摘要:
金库工作是国家预算执行工作的重要组成部分,是国家预算收支执行的基础工作。金库工作做得如何,不仅影响国家预算资金的迅速集中和及时灵活地调度使用,更重要的是,金库库款收支数字能否及时准确地层层上报、反映,直接影响国家对财政经济形势的分析和决策。在目前国家经济调整改革时期,这个问题尤其显得重要。
按照原政务院通过公布的《中央金库条例》规定,我国国家金库,由各级人民银行代理。三十多年来,广大金库工作同志做了很多工作,取得了很大成绩。他们坚守岗位,任劳任怨,辛勤工作,及时办理国家预算收入的收纳、报解和支出的拨付,有些地方的金库还积极协助财税部门催交税利,对不合理的退库和开支能提出意见或进行抵制,为国家守计划、把口子,对保证国家预算的顺利执行发挥了积极作用。但是,金库工作也存在不少问题,不适应国家财政管理的要求,亟需加强和改进。
一是有的地方领导不够重视,没有把金库工作摆到应有的位置上。按照《中央金库条例》规定,国家金库工作由各级人民银行代理,现在有一些做银行工作的同志,把“代理”看成是“副业”,认为是给财政代办业务,有的甚至感到是“额外负担”。按规定,各级金库主任,都由银行行长兼任...
金库工作是国家预算执行工作的重要组成部分,是国家预算收支执行的基础工作。金库工作做得如何,不仅影响国家预算资金的迅速集中和及时灵活地调度使用,更重要的是,金库库款收支数字能否及时准确地层层上报、反映,直接影响国家对财政经济形势的分析和决策。在目前国家经济调整改革时期,这个问题尤其显得重要。
按照原政务院通过公布的《中央金库条例》规定,我国国家金库,由各级人民银行代理。三十多年来,广大金库工作同志做了很多工作,取得了很大成绩。他们坚守岗位,任劳任怨,辛勤工作,及时办理国家预算收入的收纳、报解和支出的拨付,有些地方的金库还积极协助财税部门催交税利,对不合理的退库和开支能提出意见或进行抵制,为国家守计划、把口子,对保证国家预算的顺利执行发挥了积极作用。但是,金库工作也存在不少问题,不适应国家财政管理的要求,亟需加强和改进。
一是有的地方领导不够重视,没有把金库工作摆到应有的位置上。按照《中央金库条例》规定,国家金库工作由各级人民银行代理,现在有一些做银行工作的同志,把“代理”看成是“副业”,认为是给财政代办业务,有的甚至感到是“额外负担”。按规定,各级金库主任,都由银行行长兼任,事实上,许多地方没有做到,有的行长虽然知道自己兼金库主任,但有名无实,很少过问金库工作。有的把国家金库误认为是银行发行库,往往把上级颁发的有关国家金库的文件规定,批转到银行出纳部门,使经管金库工作的同志往返查找文件,费时误事。许多基层金库工作的同志深感工作难办,领导不重视,工作排不上日程,年终总结、评比也没有金库工作的内容,甚至评技术职称,做金库工作的同志也挂不上号。
有的地方财税部门,对金库工作重视、支持也不够。认为金库工作国家分工由银行管,不便过问;有的把金库单纯看成是财政上的出纳,只是要数字,要报表,有关会议不通知金库参加,必要的资料不向金库及时提供,给金库工作深入开展造成一定的困难。
二是机构人员不适应工作任务的要求。按《中央金库条例》及其实施细则的要求,各级金库都要设立专门机构,配备专职人员办理金库业务。但据了解,目前省以下各级金库大都由各级银行会计部门代管,而在银行会计部门内部,绝大多数都没有配备专职金库人员。据湖北省统计,全省97个县、市支库97名金库人员,有95名是兼职,其中有66名是工龄不到一年的新手。湖南省除省分库有一名专职人员外,下面115个支库也都是兼职人员,多数是以银行业务为主,兼顾金库工作的。衡阳市支行一名兼职金库人员反映,她除办理金库业务外,还分配她12个会计科目200多个帐户的日常银行业务,金库工作往往靠加班加点来做,成了“业余办金库”。由于人员少,兼职多,新手比重大,目前金库工作只能勉强应付门面,收收款,报报帐,起不到金库应有的职能作用。特别是近几年来,随着财政体制的改革,税收制度的变化,情况复杂了,工作量增加了,金库工作越来越不适应财政经济发展的要求。
三是库款报解不及时,差错比较多。按现行制度规定,金库库款应坚持当日报解。据了解,目前除一部分大中城市能坚持按日报解外,不少基层支库都是五日一报,十日一报,甚至一个月报解一次,在一定程度上影响了国家预算资金的迅速集中和灵活调度。在收入报解中,差错也比较多,经常发生预算科目串户和财税机关与金库数字对不起来的现象。为了更正差错,财政与金库往返增加很多手续。有的地方由于金库人员少、新手多,业务技术水平低,干脆将本应由金库编报的收入统计表和分成计算表由财税部门代编,金库只负责核对总数,使金库失去了应有的职能作用。
此外,在金库业务制度上也还存在不少问题。比较突出的如:金库没有实行独立的会计核算,既没有单独设立帐户(以收入统计表代替分款明细帐),连金库的收支凭证也和银行会计凭证装订在一起,基础工作比较薄弱,以致每当财政和金库数字发生差错时,查对一笔,要从银行大量凭证中逐一翻阅查找,费时费事。在退库和扣款等一些业务手续上,规定也不够明确,以致工作上有时发生意见不一,影响关系。
国家金库工作和财政工作一样,都担负着组织国家资金的集中和调度使用的任务,因此,我们在强调加强财政工作的同时,绝不可忽视加强金库工作。正如广大基层金库工作同志所要求的那样,金库工作已到了非加强不可的时候了,希望引起各级财政和银行领导同志的足够重视。如何加强金库工作?我们认为主要是三条:一是要提高对金库工作重要性的认识,切实加强对金库工作的领导,真正把金库工作作为银行工作的一项重要内容,经常抓,不断地抓;二是要加强金库的组织建设,建立健全各级金库机构,从编制上明确各级金库的专职人员,使金库真正对国家预算资金的收纳和支拨,起反映作用、促进作用和监督作用;三是要加强金库的业务建设,针对当前情况和存在的问题,有必要对现行《中央金库条例》及其实施细则全面加以修订,对金库会计核算等基础工作要进一步建立健全,以适应加强管理的需要。