北京市上、下水道第一工程公司是由衞生局工务处改組而成。原为事業單位,1955年初才改为包工企業。二年來,經过公司各方面的努力,如实行經济核算制、按月核算成本、編制降低成本計划;各工地推行了班組經济核算制和計件工資制,并初步制定了流动資金定額及材料預收款等制度;在施工中,注意了節約,取得了一定的成績。1956年1至9月該公司上繳給國家的資金即达96万余元。但由于上、下水道的地下土質水紋变化很大,有些問題事前不可預見,因而設計变更較多,形成工作上的困难。另外,他們在工作上也还有其他不少缺点。
該公司在1956年1至8月已完成和正在施工的有60項工程,实际降低工程成本率为16.06%,达降低成本計划106.13%。从这个数字來看,降低成本工作是做得較好的,但其中主要來源却是預算和实际差价。如截流管工程預算124万余元中,就有19万余元的預算差价,占原預算的15.41%。其中刨槽每方土預算为1.1011元,实际只需0.5349元,二者相差一倍多;远运土方平均每方預算为4.238元,而运輸公司实际运价每方只需2.4817元;全部材料差价占原預算11.93%。除預算差价外,眞正由于采取了節約措施而獲得的降低成本則甚少,相反的,还有浪費現象。僅截流管和台基厂工程,就浪費了10万余元。为什么会有这些浪費呢?第一,領導对关鍵問題沒有抓緊解决,又碰上了雨季,延長了施工期二个半月以上,增加了支撑、排水、間接費等共85,241元。就截流管工程在通过电業局門前地下电纜地段的技術措施,竟拖延了40天沒有解决。第二,施工管理不善,制度手續乱,限額領料和木料管理制度沒有徹底执行,在材料方面就超支了12,084元。如台基厂工地改变了140号隔断層的水泥配合比例后,本來可以節約水泥640袋,因施工管理差,反而多用了86袋。第三,塡报工程数量不确,有虛增虛减成本現象。截流管工地的短运土方,設計預算規定每方土往返运費0.761元,工地沒有研究設計預算,就按單程0.761元計算,虛增成本22,842元。
公司对流动資金的运用,还不够重視,运用額超过定額14%。如周轉木料792,065元,年初决定財產屬于公司,下放給工区使用,由于公司沒有实物帳,各工区工地以及全公司有多少木料無从查考,使木材有計划的調撥失去了依据;1956年1—8月还購進了475,064元的木材,因此造成某些工地木料積压,如台基厂工地木料1—6月份利用率僅达46.8%,截流管工地木料1—7月份的利用率也只有63.2%。对应收已完工程款,結算不及时,对备用金也不按規定使用。如一工区的备用金,用在周轉方面的只占2.12%,其余的都沒有当作周轉金使用,而被預付材料款、运費和未結算工資等項目占用。此外,在工地和工程机械隊使用流动資金上也存在問題,如备料过早,备料規格不符,積压資金,周轉材料的周期延長等。
淸算及其他資金結算不及时,1956年7月份各項应收款就大于应付款124万余元。如5月份預付运費22,284元,5个月只用了1,559元,到9月底退回了2万余元。
施工机械的利用很差,占机械总值63%的机械利用率只达到50%左右。有些机械在胃進后,几年來从未使用。如1954年購入北京產5时水泵30台,到1955年改裝了27台,到1956年8月僅使用了6台,但在1956年2月又購入了上海造5吋水泵25台,到10月止僅装配了15台。1956年初庫存电动机77台,年內計划購入25台,由于預算有剩余,又多購了12台,一共有电动机114台,但是实际使用僅36台,占总数的32%。1954年購進的鋼板桩832根,在1955年只用过140根。有些机械,明知本公司不能用,但也不積極設法改装或調配給其他單位,寧願讓机械睡在倉庫里,小吊車砂泵,哈力柴油机不适用于上、下水道工程,但适用于農田灌溉运輸等方面,可是也沒有設法調配出去。有些机械坏了也不及时修理,影响使用。1955年到1956年,一年內較大的机械事故有18起,其中有14起就是因沒有及时修理而造成的。
在帳务处理上还很混乱。記帳不及时,家底摸不清。如工程机械隊固定資產的总帳与明細表不符,相差75,000多元,帳与实物也不符合,帳上有斯拉瓦柴油机22台,实物只有21台。此外,1956年有17台水泵調給衞生处使用,調撥單積压了4个月沒有記帳。大修理基金也沒有專戶存儲,混在結算戶中,部分資金还移作了其他用途。
此外,在工具管理上,手續不够健全,工人調走后,工具不及时交还。截流管工地有人調走达半年之久,工具尙沒有交回,造成損失。
經过这次北京市上、下水道工程局、財政局和建設銀行的檢查,揭發了存在問題,同时也提出了改進的意見,經共同协商后,已經在逐步改進中。
(根据檢查北京市上、下水道工程局第一工程公司財务工作报告整理)