时间:2020-01-20 作者:谢旭人 财政部部长
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摘要:
一、去年财政工作简要回顾
去年,在党中央、国务院的坚强领导下,面对国内外严峻复杂的形势,各级财政部门积极发挥职能作用,服务大局,开拓进取,努力工作,财政改革与发展取得了新进展。
(一)预算执行情况总体较好
财政收入总体增长较快,但增幅呈现明显的前高后低走势。1—11月累计,全国财政收入58068.21亿元,比上年同期(下同)增长20.5%。其中,中央本级收入31915.83亿元,增长18.8%;地方本级收入26152.38亿元,增长22.7%。预计全年全国财政收入突破6万亿元,增长19%左右。上半年,经济增长快,企业效益比较好,同时,受汇算清缴上年企业所得税入库较多、税收政策调整翘尾增收等特殊因素影响,全国财政收入增长33.3%。下半年,这些特殊因素没有了,尤其是受国际金融危机影响,经济增幅下降,企业效益减少,并且在企业所得税税率大幅下调基础上,又出台了一系列促进经济增长的税费减免政策,全国财政收入增幅逐月回落。
1—11月累计,全国财政支出45825.34亿元,增长23.6%。其中,中央本级支出9733.7亿元,增长9.9%;地方本级支出36091.64亿元,增长27.9%。各项重点支出得到较好保障。主要是:农林水事务支出3062.63亿元,增长29.7%;教...
一、去年财政工作简要回顾
去年,在党中央、国务院的坚强领导下,面对国内外严峻复杂的形势,各级财政部门积极发挥职能作用,服务大局,开拓进取,努力工作,财政改革与发展取得了新进展。
(一)预算执行情况总体较好
财政收入总体增长较快,但增幅呈现明显的前高后低走势。1—11月累计,全国财政收入58068.21亿元,比上年同期(下同)增长20.5%。其中,中央本级收入31915.83亿元,增长18.8%;地方本级收入26152.38亿元,增长22.7%。预计全年全国财政收入突破6万亿元,增长19%左右。上半年,经济增长快,企业效益比较好,同时,受汇算清缴上年企业所得税入库较多、税收政策调整翘尾增收等特殊因素影响,全国财政收入增长33.3%。下半年,这些特殊因素没有了,尤其是受国际金融危机影响,经济增幅下降,企业效益减少,并且在企业所得税税率大幅下调基础上,又出台了一系列促进经济增长的税费减免政策,全国财政收入增幅逐月回落。
1—11月累计,全国财政支出45825.34亿元,增长23.6%。其中,中央本级支出9733.7亿元,增长9.9%;地方本级支出36091.64亿元,增长27.9%。各项重点支出得到较好保障。主要是:农林水事务支出3062.63亿元,增长29.7%;教育支出6822.41亿元,增长22.3%;医疗卫生支出1948.71亿元,增长37.3%;社会保障和就业支出5517.83亿元,增长33.7%;科学技术支出1448.32亿元,增长23.4%;环境保护支出830.8亿元,增长42.9%。
(二)财政宏观调控积极有效
根据国内外经济形势发展变化,中央对宏观调控导向作了两次重大调整。年中,适时把宏观调控的首要任务,从防经济过热、防明显通胀,调整为保持经济平稳较快发展、控制物价过快上涨。9月份,明确提出宏观调控的重点是保持经济平稳较快发展。根据中央宏观调控导向,年中在实施稳健财政政策过程中,采取了一些更为积极的财税政策措施,10月份后进一步明确实施了积极的财政政策,适当减免税收,提高出口退税率,增加中央政府公共投资和重点支出,对促进经济平稳较快增长发挥了重要作用。
调整财政支出规模。年初适当减少中央财政赤字和国债项目资金,同时增加中央基建投资,保持中央政府投资适度增长。预算执行中,根据抗震救灾需要,调整支出规模和结构,从中央预算稳定调节基金调入600亿元安排灾后恢复重建基金。第四季度,为应对国际金融危机,新增安排中央政府投资计划1000亿元,用于保障性安居工程等建设。提前安排今年灾后恢复重建基金200亿元。
充分发挥财税政策稳定物价的作用。大幅度增加农资综合补贴和良种补贴。提高粮食最低收购价,扩大国内紧缺农产品和重要原材料等进口,严格控制粮食、化肥等出口,加强重要商品储备调控。对受成品油调价影响较大的渔业等五大行业实施补贴。及时提高低收入群体的补助水平。对普通高校全日制在校本专科学生和研究生给予临时伙食补贴。
完善扩大消费的财税政策。提高个人所得税工薪所得减除费用标准,暂免征收储蓄存款和证券交易结算资金利息所得税。实施促进廉租住房、经济适用房建设和住房租赁市场发展的财税扶持政策。降低住房交易环节税收。下调证券交易印花税税率并改为单边征收。调整汽车消费税政策。
加大中小企业扶持力度。促进中小企业技术创新、产品升级和国际市场开拓。推动创业投资试点。完善中小企业担保体系,对开展中小企业担保业务给予奖励和补贴。健全小额担保贷款财政贴息管理办法。提高中小企业产品的政府采购比重。全面清理收费、基金,在全国范围内统一停征工商两费。
促进扩大出口。调高纺织、服装等劳动密集型产品、部分技术含量和附加值高的机电产品及其他受影响较大产品的出口退税率。取消部分钢材、化工品和粮食的出口关税,降低部分化肥出口关税并调整征税方式。
推动经济发展方式转变。保障科技重大专项启动实施,促进企业自主创新。实施鼓励节能减排的财税政策,支持重点节能减排工程建设。清理和完善税收优惠政策,遏制高耗能、高排放和产能过剩行业发展。推动在太湖流域和天津滨海新区开展排污权有偿取得和交易试点。促进资源综合利用和新能源、可再生能源发展。调整重大装备进口的税收政策,支持振兴装备制造业。
(三)抗灾救灾保障有力
年初,努力保障抗击南方低温雨雪冰冻灾害,全国财政拨付救灾资金479.1亿元。加大对受灾群众临时生活困难救助力度,配合做好受灾地区物资供应工作,着力保障受灾群众基本生活。大力支持恢复农业生产、重建倒塌民房,以及修复电网、交通、教育、医疗卫生等方面的基础设施。
汶川特大地震发生后,财政部迅速启动应急保障预案,各地财政特别是受灾地区财政部门积极采取有效措施,及时安排和切实保障抗震救灾资金。截至12月25日,中央财政拨付抢险救灾资金382.42亿元,地方财政也投入资金188.45亿元。会同有关部门研究起草了《国务院关于支持汶川地震灾后恢复重建政策措施的意见(代拟稿)》。通过依法调整去年中央预算等措施,安排灾后恢复重建基金700亿元。压缩中央国家机关公用经费5%,地方也相应压缩,节省的资金专项用于抗震救灾。19个省(市)按每年不低于地方财政一般预算收入1%安排资金,开展对口支援工作。实施支持抗震救灾和灾后恢复重建的税收政策。运用财税措施引导金融机构参与灾后恢复重建。制定完善有关管理办法,严格救灾款物的监督管理,促进有效使用。
(四)各项强农惠农财税政策贯彻落实
中央财政对农民的粮食直补、农资综合补贴、良种补贴和农机购置补贴达到1027.7亿元,增长107.7%。扶持各地发展优势特色和安全高效农业。支持民办公助小型农田水利设施建设。加强农业综合开发,稳步推进以粮食主产区为重点的高标准农田建设和中型灌区节水配套改造。推动农民专业合作社发展。促进农业技术推广,测土配方施肥扩大到1861个县。有效实施产粮(油)大县奖励政策。落实能繁母猪、奶牛补贴,促进生猪生产和奶业发展。增加农业保险保费补贴试点品种,扩大补贴地区。促进林业重点工程建设和重点公益林管护,健全中央森林生态效益补偿基金制度。加大扶贫开发力度,创新扶贫开发机制。大力支持农业生产救灾和动物防疫。财政补贴家电下乡试点工作成效显著。积极推进农村社会事业加快发展。预计去年中央财政用于“三农”的支出5955.5亿元,增长37.9%。
(五)保障和改善民生取得新进展
进一步提高农村义务教育经费保障水平,并从秋季学期起免除城市义务教育阶段学生学杂费。全面落实家庭经济困难学生资助政策。及时出台汶川地震灾区高中阶段和高校家庭经济困难学生特别资助政策。大力支持职业教育发展。预计去年中央财政教育支出1582亿元,增长47%。
新型农村合作医疗制度在全国范围内实行,城镇居民基本医疗保险制度试点范围扩大到50%以上的地级城市。中央财政对中西部地区的补助标准提高到每人每年40元,并对东部地区给予适当补助,地方财政也提高了补助标准。支持将所有地方政策性关闭破产国有企业退休人员,全部纳入当地城镇职工基本医疗保险范围。不断健全城乡医疗救助制度。继续完善社区卫生和农村卫生投入政策。支持突发公共卫生事件医疗救治等体系建设。及时下拨专项资金,为食用含三聚氰胺奶粉的婴幼儿进行检查和医治。切实保障重大疾病预防控制、食品药品监管及中医药事业发展。预计去年中央财政医疗卫生支出833.6亿元,增长25.5%。
全面建立城乡最低生活保障制度,提高补助水平。扎实推进做实企业职工基本养老保险个人账户试点。提高企业退休人员基本养老金水平,以及部分优抚对象抚恤和建国前老党员生活补贴补助标准。进一步完善失业保险制度。大力支持国有企业政策性关闭破产和东北地区厂办大集体改革试点。帮助解决库区移民生产生活问题。落实促进就业的财税优惠政策。预计去年中央财政社会保障和就业支出2761.6亿元,增长19.9%。
加快完善公共文化服务体系,免费开放具有公益性质的博物馆、纪念馆和全国爱国主义教育示范基地。支持中央广播电视节目无线覆盖、文化信息资源共享、农村电影放映等重点项目建设。在全国范围内推行农村部分计划生育家庭奖励扶助制度和计划生育家庭特别扶助制度。继续推动实施西部地区计划生育“少生快富”工程。
加快廉租住房建设,加大实物配租力度,扩大廉租住房租赁补贴范围。稳步推进棚户区(危旧房)改造。
(六)财税改革稳步推进
实施新的企业所得税法及其实施条例。扩大增值税转型改革试点范围,发布在全国范围内实施的方案。执行新的耕地占用税暂行条例及其实施细则。清理整合部分专项转移支付项目,进一步完善一般性转移支付办法。扩大省直管县和乡财县管财政管理方式改革。顺利实施国有资本经营预算制度试点。深化部门预算改革,扩大基本支出定员定额和实物费用定额试点范围。国库集中支付改革资金范围,扩展到政府性基金、国有资本经营预算以及部分专项转移支付。大部分中央部门实施了非税收入收缴制度改革。扩大政府采购范围和规模,完善管理体制和运行机制,开展专项检查。推进国有农场税费改革。首批14个试点省份清理化解农村义务教育“普九”债务工作进展顺利。平稳推进村级公益事业建设一事一议财政奖补试点。稳步实施减轻大湖区农民负担综合改革。支持集体林权制度改革。深化财政行政审批制度改革。促进企业、金融等方面改革也取得了新进展。
(七)财政管理不断加强
修订颁布增值税、消费税、营业税暂行条例。财政转移支付管理暂行条例、政府非税收入管理条例等法规制订工作取得重要进展。有序开展财政法规清理和法制宣传、执法监督。进一步细化预算编制,扩大绩效考评试点范围。积极发挥投资评审服务预算编制的作用。建立通报和督查制度,加强预算执行。实施财税库银税收收入电子缴库横向联网。推行公务卡管理试点。稳步推进行政事业单位国有资产管理与预算管理、财务管理有机结合,强化国有金融资产管理。企业会计准则体系运行平稳,内控标准体系建设不断加强。深入实施注册会计师行业发展战略。完善审计准则、资产评估准则和行业监管体系。组织开展全国先进会计工作者评选表彰活动,调动广大会计工作者的积极性。进一步强化财政监督和专员办工作,加大对抗震救灾和涉及民生的资金以及重大财税政策执行的监督检查力度。推进财政管理信息化建设。财政政务公开工作不断规范。
(八)财经对外交流务实开展
积极参与二十国集团金融峰会、亚欧财长会等重大会议,加强应对国际金融危机的宏观经济政策对话与协调,我国在多边财经领域的影响力进一步发挥。中美战略经济对话、中英经济财金对话、中日财长对话成功举行,双边财经交流与合作深入拓展。推动10+3东亚财金合作、大湄公河次区域合作和中亚区域合作取得实质性进展。加强与世界银行、亚洲开发银行等国际金融组织合作。积极参加气候变化、生物多样性等国际环境公约资金机制谈判。推进自由贸易区建设。继续扩大双边、多边国际税收交流合作。政府采购协议谈判进展顺利。深入开展会计国际交流与合作。会计审计准则国际趋同等效工作取得重大突破。
二、当前的经济财政形势和今年的财政政策
(一)当前的经济财政形势
财政是国民经济运行的综合反映。去年下半年财政收入增幅下降的趋势会延续到今年。今年财政收支紧张的矛盾将比较突出。从收入来看,一方面,受国际金融危机和世界经济增长减速等因素影响,今年我国经济增长放缓,部分行业和企业经营困难加剧,财政收入来源明显减少。另一方面,为保持经济平稳较快增长,要实施积极的财政政策,在企业所得税改革减税的基础上,今年全面实施增值税转型改革,并继续实施去年下半年以来出台的一系列减免税费政策。同时,近几年财政收入增长快有特殊因素,增加了财政收入基数,这些因素今年都没有了,也加大了财政增收的难度。从支出来看,增加政府投资规模,保障和改善民生,加强“三农”、教育、社会保障和就业、医疗卫生、科技、节能减排等经济社会发展重点领域,缓解部分行业和企业经营困难,支持灾后恢复重建,深化医药卫生体制改革,推进价格改革,规范收入分配秩序等,都需要财政加大投入力度。经济增长放缓,就业形势严峻,需增加社会保障支出和补贴困难群体支出。财政支出基数大、刚性强,也增加财政支出压力。
根据面临的国际国内经济形势,中央经济工作会议强调做好今年的经济工作要抓住关键、突出重点,把保持经济平稳较快发展作为首要任务,围绕保增长、扩内需、调结构、促改革、重民生的要求,实施积极的财政政策。各级财政部门一定要增强使命感和紧迫感,把思想和行动统一到科学发展观的要求上来,统一到中央对国内外经济形势的分析判断上来,统一到中央决策部署上来。要增强忧患意识,把困难估计得更充分一些;又要坚定信心,迎难而上,把应对措施考虑得更周全一些。贯彻落实好中央经济工作会议确定的目标和任务,实施积极的财政政策,为防止经济下滑发挥更直接、更有力、更有效的作用,服务经济社会发展的大局。
(二)今年财政工作的总体要求
根据中央经济工作会议的总体部署,今年财政工作的指导思想是:全面贯彻党的十七大和十七届三中全会精神,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,按照党中央、国务院对财政工作的各项要求,实施积极的财政政策,扩大政府公共投资,实行结构性减税,调整国民收入分配格局,优化财政支出结构,推进财税制度改革,支持科技创新和节能减排,促进经济增长、结构调整和地区协调发展,保障和改善民生。坚持增收节支、统筹兼顾、留有余地的方针,加强财政科学管理,提高财政资金绩效。积极发挥财政职能作用,推动经济社会又好又快发展。
财政政策是加强和改善宏观调控的重要手段。实施积极的财政政策,是中央在全面分析国内外经济环境变化的基础上作出的重大决策,是有效应对严峻形势、实现今年经济增长目标的重要保障。在实施过程中,要处理好以下重要关系:一是扩张总量与调整结构的关系。要深入贯彻落实科学发展观,牢牢扭住经济建设这个中心,把保持经济平稳较快发展作为宏观调控的首要任务。要把总量扩张与结构调整有机结合起来,将促进经济发展方式转变和结构调整作为保增长的主攻方向,增强发展后劲,提高经济增长的质量和水平,促进经济社会又好又快发展。二是扩大内需与稳定外需的关系。要把扩大内需作为保增长的根本途径,积极扩大投资和消费需求。增加政府公共投资,加强经济社会发展薄弱环节。要把扩大居民消费放在更加突出的位置,将改善民生作为保增长的出发点和落脚点,加快形成主要依靠内需特别是消费拉动经济增长的格局。同时,积极促进出口,实现内需为主和积极利用外需的共同拉动。三是减税增支与增收节支的关系。要按照加强和改善宏观调控的要求,综合运用减免税费、增加支出、财政贴息等多种手段,增强企业活力,扩大国内需求,促进经济增长和结构调整。同时,要注意统筹兼顾,处理好减税与保持财政基本公共服务保障能力的关系。加强财政科学管理,坚持依法理财。切实强化收入征管,自觉维护税政的统一与规范,禁止随意减免税。牢固树立过紧日子的思想,严格控制一般性支出,特别要压缩行政开支,降低行政成本,严肃财经纪律,防止敞开口子花钱。四是财政调控与市场机制的关系。政府调控与市场机制相辅相成。财政政策是政府调控的重要手段。在市场需求不足、企业投资和居民消费意愿减弱的情况下,要积极发挥财政政策的作用,并加强与货币政策等的协调配合,提高财政宏观调控的预见性、协调性和有效性。同时,要抓住时机推进财税制度改革,并大力支持其他领域的体制改革,加快消除制约扩大社会需求的体制性机制性障碍,通过发挥好市场机制在资源配置中的基础性作用来扩大内需。既要发挥好宏观调控这只“看得见的手”的作用,又要发挥好市场机制这只“看不见的手”的作用,广泛调动各方面的积极性、主动性和创造性,不断增强经济发展的活力和动力。
根据上述指导思想和原则要求,实施积极财政政策要把握以下几个着力点:
一是扩大政府公共投资,大力促进消费需求。增加国债规模,扩大政府公共投资,并与刺激消费、统筹发展、深化改革等有机结合起来,优化政府公共投资结构,重点安排民生工程、基础设施、生态环境和灾后恢复重建,带动和引导消费需求,迅速拉动经济增长。同时,充分发挥财政资金拉动经济增长作用直接有效的优势,通过家电下乡补贴、增加物资储备、农机购置补贴等多种方式,促进消费增长。
二是推进税费改革,减轻企业和居民负担。税收是调节经济和收入分配的重要手段。结合改革和优化税制,实行结构性减税,采取减免税、提高出口退税等方式减轻企业和居民税收负担,促进企业扩大投资,增强居民消费能力。合理实施减税政策,从短期看会带来财政减收,但能缓解企业困难,有利于促进经济平稳较快发展,从长远看将为财政收入增长奠定基础。
三是增加财政补助规模,提高低收入群体收入。提高居民收入在国民收入分配中的比重和劳动报酬在初次分配中的比重,缩小居民收入分配差距,有利于促进消费,增强对经济增长的拉动作用,提高经济运行的稳定性和可持续性。要充分发挥财税政策在调整国民收入分配格局中的作用,重点增加城乡低保对象等低收入者收入,提高其消费能力。
四是进一步优化财政支出结构,保障和改善民生。加快以改善民生为重点的社会建设,可以稳定和改善居民消费预期,促进即期消费,拉动消费需求。要进一步调整财政支出结构,严格控制一般性支出,重点加大“三农”、教育、就业、住房、医疗卫生、社会保障等民生领域投入,并向中西部地区倾斜。根据社会事业发展规律和公共服务的不同特点,积极探索有效的财政保障方式,建立健全保障和改善民生的长效机制。
五是大力支持科技创新和节能减排,推动经济结构调整和发展方式转变。加大财政科技投入,完善有利于提高自主创新能力的财税政策,建设创新型国家。大力支持节能减排,稳步推进资源有偿使用制度和生态环境补偿机制改革,建立资源集约、节约利用长效机制,促进能源资源节约和生态环境保护。加快实现经济增长由主要依靠增加资源等要素投入,向主要依靠科技进步、劳动者素质提高和管理创新转变,推动经济社会又好又快发展。
三、今年财政工作的主要任务
落实好积极的财政政策、做好今年各项财政工作,对有效应对国际金融危机冲击、促进经济社会又好又快发展意义重大。各级财政部门要按照党中央、国务院的部署,紧紧围绕经济社会发展的大局,充分利用有利条件,积极克服各种困难,努力完成各项工作任务。
(一)进一步加强和改善财政宏观调控
扩大政府公共投资。安排中央基建投资,主要用于民生工程、基础设施、生态环境建设和企业技术改造等方面。中央财政灾后恢复重建基金按照规划用于灾区城乡住房、基础设施、产业重建等方面。增加保障性安居工程、节能减排、小型病险水库除险加固等方面投入。此外,中央政府铁路、民航等建设基金都安排相应重点项目投资。创新政府投资运作机制,对地方小型项目的投资安排,实行按建设任务等切块下达。积极引导社会资金,投向政府鼓励的项目和符合国家产业政策的领域。
促进扩大消费需求。加大对家电下乡、农机购置的补贴力度,积极开拓农村消费市场。强化各项强农惠农财税政策,多渠道促进农民增收。增加城乡低保补助,提高低收入群体收入。实施积极的就业政策,努力扩大就业。进一步优化财政支出结构,优先保障和改善民生,重点加大对保障性安居工程、教育、医疗卫生、社会保障等民生领域的支出。
实行结构性减税政策。全面实施消费型增值税。对增值税一般纳税人,允许新购进机器设备所含增值税进项税额在销项税额中抵扣。调整小规模纳税人标准,降低征收率。相应取消进口设备免征增值税、外商投资企业采购国产设备增值税退税,以及对国内部分产品实行的增值税优惠政策。取消养路费等六项收费,逐步取消政府还贷二级公路收费,相应提高现行成品油消费税单位税额。实施好企业所得税法。继续执行暂免征收储蓄存款和证券交易结算资金利息所得税、降低证券交易印花税税率及单边征收政策。落实降低住房交易税收的政策。调整完善出口退税和关税政策,支持劳动密集型和高技术含量、高附加值产品出口。统一取消和停征100项行政事业性收费。积极落实促进中小企业发展的财税优惠政策。
推动经济结构优化。加大支持力度,促进现代农业发展。实行有利于自主创新和科技进步的财税政策,支持发展高新技术产业。扶持中小企业发展。综合运用贴息、税收优惠等政策工具,推动节能减排、生态建设和环境保护。建立完善资源有偿使用制度和生态环境补偿机制。增加转移支付规模,促进区域协调发展。
(二)大力支持农村改革发展
继续加大“三农”投入。健全财政支农资金稳定增长机制,大幅度增加对农村基础设施建设和社会事业发展的投入,大幅度提高政府土地出让收益、耕地占用税新增收入用于农业的比例,大幅度增加对中西部地区农村公益性建设项目的投入。支持建立健全农村金融服务体系,综合运用贴息、保费补贴、税收优惠等财税政策措施,引导社会资金投入,形成多元化支农投入格局。继续推动整合相关支农政策和资金,以现代农业生产发展资金为平台,统筹用于支持各地发展粮食等优势主导产业。
加强和完善促进农业发展的财税政策。扩大粮食直补、农资综合补贴、良种补贴和农机购置补贴,较大幅度提高粮食最低收购价。完善农资综合补贴调整机制,以及种粮补贴更好促进粮食生产的办法。加大对产粮(油)大县的奖励力度。完善粮食风险基金政策,逐步取消粮食主产区资金配套。加强农业综合开发,以粮食主产区为重点,加快中低产田改造,增强农业综合生产能力。完善贷款贴息和补助等扶持方式,促进农业产业化发展。大力支持以小型农田水利为重点的农业基础设施建设。推动农业科技创新和技术推广。推进农民专业合作经济组织发展。继续落实促进生猪、油料、奶业发展的财税政策。在全国全面推行家电下乡补贴政策。支持农村现代流通体系建设。研究探索建立政策性农业保险制度和符合国情的巨灾保险制度。
促进农村社会全面进步。推动农村教育、医疗卫生、社会保障、文化等社会事业发展。加大农村公共基础设施和环境综合整治投入。将农村公路管护纳入财政支持范围,建立稳定的资金来源。认真落实退耕还林政策,研究完善天然林保护措施。健全中央森林生态效益补偿基金制度。实行新的扶贫标准,对农村低收入人口全面实施扶贫政策。支持加强农村劳动力培训。农村部分计划生育家庭奖励扶助标准由人均600元提高到720元。扩大西部地区计划生育“少生快富”工程实施范围。
推进农村综合改革。深化县乡财政体制和乡镇机构改革。改“以钱养人”为“以钱养事”,探索建立农村公共服务新机制。全面清理化解农村义务教育“普九”债务,争取3年内基本完成。推进其他乡村债务化解试点。扩大村级公益事业建设一事一议财政奖补试点范围。深化集体林权制度改革。实施减轻农民水费负担综合改革试点。推进减轻大湖区农民负担综合改革。建立健全村级组织运转经费保障机制。
(三)切实保障和改善民生
推动教育优先发展。落实免除城市义务教育阶段学生学杂费政策,支持解决好进城务工人员特别是农民工随迁子女的就学问题。全面实施农村义务教育经费保障机制改革的各项政策,并将中小学公用经费达到中央出台的基准定额。着力帮助解决农村寄宿制学校附属设施不足、校舍安全等突出问题。进一步落实普通本科高校、高等和中等职业学校家庭经济困难学生资助政策。继续实施国家助学贷款政策,大力推动生源地信用助学贷款。支持职业教育发展,重点加强中等职业教育基础能力建设,研究出台加快发展农村中等职业教育并逐步实行免费的办法。完善高校财政拨款制度。
加快发展医疗卫生事业。积极支持医药卫生体制改革。完善新型农村合作医疗制度。扩大城镇职工基本医疗保险和城镇居民基本医疗保险覆盖面。妥善解决关闭破产国有企业退休人员参加基本医疗保险问题。加大城乡医疗救助支持力度,并与新型农村合作医疗、城镇居民基本医疗保险制度有机衔接。加强基层医疗卫生服务体系和基本药物制度建设。建立健全公共卫生服务经费保障机制,强化预防保健、重大传染病防治等公共卫生工作。支持公立医院改革试点。
积极促进就业再就业。支持实施积极的就业政策,加大财政投入。发挥好政府公共投资和重大项目带动就业的作用,在农林水利、国土整治、生态环保等工程建设中,尽可能安排农民尤其是返乡农民工就业,实行以工代赈。运用财税政策,支持中小企业和服务业吸纳就业,安排和鼓励高校毕业生参加科研项目和到基层、中西部地区和中小企业工作,促进自主创业、自谋职业。支持加大对下岗失业人员和农民工的职业技能培训力度。加大就业援助,重点做好就业困难人群、零就业家庭和受灾地区劳动力就业的帮扶工作,对返乡创业的农民工给予政策扶持。按规定对受金融危机影响较大的困难企业,实施缓缴社会保险费、降低社会保险费率等政策,帮助企业渡过难关,稳定用工岗位。
完善社会保障制度。提高城乡低保补助水平,2009年中央财政分别按月人均15元、10元的标准,增加城市和农村低保补助资金。加强城乡低保制度与医疗救助、最低工资、农村五保供养、自然灾害生活救助等制度的衔接。按人均增长10%左右,继续提高企业退休人员基本养老金水平,保证2008—2010年的调整水平高于前三年。扩大城镇职工基本养老保险覆盖面。推进做实企业职工基本养老保险个人账户试点。适时提高部分优抚对象抚恤和建国前老党员生活补贴补助标准。研究制订农村养老保险制度。推动开展事业单位养老保险改革试点。出台养老保险关系转移接续办法,解决劳动力跨统筹地区流动时养老保险关系转移难问题。健全失业保险制度。继续支持做好国有企业政策性关闭破产工作,推进东北、中部地区及部分中央企业厂办大集体改革试点。
支持实施保障性安居工程。加大保障性住房特别是廉租住房的投资建设力度。严格按照规定,将住房公积金增值收益和土地出让净收益用于廉租住房保障。继续落实对廉租住房建设等方面的税费优惠政策,主要以实物方式,结合发放租赁补贴,解决城市低收入住房困难家庭的住房问题。加强农村危房改造。加快实施国有林区、垦区、中西部地区中央下放地方煤矿棚户区,以及采煤沉陷区民房搬迁维修改造工程。实施少数民族地区游牧民定居工程。落实好对首次购买普通住房的各项税费优惠政策,鼓励居民购买自住性、改善性住房。实施对住房转让环节营业税等相关减免政策,促进住房供应结构调整,加快住房二级市场和住房租赁市场发展。
推进文化事业发展。逐步扩大博物馆、纪念馆免费开放范围。继续推进大遗址保护、无线广播电视数字化覆盖等重点文化项目建设。推动文化体制改革,促进经营性文化事业单位转制为企业,发展文化产业。加强中央级文化企业国有资产管理。研究设立国家文化发展基金,重点促进文化创新和内容建设。
(四)积极促进经济发展方式转变和区域协调发展
支持科技创新。加大财政投入力度,保障科技重大专项实施,加强科技基础能力,支持国家(重点)实验室以及科研机构、大学科研条件建设。实施促进企业自主创新的财税优惠政策,加快高新技术产业和装备制造业发展,推动高新技术成果产业化。强化区域科技创新体系建设,促进产学研有机结合。研究加强自主知识产权保护的财税政策。
推进节能减排。增加节能减排投入。采取以奖代补的方式,支持十大重点节能工程、淘汰落后产能、“三河三湖”及松花江流域水污染防治、中西部城镇污水处理设施配套管网及重大减排工程。促进建立健全污染减排的指标、监测和考核体系。对节能环保产品实行强制和优先政府采购政策。完善煤炭等矿产资源有偿使用制度和生态环境补偿机制。继续开展主要污染物排污权有偿取得和交易试点。支持推广高效节能产品和新能源汽车,促进发展新能源和可再生能源。运用财税政策,控制高耗能、高排放行业发展。充分利用清洁发展机制基金,积极支持实施应对气候变化国家方案。
推动区域协调发展。落实促进区域协调发展的各项财税政策。结合三江源保护等重大生态保护规划,通过提高转移支付补助比例的方式,增强禁止开发与限制开发区域政府提供公共服务的财政保障能力。加大转移支付力度,支持化解资源枯竭城市历史遗留的社会负担。增加对民族地区、粮食主产区和边境地区的转移支付。
(五)大力推进财税制度改革
深化预算制度改革。研究建立由公共财政预算、国有资本经营预算、政府性基金预算和社会保障预算组成、有机衔接的国家财政预算体系。将部门预算改革延伸到基层预算单位,确保“十一五”期末全国县级以上单位都实行比较规范的部门预算。建立部门预算责任制度,强化部门预算编制和执行主体的责任。健全现代国库管理制度。将所有预算单位实有资金账户,逐步纳入国库单一账户体系管理。深化国库集中收付和政府采购管理制度改革。完善中央国库现金管理运作机制,积极推进地方国库现金管理。
完善财政体制。在保持分税制财政体制基本稳定的前提下,围绕推进基本公共服务均等化和主体功能区建设,健全中央和地方财力与事权相匹配的体制。逐步建立县级基本财力保障机制,提高基层政府提供公共服务的能力。规范财政转移支付制度。完善转移支付分配办法,科学合理设置转移支付因素和权重。规范专项补助政策,属于中央事权的,中央全额承担;需要地方共同负担的,逐步实行按项目或按比例分担。进一步规范省以下政府间分配关系,适当统一省以下主要事权和支出责任划分,强化省级政府对义务教育、医疗卫生、社会保障等基本公共服务的支出责任。完善辖区内财力差异控制机制,均衡省以下财力分配。全面推进省直管县财政管理方式改革。因地制宜确定乡镇财政管理体制,推进乡财县管改革。
改革完善税收制度。实施成品油税费改革,切实取消相关收费,加强对人员安置的财力保障,完善对种粮农民等部分困难群体和公益性行业的补贴机制。推进增值税改革,及时研究解决增值税转型过程中出现的新问题,完善相关政策措施,确保改革平稳实施。适当扩大资源税的征收范围,实行从价和从量相结合的计征方式,改变部分应税品目的计税依据。完善消费税制度,将部分严重污染环境、大量消耗资源的产品纳入征收范围。统一内外资企业和个人的房产税、城建税、教育费附加等制度。研究环境税及相关税种的改革方案。
积极支持其他改革。深化收入分配制度改革,促进提高低收入群体收入水平,实施义务教育教师绩效工资,推进事业单位收入分配制度改革。推动能源、资源、农产品等基础产品价格机制改革。支持污水垃圾处理和排污收费等改革。深化国有金融机构改革。促进建立健全金融市场风险保障制度。
(六)全面推进财政管理科学化精细化
加强财政法制建设。推进预算法修订工作。配合做好注册会计师法(修正案)、政府采购法实施条例的立法工作。加快财政转移支付管理条例、国有资本经营预算条例、评估行业管理条例、船舶吨税暂行条例等的立法进程。强化财政法制宣传,认真做好财政行政复议应诉工作。完善财政行政审批程序。
严格预算管理。推进编制综合预算,增强预算编制的科学性和完整性。认真落实预算编报的有关要求,在科学编报本级预算收入的同时,上级财政要提前告知对下一般性和专项转移支付预计数。下级财政要完整编报上级的各项补助收入,进一步提高地方各级特别是县级预算编报的完整性。严格执行预算编报、批复时限和程序规定,控制代编预算规模,提高年初批复预算的到位率。建立健全机构编制与经费预算衔接机制,完善行政开支定员定额标准。建立重大项目支出预算事前评审机制,将项目预算做实做细做准。完善预算拨款结余管理方式,通过调整当年预算、核减下年预算等措施,促进结余资金管理与预算编制有机结合。狠抓预算执行,健全覆盖各级财政的动态监控机制,提高预算执行的均衡性和效率。强化“收支两条线”管理,大力推进非税收入收缴管理制度改革。将经批准设立的全国性及中央部门和单位的所有行政事业性收费,全部纳入预算管理。扩大政府采购范围和规模,建立健全监督处罚机制。扩大绩效考评试点范围,加快构建预算支出绩效考评机制。加强地方政府性债务管理,防范财政风险。
狠抓增收节支。大力支持税务、海关部门依法加强税收征管,坚决制止和纠正越权减免税收,严厉打击偷骗税违法活动。对于各项税收和非税收入,都要努力做到依法征收,应收尽收,确保财政收入稳定增长。严格控制一般性支出,对公务购车用车、会议经费、公务接待费用、出国(境)经费等支出实行零增长。配合有关部门严格控制党政机关楼堂馆所建设,严禁超面积、超标准建设和装修。严格控制党政机关信息化建设项目,促进资源整合。积极推动机关节能减排,建设节约型机关。强化公务支出管理,深化公务卡管理改革。牢记“两个务必”,树立过紧日子的思想,勤俭办一切事业,严肃财经纪律,坚决反对大手大脚花钱和铺张浪费的行为。
严格财政监督。健全覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督机制,强化事前和事中监督,促进监督与管理的有机融合。重点加强对政府投资的监督检查和投资评审,做到日常监管与专项检查相结合,坚决查处挤占、挪用、截留资金的行为,保障资金使用的安全、合规、有效,确保中央宏观调控政策有效落实。严格责任追究,加大对违法违规问题的处理处罚和信息披露力度。健全专员办工作机制,充分发挥专员办就地监管优势。自觉接受人大、审计监督。积极推进财政政务公开,便于社会各方面监督。严格注册会计师行业管理,加强对企业和行政事业单位财务管理、会计信息质量、会计师事务所和资产评估机构执业质量的监督。深入实施企业会计准则体系,巩固和扩大会计准则国际趋同等效成果。促进实施和健全企业内部控制规范体系。
强化“双基”建设。切实抓好管理基础工作和基层建设。重点加强预算单位人员、资产负债、支出标准、项目库、收费项目和标准,财政供养人口、财源财力、非税收入、贫困人口等基本数据的收集整理,完善管理基础设施。立足基层加强财政管理,转变和充实乡镇财政职能,充分发挥县乡财政就近监管的优势,切实保障各项民生政策的有效落实。建立完善乡镇行政事业单位财务管理制度,加强监督检查和跟踪问效。积极推行“村财乡管”试点。
加快财政管理信息化建设。要切实贯彻一体化建设的指导思想,加快金财工程应用支撑平台建设,加强标准和管理规范建设,全面推进网络和安全建设,建立统一的运行维护体系。应用支撑平台是实现财政管理信息化的重要基础,要把平台建设作为一项关系财政工作全局的工作抓紧抓好。力争在今年年底前,基本完成省级财政部门的应用支撑平台推广实施,构建基于平台的财政核心业务系统,为实现本级财政内部、上下级财政以及财政与同级预算单位之间的贯通、信息资源共享和综合分析利用奠定坚实基础。
加强财政新闻宣传等工作。完善新闻发布制度。针对财政热点、难点、疑点问题,多做宣传解释,积极争取社会各界更多的理解和支持,努力为财政改革与发展营造良好的舆论环境。把握统筹兼顾的工作方法,认真做好财政科研、国家会计学院发展、会计资格评价、老干部、工青妇、机关后勤服务等其他各项工作。
(七)加强财经对外交流与合作
严格国际金融组织和外国政府贷款管理。结合国家宏观经济政策导向,有效利用国际金融组织和外国政府贷款。把好贷款项目立项和评审关。明确项目债务责任主体,强化监督检查。继续做好外国政府贷款项目绩效评价工作。加强对地方外债指标监测和风险管理指导。积极争取并有效利用技援贷款。推进与国际金融组织的知识合作,并向地方转移。
深入开展双边、多边财经交流与合作。加强国际宏观经济政策的协调,推动国际金融体系改革,增强我国在国际财经事务中的话语权。加强与国际金融组织的务实合作。推动中美战略经济对话机制化、长期化。做好与有关国家的双边对话及财长互访等工作。深化东亚财金合作,开展大湄公河次区域和中亚区域合作。充分利用二十国集团等多边财经对话平台和论坛,推动财经合作。积极参与世界贸易组织多哈回合新一轮谈判。稳步推进双边和区域贸易谈判,落实自由贸易区发展战略。筹备开好第三届国际税收对话机制全球大会,深入推进国际税收协调、合作和交流。做好我国加入政府采购协议谈判相关工作。
(八)切实加强领导班子和干部队伍建设
按照政治坚定、开拓创新、求真务实、勤政廉政、团结协调的要求,进一步推进各级财政部门领导班子建设,并努力抓好财政干部队伍建设。加强思想政治建设,坚持学习中国特色社会主义理论体系,认真开展深入学习实践科学发展观活动。加强能力建设,完善干部教育培训机制,不断提高领导班子和广大财政干部分析形势、服务大局的能力,依法行政、依法理财的能力,科学化、精细化管理的能力,求真务实、开拓创新的能力,妥善协调利益关系、应对复杂局面的能力,以及拒腐防变、经得起各种诱惑和考验的能力。加强作风建设,探索建立作风建设的长效机制,用优良作风保障中央各项决策部署的贯彻落实。加强制度建设,坚持民主集中制,健全领导班子议事规则,规范决策程序,建立财政决策公众参与制度。加快建立健全科学合理的财政干部选拔任用制度和考核评价体系,体现符合科学发展观和正确政绩观要求的用人导向。加强反腐倡廉建设,坚决贯彻《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》,认真落实党风廉政建设责任制,完善领导落实制度,规范权力运行流程,加大查处力度,深入推进财政系统党风廉政建设和反腐败各项工作。加强基层党组织建设,充分发挥基层党组织的战斗堡垒作用、领导干部的模范带头作用、党员的先锋模范作用。发展财政文化,促进和谐机关建设。
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