山东省沂源县地处沂蒙山区鲁中腹地，位于淄博市最南端，属典型的山区农业县，经济基础薄弱，财政实力不强，农业生产以种植业、养殖业为主。长期以来，农村信贷服务严重缺失，农户尤其是贫困户贷款难情况比较突出。自2007年以来，沂源县立足实际，积极开展互助资金试点，有效解决了贫困村村民发展急需的小额资金短缺问题。目前，沂源县已在96个村组建成立扶贫互助社，吸收入社农户2.1万户，筹集互助资金2700余万元，现已累计向社员发放借款1.7亿元，扶持1.8万户社员发展种植、养殖、加工等致富项目，实现增收3700余万元。

一、抓住“三个”环节，打开试点工作的突破口

（一）搞好宣传发动。在试点初期，农民对试点工作存在种种顾虑，怕“赔本”，怕“变相集资”，怕“少数人说了算”，因而积极性不高。针对这些问题，县镇两级高度重视，召开专题会议进行研究和部署。成立互助资金试点工作领导小组，通过印发、张贴宣传材料，粉刷标语，广播喇叭、入户宣传等多种方式进行广泛宣传，做到“村不漏组、组不漏户、户不漏人”。由于宣传到位，群众参与的热情大大超出预期，同时也得到社会各界踊跃捐赠，其中悦庄镇王家泉村扶贫互助社收到社会无偿捐款7.78万元，有效激活了民间资本。

（二）抓好贫困户的确定。发展互助资金，贫困户入社可以少交或免交互助金，并享有与其他入社户同等权利，因此对贫困户的划分和评定就成为全体村民关注的焦点，也是整个工作的核心。工作中，主要采取四步走的方式：一是贫困户向互助社筹备小组提出书面申请；二是互助社筹备小组进行审核，确定初步名单；三是召开全体村民会议，对初步名单以无记名投票的方式进行表决；四是将最终确定的贫困户名单张榜公示7天，进一步接受全体村民的监督和咨询。由于程序严格，做法民主，试点村群众对贫困户的确定无任何异议。

（三）合理确定互助金数额。农户以户为单位缴纳入社资金，数额为300—500元，贫困户交纳50元或免交。财政配套资金，一般为15万元，并综合考虑多方因素，鼓励先进，对农户入社比例高、筹资多的村，适当增加财政资金配套比例。

二、坚持“四项”原则，为试点工作开展创造条件

（一）坚持公开、公正、公平原则。严把试点村筛选关，引入竞争机制，按照“村申报—镇推荐—县审定”的方式确定试点村。先由贫困村向所在镇提出书面申请，阐明开展试点的基础与优势；镇按照实际情况，以拟开展试点规模1：3的比例确定备选村，推荐上报到县；县试点工作领导小组通过召开村干部、党员、村民代表参加的会议座谈了解，入户调查走访，综合多方因素，认真分析、比较，筛选确定试点村。通过公开竞争，调动了各试点村干部、群众参与的积极性，确保了所选村村风、民风淳朴，具备发展增收项目的基础和优势，村组织健全、凝聚力、战斗力强，村民发展愿望强烈。

（二）坚持民主决策、民主管理原则。互助资金坚持“民有、民用、民管、民享”、“风险共担、利益共享”。为保证资金的使用安全，采取“四权”分离管理模式——审批权、拨付权、使用权、监督权分离，即：互助社理事会有借款审批权，没有资金使用权；资金存放金融机构只有拨款权，没有其他变通权；互助小组及成员只有借款使用权，没有借款审批权；互助社监事会只有借款监督权，没有借款管理权。这种模式既体现“能人”管理，又体现民主管理，使资金始终处于互助社内部及其成员管理监管之下。同时，县镇扶贫和财政部门作为互助社外部监管主体，监督互助社依章规范运行，控制管理风险。这是扶贫资金管理上的一次突破，既让群众自己管理，同时又建立了相应的监督机制，为互助资金不被少数人控制、不被挪用起到了重要的保障作用。

（三）坚持发展生产项目原则。互助资金主要用于农民发展生产、增收致富的项目，不得用于婚、丧、嫁、娶、治病等非生产性支出，以免影响互助资金的正常运转和滚动发展。

（四）坚持有偿使用的原则。互助资金有借有还，使用的农户要按照规定缴纳资金使用费。使用费收益要支持村级公益事业建设，使全村的村民也享受到互助资金的好处。

三、严格“五项管理”，确保互助社高效运转

（一）严格资金投向。互助资金主要用于支持贫困农户与“整乡推进”所扶持产业相结合的生产经营性项目，包括种植业、养殖业、农副产品加工和营销等。非生产经营性项目，公益设施建设项目，互助社成立实施费用和日常工作经费等一律不得使用互助资金本金。同时为支持互助社顺利开展运营，统一配置了会计电算化软件、办公桌椅、档案橱、保险柜等必需的办公设施，为互助社运行提供了便利条件。

（二）严格借款程序。社员填写借款申请→互助社审查批准并签章→公示→签定借款合同→互助社办理借款，每户每次借款数额一般为3000元以下，特殊情况最多不超过5000元。借款期限一般为6个月以下，特殊情况最多不超过一年。各互助社根据本村实际情况确定借款占用费率，以后根据情况须经社员大会后通过再作具体调整。

（三）严格资金管理。将互助资金存入金融机构专户，由互助社独立核算，专人管理，建立了属于贫困户自己的“银行”。互助资金借款的发放与回收，由互助社具体负责，并严格现金管理，对社会捐款和收回的借款及占用费等现金，必须于当日存入“互助资金”专户。所有借款的发放、回收必须通过金融机构，坚决杜绝坐收坐支现象。

（四）严格财务核算。举办培训班，组织参加农民创业“阳光工程”培训，对理事长和会计进行了互助社相关业务培训，大力推行会计电算化管理，实行“四统一”，即统一账簿设置、统一会计科目、统一会计核算、统一会计报表，及时登记账务，做到账账相符、账款相符，日清月结。

（五）严格监督检查。县扶贫、财政部门定期、不定期的对各互助社的运行情况进行检查、抽查，并制定了缜密的考核奖惩办法，将互助社理事会成员的待遇和运行效果挂钩。各互助社定期向县、镇报送财务月报表，接受监督。财

责任编辑 李永佩