浙江省今年第一季度开始的时候,工业企业部門要求增撥流动資金的数字很大,而各有关部門对各企业要求增撥这样多的流动資金,一方面感到很紧張,另一方面对各企业資金运用情况也沒有很好掌握。为了摸清企业資金运用情况,帮助挖掘資金潜力,改进資金管理工作,全省財政监察机構曾对30个企业进行了現場檢查。檢查結果,发現各企业定額寬打,計划不实的情况此較普遍。据統計,檢查过的30个企业的流动資金,原計划定額数为434万元,檢查协商定額数减少为313万元,比原計划数减少28%%,計121万元。其中23个單位共减少撥款82万元,有7个單位原計划共要求增撥48万元,經檢查后,不仅不需增撥,还可上交多余資金14万元。年初所以要求大量增撥,主要有以下兩个:①有些企业因資料不全,編制計划普遍存在粗打毛估的現象,缺乏依据。如宁波人丰布厂采取籠統毛估的办法来編制計划,使原材料及主要材料的計划定額高于实需定額的54%,又如舟山造船厂编制資金定額計划时,由于粗算寬打,計划不切合实际,經檢查逐項核算的結果,原材料周轉期与定額均有偏高現象,而且偏高数字也較大。②有不少企业在当前某些物資供应紧張情况下,借口“保証生产,以防万一”,有意寬打材料定額,如海宁制革厂副厂長对每一在产品生产过程至少有意多报二、三天;該厂計划定額为16万元,当地工业部門核定为12万元,而該厂提出意見說:“資金不够,要影响生产”,經檢查协商結果,实需流动資金10万余元,比工业部門核定数还减少17%。
从上述情况来看,一方面說明了企业潜力是很大的;另一方面也說明了某些企业由于存在本位主义和保守思想,寬打資金定額計划,盲目要求增撥資金,造成人为的資金紧張。同时,寬打資金定額,必然造成国家資金的积压浪費。由于定額高,材料儲备过多,也会促使某些物資供应的紧張。为此:我認为財政机关应該認眞审查企业流动資金計划定額,剔除計划中的虛增因素;同时各企业也应严肃对待流动資金計划定額的編制工作,实事求是的核算定額,使資金能够得到合理的、节約的使用。