时间:2020-01-19 作者:丁圣荣 (作者单位:江苏省南京市江宁区财政局)
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摘要:
近年来,江苏省南京市江宁区财政局以管理规范化、服务高效化为立足点,引入国际先进管理理念,逐步构建以质量、环境和健康管理标准体系为基础,以“责任、督办、考核”三位一体督查体系为评价机制,以信息化建设为辅助手段的内部控制体系,建立体系科学、程序规范、运行高效的财政工作机制。定标准严监督提效率
(一)全面贯彻质量、环境和健康管理体系标准,夯实内部控制基础。2003年,江宁区财政局编制完成了包括质量手册、程序文件、工作手册、作业指导书在内的50万字的管理体系文件,率先在党政机关中成功贯彻实施了ISO9001质量管理体系标准,建立起财政管理的过程控制、监督制约、竞争激励、纠正预防和持续改进机制,财政管理做到了职责权限清晰、过程控制严格、监督考核有效、财政工作高效、对外服务优质。2004年,全面推行了机关服务标准化创建,对财政各项管理和服务事项进行重新梳理和归类编排,制定了119个财政管理与公共服务标准,其中涵盖了形象建设规范和党务管理规范(共产党员先进性要求)、共青团员管理规范、工会工作管理规范,建立了完善的服务标准体系。2005年,将ISO9001标准文件与财政管理和公共服务标准进行整合,形成了70万字的质量管理体系...
近年来,江苏省南京市江宁区财政局以管理规范化、服务高效化为立足点,引入国际先进管理理念,逐步构建以质量、环境和健康管理标准体系为基础,以“责任、督办、考核”三位一体督查体系为评价机制,以信息化建设为辅助手段的内部控制体系,建立体系科学、程序规范、运行高效的财政工作机制。定标准严监督提效率
(一)全面贯彻质量、环境和健康管理体系标准,夯实内部控制基础。2003年,江宁区财政局编制完成了包括质量手册、程序文件、工作手册、作业指导书在内的50万字的管理体系文件,率先在党政机关中成功贯彻实施了ISO9001质量管理体系标准,建立起财政管理的过程控制、监督制约、竞争激励、纠正预防和持续改进机制,财政管理做到了职责权限清晰、过程控制严格、监督考核有效、财政工作高效、对外服务优质。2004年,全面推行了机关服务标准化创建,对财政各项管理和服务事项进行重新梳理和归类编排,制定了119个财政管理与公共服务标准,其中涵盖了形象建设规范和党务管理规范(共产党员先进性要求)、共青团员管理规范、工会工作管理规范,建立了完善的服务标准体系。2005年,将ISO9001标准文件与财政管理和公共服务标准进行整合,形成了70万字的质量管理体系文件,进一步提高了标准文件的科学性和可操作性,“行政机关引入ISO9001质量管理体系”研究课题获得了首届江苏省软科学成果奖。2009年,江宁区财政局率先实行了质量、环境、健康“三标一体”标准化管理,并被国家标准化委员会列入国家级标准化良好行为试点单位。贯彻标准工作把财政财务管理的活动全部纳入了内部控制范围,形成了文件控制、记录控制、责任主体素质控制、分工授权控制、业务过程控制、监督审核控制等六个具体控制环节,对容易产生风险的管理薄弱环节进行过程监控,使过程处于受控状态,促进了财政财务管理优质、高效。
(二)实施“责任、监控、考核”三位一体督查体系,建立内部控制执行和评价机制。为了对过程执行及最终执行结果进行评价考核,江宁区财政局实施了员工绩效考核,将贯彻标准作为财政财务管理内部控制要求。通过考核评价,做到持续改进,不断完善内部控制制度。责任方面,编制全年重点工作目标质量计划书和月度工作计划,明确全年重点工作目标和月度工作目标,细化完成措施和步骤,落实牵头人和协办人责任,规定具体完成时间。督办方面,建立督办机制,紧紧围绕ISO9001标准的内部控制目标,推行财政重要工作事项和办文单督办制度,每月初下达月度督办计划,明确专人督办、专人承办、限期办结上报。涉及区委、区政府重点工作的办文单做到随到随办;涉及拨款的办文单原则上三日内办结,要求财政提出意见的办文单原则上一周内办结。考核上,推行员工绩效考核办法,以工作目标、基础管理和精神面貌三个方面内容为重点,结合满意度测评,对员工平时执行内部控制制度情况和“德、能、勤、绩”进行考核奖惩,并设立了基本奖、重点工作目标奖、创新奖和特别奖。同时,实行员工绩效考核与奖惩完全挂钩,每个人都感到有压力也有动力,有效促进了财政各项工作的完成。
(三)推进财政信息化建设,提高内部控制运行效率。2005年,结合内部控制要求,江宁区财政局加强信息化建设,进一步加大网络硬件投入,配置服务器、网络设备和安全保密设备,完成了计算机中心机房改造,建立了财政专网和财政内网。实行政务处理内部控制,建立了以OA办公系统为核心,包括门户网站和采购网站的政务处理平台,通过密码、权限、电子签名等形式实现授权控制,通过“工作流”实现流程控制,满足了公文流转、信息发布、日常管理等内控需求。实行业务处理内部控制,建立了以财政基础数据库、项目库为起点,满足财政预算编制、预算指标管理、国库集中收付、总会计核算、政府采购管理、工资统一发放、预算外资金管理等财政业务需求,能适应一定时期内财政业务改革变化特征的一体化业务系统。系统实行多重安全设置,实施严格授权管理,融合业务流与审批流,自动生成人员、公用、项目标准预算,实现预算网上填报、审核、批复,将资金申报、审批结果的数据直接按流程转入拨付执行系统,并提供统一多维报表查询。实行计算机评价,开发“江宁区财政局员工绩效考核系统”,实时考核计划编制、执行情况,局领导和科室可以通过网络管理、调用、查询内控和绩效信息,各科室员工可依托网络进行计划管理并接受绩效考核。考核系统的推行不仅保证了考核的公开、公平、公正,而且提高了工作效率和管理水平。
管理规范化 服务高效化
(一)服务行为更趋规范。引入质量管理体系后,江宁区财政局以上级主管机关和本系统现有的规章制度为依据,对每个部门的各项工作进行全面的诊断“把脉”,对开展财政工作的法律法规依据和政策等进行全面检查,对已失效的规章制度进行了清理,排除了依照习惯、凭感觉办事的可能,减少了行政执法的自由度,建立了预防机制,体现了财政管理的法制性,促进了依法理财。在规范管理的引导下,大家从不习惯、被动执行到逐步适应并向自觉执行转变,办事时将标准当作“金科玉律”,减少和消除了漏办、滞办、错办现象。现在,财政各项工作都已进入程序化,一切工作都按标准准时完成,整个运作尤如工厂车间里的流水作业,上下工序之间对接,前后责任之间约束,办任何事情都按标准化处理。江宁区财政局开发使用的预算执行系统,对预算业务处理实现全过程计算机流转,严格执行分工授权控制,通过设置用户权限,使用CA数字签名认证、网络电子钥匙身份认证,操作员可在自己权限内使用和维护系统,及时进行跟踪和控制预算支出,减少手工操作,缩短报表提供时间,减少信息反馈环节,加速信息交换,提高决策的科学性和及时性。契税税源软件控制系统,实行税源录入与征收分开,征收人员只能根据系统提供的税源资料确定应征税款,稽查管理人员可随时发现征收人员是否有违规行为,通过对税源、征收两个环节的控制,有效建立了内部制约机制,防止了“征人情税”等违规现象的发生。会计集中核算中心通过规范会计集中核算业务操作流程,实施网上监督管理,会计集中核算监督职能得到加强,单位报账行为日趋规范,违规报账事项大为减少。
(二)服务质量显著提高。过程控制使财政各项工作始终在一种规范、透明的管理状态下进行,各项财政业务环节的衔接更加紧密,大大减少了因操作不规范可能产生的工作失误或违法、违纪现象的发生,有效克服了以往工作中重结果、轻过程的弊端,使财政管理工作环环相扣、层层落实。督办事项由以往的14个工作日缩短到7个工作日,资金拨付事项由过去的7个工作日缩短为3个工作日。
(三)监督考核更加有效。ISO质量管理体系相关记录真实地保存了每一项工作的轨迹,使财政的每项工作具有了可追溯性,为加强监督考核、有效实施责任追究、强化激励措施提供了可靠保证。有效的监督考核机制,使每位财政干部时时处处以行政规章约束和规范自己的行为,合乎规章的事多做,违反规章的事不为,同时,激活了全体员工的主动性和创造性,职工积极提出合理建议,提出工作创新举措。
(四)服务对象满意度不断提高。全局人员统一标识、统一着装、挂牌上岗,营造文明整洁的办公环境,每个科室都建立了考核指标,都要接受服务对象满意度测评。在财政工作中时刻关注服务对象的所思、所想、所急、所需,想方设法方便群众,积极变被动服务为主动服务,增强工作的预见性和超前性,提高了服务对象的满意度;通过提供服务指南、设置多媒体触摸显示屏、报纸专版宣传等多种形式,为服务对象提供咨询服务。全员服务意识明显增强。在千人评议机关活动中连续三年蝉联行政执法部门第一名;在满意度季度随机测评中,区级机关、基层财政所、办事群众对财政局服务态度、办事效率、工作质量、文明举止、勤政廉洁的满意率达99%以上。
责任编辑 冉鹏
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