真实的,否则自愿接受停止或取消项目安排和资金供给处罚,并承担一切行政或法律责任。对涉及单项项目申报或资金使用的用户,实行“一事一保证”;对涉及多项项目申报或资金使用的用户,实行全面保证。信用承诺保证书由用户主要负责人、分管领导、财会及有关人员本人署名共同做出。
3.信用等级评价制度
综合考虑合规性和效益性,以有关法律法规及规章制度、平时信用记录、项目实施后的经济社会效益和绩效评价、审计和财政监督报告及结论为依据,建立信用评分体系,根据评价总分划分信用等级(采用千分制),从高到低依次为最佳信用、优良信用、较好信用、基本守信、失信和严重失信,分别用AAA、AA、A、B、C、D六级信用度表示,实施分类监管。信用等级评定不搞终身制。为了简化手续和便于操作,在开始阶段,经审核通过后,所有用户的信用等级确认为A级(良好信用单位)。
4.信用激励与约束制度
主要是奖励加分和惩戒减分,必要时还要通过网络通报或媒体公布,以鼓励守信,约束失信。加减分实行积分制,可以跨年度。加分不封顶,减分不保底。
一是信用奖励积分机制。列入AAA、AA、A、B、C信用等级的用户,积到若干分后,自动为提高一个信用等级积累基础数据;连续两年列入A级以上的,可加若干分;连续4年保持AA级和连续两年保持AAA级的,可双倍加分;有良好记录的,可按项加分;社会影响大、经济效果好、社会评价高的,可双倍或多倍加分;每年加分排位靠前的,实行项目及专项资金奖励;AA级以上的,可奖励安排更多的资金;AAA级的,投资项目及资金给予特别倾斜。
二是失信减分机制。列入AAA、AA、A、B、C信用等级的用户,如被减若干分,自动为降低一个信用等级积累基础数据;连续两年下降等级的,视主客观因素,少安排或停止安排项目及专项资金;有不良记录的,按项减分;社会负面影响大、经济效益低和社会反响差、群众举报强烈并被核实的,按双倍或多倍减分;减分到规定分数以下的,将减少资金支持,并责成其提交自查自纠报告和信用保证书。
三是黑名单处罚机制(期限为3—6年)。总的原则是,对黑名单用户只保吃饭、保应急,不提供“锦上添花”的资金;予以公开通报;取消和停止安排项目及专项资金,严重违纪的还须接受相关处理。处罚主要根据其信用情况和认识态度,给予3—6年取消或停止多个或全部项目及资金的支持(民生、救灾抢险、突发事件和基本支出除外)。
四是建立群众举报平台和奖励基金。建立投资专项资金执行情况监督点和明查暗访制度,向社会公开竞聘监督员。
5.信用责任制度
主要包括:各级政府及政府主管部门和财政部门负责人、经办人对项目及资金审批,以及地方政府、项目单位、相关企业和自然人对项目实施的信用责任。完善领导负责制、问责制和责任追究制。
二、五项机制
1.信用警示机制
根据用户的信用等级、信用记录、信用情况和经办人的工作状态,计算机系统会自动显示出多种不同颜色的闪烁标志。
一是用户信用等级显示。AA级,用绿色闪烁标志显示;A级,用蓝色显示;B级,用紫色显示;C级,用黄色显示;D级,用黑色显示。这些标志会出现在用户档案首页上。
二是用户违规情况显示。当用户出现失信行为时,根据违规的轻重程度,用户名上会出现淡红色、桔红色、大红色、紫红色闪烁标志,分别表示一般警示、较强警示、特别警示和严重警告。受到一般警示、较强警示的,只要当即纠错,闪烁标志就会自动消失,可以进入下一程序;受到特别警示的,进入程序自动锁闭,用户必须做出书面检查,报领导批准后,方可再次进入;受到两次以上严重警告的,进入程序自动锁闭并被列入黑名单,用户必须报政府特批后方可解锁程序,重新申报。当资金(拨款)申请或项目资金申报顺利进入程序,文件名上会出现绿、红色闪烁标志,分别表示通过批准、被拒绝或退回(逻辑错误、多头申报、虚假冒领、不符合规定等)。
三是经办人或司处负责人工作情况显示。正常合规操作(如审查用户登记报告或有关事项)显示绿色闪烁标志;违规操作显示红色闪烁标志,程序自动锁闭;两次以上违规操作,分管领导(重大资金在主要领导)的计算机上会同时出现红色特别提示标志,用户必须做出书面检查,报领导批准后,方可解锁程序。年度资金分配或某专项资金安排已输入计算机系统,或某项资金经批准已进入实施程序,如拖延一周、两周,或一个月及以上未办理到位的,会出现一个、两个,或三个以上橙色特别提示闪烁标志,分管领导(重大资金在主要领导)的计算机上会同时出现特别提示标志。如继续拖延占压资金,被连续警示三次以上的,该笔资金将被锁闭,甚至自动被退回拨款单位。
2.信用审查比对机制
一是前台初步审查机制。用户的电子申报材料如完整、真实,将自动进入信息系统;如可行,将自动进入后台审查程序。申报材料如填写不实、逻辑矛盾或违反规定,计算机会自动告知并退回用户,同时,用户被自动列为重点监控对象。当不良记录积累到一定数量,或出现严重违规时,用户的信用等级将被列为D级。
二是后台技术审查比对机制。在共享数据库的支持下,用户所有的电子申报材料均被快速传至后台总部,总部审查中心将及时通过信息数据库,自动将该类项目及资金和其他项目及资金进行对比分析,进一步核实资料的真实性和用户的信用度。
三是非常规审查机制。在主管部门设专门机构,每年按一定比例(3—5%)随机抽查用户的遵纪守信情况。对屡次违反有关法规规章、群众举报较多、社会反映强烈和严重失信的重点地区和用户进行重点检查。纳入不良记录和重点监控名单的,再次申报资金时,将受到更加严格的审查。
3.信用查询举报公开机制
各级各部门必须将国家和本级安排的项目投资、民生工程、资金预决算、资金配套和使用情况,以及项目申报与实施、验收竣工等信息在媒体和网上公布,接受社会各界监督。按照国务院信息公开条例的规定,任何组织和个人都可以查询、质疑有关项目及资金的安排执行情况,有关部门和项目单位必须负责任地做出答复。
4.失信行为识别与确认机制
凡违反国家有关法律、法规和行政规章的行为都是失信行为。出现这些行为的,计算机将采取自动或人工输入办法进行识别和确认。当用户申报资金时,计算机会自动提示、警示或锁闭。
5.信用联动与共享机制
通过调用相关基础数据库之间的数据,初步实现投资收支数据的集中统一管理,以及部分信息资源的共享。
投资信用制度的设计必须与各级各部门已有的监管成果紧密结合,并与项目申报审批、项目资金收付、项目绩效评价、项目管理监督和信息化工程建设紧密融合,构成“五位一体”的有机整体,同时与财税库行、审计检查和财政监督等相关网络连接,真正达到诚实守信、奖优罚劣、严密监管、共享资源、提高水平的目的。
责任编辑 韩璐
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