为了改变目前某些环节上的資金調度不灵和資金分散积压的現象,更好地发揮資金效能;同时为了适应形势的需要,簡化資金支撥层次,簡便手續,使資金的运用情况能得到及时地、眞实反映,福建省长泰县財政局实行財政金庫和单位預算存款戶合一的办法。实行这个办法的具体作法,首先是清理現有单位預算存款余額,扫数解交县庫。取消銀行方面的单位預算存款戶;县預算管理部門根据各单位以往和目前开支情况,核定一个經常性經費开支定額,作为单位的月份或季度的撥款定額,定額一經核定后,在一个季度或一个年度內,一般不作更动。对临时性的大宗开支款項和专款,临时另外核定撥款定額;定額一經核定后,应制訂定額核定通知書通知单位,单位根据核定書按月分次向金庫办理支撥。金庫根据定額进行监督撥款,单位在办理支撥經費时,采用三联式支付凭証(按款填制),經金庫支付签証后,金庫留存一联,一联退回单位,一联由金庫报送县預算管理部門,作为掌握資金运用情况和月終汇編銀行支出数的依据。取消单位日常登記銀行支出数和月終汇报銀行支出数,克服了单位因赶报銀行支出数而影响会計报表的質量,幷加速了县总会計表报的及时性和准确性;合一后,县总会計不再每月办理撥款手續,銀行不再記载单位預算存款的各項存取事項,取消单位預算存款戶。单位可以取消銀行存款的帳戶記录,以定額核定書的撥款記录代理。
在沒有实行这个办法以前,每月支撥庫款时,手續复杂重叠,层次过多,从預算单位办理支撥手續起到取款止,一共要經过往返七道手續,六个层次。这些繁重的手續和过多的层次,不但不能更好地保証事业的資金及时需要,和不能及时地反映資金眞实的运用情况,同时,由于資金过多的分散在单位經費存款戶內,形成积压和資金調度不灵。根据我县1-8月份統計,机关經費存款余額平均占县庫存款余額的25.2%,其中最高月份的余額为117,345元,占县庫存款額的110.37%。严重地影响資金的調撥运用。
实行金庫和单位預算存款合一后,就可以彻底地解决以上存在問题,加强了資金統一調度和管理工作,改变了資金周轉不灵,消灭了分散压积,工农业生产建設事业急需的資金得到了保証,資金运用情况能得到及时地、准确地反映,工作上由原七道的繁重手續、六个层次,减少到两道手續、两个层次。大大地提高了单位会計、县預算管理部門、金庫銀行的工作效能,有利于工农业生产和各項事业的全面大跃进。