近年来,面对经济下行压力和减税降费影响,特别是今年新冠肺炎疫情带来的冲击,长沙市财政局着力做好提质增效文章,进一步讲绩效、重绩效、用绩效,将全面实施预算绩效管理作为落实政府过紧日子、应对财政收支矛盾、提高资金效益的重要抓手,切实把好“四关”,推动区县政府和各部门单位少花钱、多办事,花小钱、办大事,取得了积极成效。
(一)抓绩效目标,把好“源头关”。全面实施预算绩效目标管理,将绩效目标作为预算编制和项目申报的前置条件。绩效目标分为专项资金绩效目标、部门整体支出绩效目标,分别按类填报;绩效指标细化至三级,建立起“两类三级”的绩效目标管理模式,实现绩效目标管理在预算单位、预算资金的“两个全覆盖”。以绩效目标为龙头,将过紧日子要求落实到预算源头。一是优化预算编制。以绩效为导向,完善零基预算管理新机制,努力打破专项资金“基数加增长”模式,按照“一年一定”的原则编制年度专项资金预算。深入清理现有财政专项资金,并将清理结果充分运用到预算编制中。经过清理,2019年各预算单位共核减部门预算项目支出2.36亿元,公共项目核减22.44亿元,收回资金24.8亿元。二是压减预算支出。按照“有效多安排、低效多压减”的原则,并充分考虑抗击疫情的实际情况和长远影响,对非刚性支出、非重点项目支出、低效无效支出、超标准支出“四类支出”一律大幅压减,坚决取消“锦上添花”、“涂脂抹粉”项目,坚决压减过高支出。在编制2020年市本级预算时,“三公”经费按30%压减,一般性支出按20%压减,部门预算项目经费压减5%以上。三是加强资金统筹。强化绩效理念,坚持集中财力办大事,严格控制预算周转金额度,编制年度预算时,预算稳定调节基金调入一般公共预算后的规模,不超过当年本级一般公共预算支出总额的5%。对上级下达的专项转移支付,在不改变资金类级科目用途的基础上,将支持方向相同、扶持领域相关的专项转移支付整合使用。
(二)抓绩效监控,把好“执行关”。一是建立机制。建立预算执行“季初监测、季中督导、季末通报”的管理机制,对未达到预算执行率要求的单位相应收回进度滞后的项目资金,统筹使用。要求部门一、二、三季度支出进度不得低于20%、50%、80%,三季度执行率低于80%的单个项目,11月底统一收回剩余指标;对全年执行进度低于90%的部门,按5%的比例扣减下年度预算;对年度内已申报用款计划还没有形成实际支出的预算指标,全部收回;截至11月底未使用完的公共项目资金,全部收回。2019年12月初,共收回资金20亿元,统筹用于市委、市政府决策的重大事项。二是从严把关。将落实硬约束、严肃财经纪律作为绩效运行监控的重要内容,切实把严、把牢支出口子,从严、从紧管好财政支出。例如,2020年1—6月长沙市本级“三公”经费较上年同期下降25%,低于预算数序时进度35.34个百分点。
(三)抓绩效评价,把好“检查关”。按照“横向到边、纵向到底”的原则,全面推进财政支出绩效评价。绩效自评已覆盖全部财政性资金,并对各单位提交的绩效自评报告进行审核、评分、通报。着力抓好财政重点绩效评价,不断创新评价方式,将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面。以实施部门整体支出绩效评价为重要方式,强化对各部门单位过紧日子的监督检查。一是抓指标设计。将过紧日子的要求细化、量化为评价指标,纳入部门整体支出绩效评价指标体系之中,并明确评价内容,不断加大指标权重。例如,设计了“三公”经费控制情况、支出预算执行率、结余结转率等指标,使落实过紧日子要求的监督检查有抓手、有载体。二是抓政策宣传。在绩效评价过程中,强化与被评价单位的沟通交流,将与过紧日子的相关文件、政策、要求向被评价单位进行宣传,不断提升各部门单位过紧日子的意识。三是抓现场评价。通过政府采购、公开招标等方式引入中介机构开展绩效评价,切实加强对中介机构的指导、培训和考核。引入“穿透法”开展评价,深入到部门(单位)及项目涉及的区(县)、乡(镇)、村(社区)开展现场评价。全面收集整理项目基础资料和数据,严格审核并多方认证。坚持一把尺子量到底,对每项指标进行评,并按照“优”“良”“中”“低”“差”进行评级,形成包括有问题、有分析、有建议的绩效评价报告。
(四)抓评价结果,把好“应用关”。制定并提请市政府印发《长沙市财政支出绩效评价结果应用管理办法》,建立和完善绩效评价结果应用机制,推动过紧日子要求落细、落实。一是建立绩效评价结果报告机制。将包含各部门单位过紧日子要求落实情况在内的绩效评价综合报告报送市政府,为领导决策和制定政策提供参考。二是建立绩效评价结果反馈整改机制。及时将绩效评价结果反馈给预算单位,要求预算单位根据绩效评价报告反映的问题和提出的建议,完善管理制度,改进管理措施,提升管理水平。特别是对过紧日子要求落实不到位的单位,重点关注,重点督促整改。三是建立绩效评价结果与下年度预算安排有机结合机制。将评价结果作为编制和安排部门预算以及专项资金动态调整的重要依据。编制2020年预算时,在无硬性规定情况下,对2018年整体绩效评价为“中”的预算单位所有项目统一核减20%;对2018年绩效评价为“中”的单个项目统一核减30%,所有核减项目年中不得追加。四是建立评价结果公开机制。年度绩效评价工作结束后,以市政府办公厅的名义通报绩效评价结果,并将所有绩效报告在市财政局门户网站上公开,接受社会监督,倒逼部门单位强化落实过紧日子的要求。五是建立预算绩效管理与政府绩效考核结合机制。将财政资金绩效情况纳入市委、市政府对部门年度绩效考核范畴。通过考核“指挥棒”,预算部门绩效理念明显提升,“花钱要问效、无效要问责”的意识逐步形成,过紧日子的氛围不断浓厚。
责任编辑 张蕊