摘要:
在整改期間,天津市大沽化工厂与塘沽区人民銀行及稅务局密切联系,貫彻互助合作精神,签訂了一項三边协作合同。从企业角度来看,不但大大簡化了貸款和納稅手續,使工作量比过去减少一半以上,其中向銀行貸款手續簡化达80%;而且还能促进企业加强生产管理,节約流动資金,降低产品成本,全面超額完成跃进財务計划。从銀行和稅务部門来看,也加强了吸收資金工作和保証国家預算收入及时足額地繳庫。
这样做,首先要制定先进的計划。由企业組織有关部門,邀請銀行和稅局参加,共同制定供、产、銷及財务和借款計划(包括企业利潤留成、大修基金等)。季度計划最迟于季前十天內送給銀行和稅局各一份。
大沽化工厂1958年度資金周轉比上年实际加速了20%以上。他們的作法是:(1)企业保証合理縮减儲备,并对仓庫进行按月抽查輪点,年內普查二次。一切物資在不影响生产和成本的条件下,作到就地、分批采購,保証不发生主覌积压。对过去潜在物資提出处理計划和淸册,多方联系推銷,二季度內要处理80%。(2)企业保証按月完成銷售計划,提前完成年、季計划,二季度起作到无积压。(3)企业每旬淸查清算資金,每月清理,加强月度財务收支計划;調度資金每天預計,三天平衡...
在整改期間,天津市大沽化工厂与塘沽区人民銀行及稅务局密切联系,貫彻互助合作精神,签訂了一項三边协作合同。从企业角度来看,不但大大簡化了貸款和納稅手續,使工作量比过去减少一半以上,其中向銀行貸款手續簡化达80%;而且还能促进企业加强生产管理,节約流动資金,降低产品成本,全面超額完成跃进財务計划。从銀行和稅务部門来看,也加强了吸收資金工作和保証国家預算收入及时足額地繳庫。
这样做,首先要制定先进的計划。由企业組織有关部門,邀請銀行和稅局参加,共同制定供、产、銷及財务和借款計划(包括企业利潤留成、大修基金等)。季度計划最迟于季前十天內送給銀行和稅局各一份。
大沽化工厂1958年度資金周轉比上年实际加速了20%以上。他們的作法是:(1)企业保証合理縮减儲备,并对仓庫进行按月抽查輪点,年內普查二次。一切物資在不影响生产和成本的条件下,作到就地、分批采購,保証不发生主覌积压。对过去潜在物資提出处理計划和淸册,多方联系推銷,二季度內要处理80%。(2)企业保証按月完成銷售計划,提前完成年、季計划,二季度起作到无积压。(3)企业每旬淸查清算資金,每月清理,加强月度財务收支計划;調度資金每天預計,三天平衡一次,达到随时心中有数。(4)企业大力开展車間及車間內部的經济核算制度,經常預計成本財务指标完成情况,采取有效措施保証按月均衡地完成計划。(5)銀行根据企业提出的有关計划,大力支持生产大跃进中的合理資金需要,作到充分、及时地供应資金。将現行七种貸款合一,由企业与銀行根据計划安排确定放款限額,建立借款契約。在限額內,以企业各項支付凭証作为放款依据,取消結算戶,改为透支往来戶。其中定額內放款根据企业生产跃进后扩大資金定額計算。結算貸款由于利率比其他貸款低一半(三厘),协議按一季发出商品平均日数(七天)固定貸款金額計算利息,其余均按六厘計息以簡化手續。(6)銀行办理凭証轉帳,作到先給回单,后办理內部手續。对企业托收款随到、随收帳、随通知。凭証保証当日发出,幷赶車、赶点,企业随发貨随作凭証送銀行,縮短凭証在途时間。提前准备現金及輔币,保証企业发放工資。企业也要加强提取現金的計划性,避免現金积压或不足。銀行与稅局为了支持生产大跃进,延长了对外办公时間。
为了及时、足額地保証国家預算收入,他們实行:(1)稅局和銀行配合企业簡化了商品流通稅稽征手續。作法是企业随办托收,卽提出繳款書,除自留一联外其余送銀行;当企业收进貨款后卽收帳,幷委托銀行汇总以內部凭証(卽特种傳票)在企业帳戶直接支付入庫,以一联通知企业。(2)企业代客戶运产品的运輸費,改用定額收費办法以簡化手續,加速代垫資金回收。稅局协助制定綜合稅率,印花稅由分类繳納改为粽合一次繳納,以簡化納稅手續。(3)稅局、企业密切联系,保証各項上繳任务作到不錯、不漏、不迟、不欠。在支持企业生产經营和改进銀行、稅局規章制度中,有关不利于企业生产的信貸稅务手續和規章制度,要大胆破格地改进,属于三方面能够解决的就及时协商研究解决,属于需要上級解决的,积极反映以求得解决。
三方面搞好协作,相互支援。在儲蓄业务方面,每周由銀行供給宣傳資料,企业协助宣傅,并聘請协儲員20余人协助銀行办理預儲登記(每季一次)等,协助銀行开展儲蓄业务,提高收儲率。企业遇特殊急需用款而庫存現金不足时,在一千元以內者可在銀行駐厂儲蓄所支取,厂协助代以封包形式傳递現金存单。在分析工作方面,厂成本报告提前7天于次月3日报出,决算报告提前8天于次月4日报出,納稅报告提前3天于4日报出,幷积极支持有关信貸、儲蓄、納稅等調查工作,企业各部門主动提供有关資料和数字。
(化学工业部財务司賈子山)