摘要:
城建系统部门预算编制相对其他部门来讲,具有管理部门多、情况千差万别、涉及资金流量大、用途广泛等特点。近年来,湖北省荆门市财政部门认真履行职责,从“细化”、“硬化”预算入手,积极在城建系统推行部门预算,收到了较好的效果。城建系统对预算资金的管理更加规范有效,更加重视城建规划和管理,使荆门这个千年历史古城的天变蓝了、水变清了、路变宽了、城市建设更美了。
从“细化”入手,科学定员定额,提高预算编制的质量
细化预算是保证部门预算质量的关键,只有预算编制的细化,才能做到预算执行的硬化。
1.摸清家底,准确掌握城建部门人员、资金、资产的实际占用量。在市直22个城建部门开展了以清理人员、财务、资产、账户、政策为主要内容的“五清”活动,仅2002年就清理清退人员21人,清缴预算外资金103万元,取消银行账户4个,为编制部门预算和细化预算编制提供了真实依据,为制定科学、合理的定员定额标准提供了有用的基础数据。
3.定员定额。基本支出主要包括人员、日常公用、对个人和家庭补助支出等,是必保的重点,必须在预算中打实打足。对人员、个人和家庭补助支出,其预算人数按清理核定的单位实有在编人员确定;工资(含中...
城建系统部门预算编制相对其他部门来讲,具有管理部门多、情况千差万别、涉及资金流量大、用途广泛等特点。近年来,湖北省荆门市财政部门认真履行职责,从“细化”、“硬化”预算入手,积极在城建系统推行部门预算,收到了较好的效果。城建系统对预算资金的管理更加规范有效,更加重视城建规划和管理,使荆门这个千年历史古城的天变蓝了、水变清了、路变宽了、城市建设更美了。
从“细化”入手,科学定员定额,提高预算编制的质量
细化预算是保证部门预算质量的关键,只有预算编制的细化,才能做到预算执行的硬化。
1.摸清家底,准确掌握城建部门人员、资金、资产的实际占用量。在市直22个城建部门开展了以清理人员、财务、资产、账户、政策为主要内容的“五清”活动,仅2002年就清理清退人员21人,清缴预算外资金103万元,取消银行账户4个,为编制部门预算和细化预算编制提供了真实依据,为制定科学、合理的定员定额标准提供了有用的基础数据。
3.定员定额。基本支出主要包括人员、日常公用、对个人和家庭补助支出等,是必保的重点,必须在预算中打实打足。对人员、个人和家庭补助支出,其预算人数按清理核定的单位实有在编人员确定;工资(含中央、省及地方补贴)、离退休费按人事部门核定的标准确定;社会保障费、职工福利费等其它项目按全市统一政策细化确定。对日常公用支出,根据单位的工作性质、职责,以内外统筹、综合平衡、量力而行、基本保证各单位正常运转需要的原则确定。如将城建部门日常公用支出划分为行政单位4800元/年、事业单位1600元/年、学校6000元/年、城管支队11000元/年4档,同时将各单位日常公用支出内容细化为办公费、水电费等13项。
4.立项建库。为确保用于城市建设和城市公共环境维护的重点建设项目优先安排,财政与城建、计委等部门一道,年初组织评审小组对城建项目进行筛选论证,分门别类建立项目库,按轻重缓急顺序安排。由城建各类专项资金安排的项目,包括建设、环卫绿化等城市维护项目,均由计划、财政、建委联合下文予以明确。对仍可细分的项目编报到具体项目单位,如2004年城建计划安排216万元小街小巷建设项目资金,这216万元究竟要运用到哪些小街小巷上,财政部门也要求城建部门再编制一个明细计划,具体分解到各个小街小巷的下水道改造、路面维修等项目。
从“硬化”入手,加强资金控管,增强预算执行的约束力
没有预算执行的硬化,细化就失去意义,预算结果的优化就是一句空话。针对过去城建资金管理中存在的预算执行与编制两张皮的现象,财政部门重点抓了预算执行的硬化。
1.收入与支出进度挂钩。对有收入任务的单位,财政部门加强对收入的督办检查,严格要求各单位必须应收尽收一月一报,收入进度必须大于等于时间进度。短收必须提供真实合理的依据,一旦出现短收,财政部门积极参与查找原因,出谋划策,规避短收,实现增收。支出严格按收入进度和年初预算一月一拨,支出进度不大于收入进度。通过这些措施,使城市基础设施配套费、污水处理费两项收入之和每年都保持了过1000万元的水平,特别是城市基础设施配套费由过去的200万元增加到现在的500多万元,有力地促进了城市建设。
2.实施会计委派。主要是对政府投资达500万元、借款达1000万元及以上的新建或在建项目委派财务总监;使用借款、处于还款期的竣工项目委派项目专管员。作为财政基建管理职能的延伸,财务总监及专管员常驻被派项目单位,对项目的资金筹集、调度、使用、核算以及工程进度等方面进行有效监管。如对竹皮河改造、第八届中国艺术节荆门分会场、湖北理工学院(筹)等9个项目派驻财务总监或专管员,确保了项目资金专款专用和项目借款本息的按期偿还,提高了建设资金的使用效益。
3.资金报账制。主要是对资金需求急、支出内容相对零散、资金来源相对单一、管理程序相对固定的重点项目实行报账制,使财政部门专项资金监管的位置前移,由事后监督变成了事前控制,有力支持了重点项目的建设。
4.实行资金直达。城建资金直达施工企业,减少了中间环节,提高了资金到位速度。仅2003年,就有东宝山隧道、象山大道等90多个项目9000多万元资金实现直达,为避免和解决政府投资工程拖欠工程款起到了积极的作用。
5.推行政府采购。对城建部门年初列入政府采购预算的支出项目,严格按政府采购程序执行。如预算单位年初列入采购预算的购买小汽车、电脑设备、办公用品等,严格按采购程序采购。未列入政府采购预算的严控支出。2004年以来,通过实施政府采购节约财政资金100多万元,拒绝不合理采购4次,金额30多万元。
6.建立监督网络。一是聘请人大代表担任财政监督员,对财政各项工作进行监督,及时发现和纠正工作中的问题。同时,对各预算单位的财政预算执行情况和专项资金使用的绩效情况也进行监督。二是积极争取审计、监察等部门的配合,对重点工程完工后及时进行审计,并将结果向社会公布。三是经建科与财政监督局相互配合,每年初拟定城建资金财政监督方案,组织专门力量对城建口部门预算执行情况进行监督。