摘要:
国库现金管理是建立和完善现代国库管理制度的重要内容,是在确保国库现金安全和国库资金支付需要的前提下,有效管理国库现金以降低筹资成本和获取投资收益、提高国库资金使用效益的一系列财政管理活动。随着我国国库集中支付制度改革的不断深入,各级财政集中在国库单一账户中的库款余额不断增加。开展国库现金管理,有利于盘活庞大的闲置国库资金,强化财政调控作用。同时,开展国库现金管理有利于支持实体经济的融资需求,促进经济健康发展。
经国务院批准,我国中央财政自2006年起正式启动国库现金管理,初期主要是商业银行定期存款和买回国债,商业银行定期存款利率通过市场化招标形成,并要求存款银行提供国债或地方债作为质押。截至2015年6月底,中央国库现金管理累计实施操作84次,买回国债操作2次,有效提高了资金使用效益,降低了财政筹资成本,全面提升了政府资产负债管理能力。在地方层面,目前已有北京、上海、黑龙江、湖北、广东、深圳等6个地区在省级财政启动了试点,并取得了初步成效。
然而,据了解,我国国库库底资金常年保持在3万亿元左右,目前中央实施国库现金管理资金仅占库款存量的三分之一,地方国库现金管理试点亦刚刚起步,与世界主...
国库现金管理是建立和完善现代国库管理制度的重要内容,是在确保国库现金安全和国库资金支付需要的前提下,有效管理国库现金以降低筹资成本和获取投资收益、提高国库资金使用效益的一系列财政管理活动。随着我国国库集中支付制度改革的不断深入,各级财政集中在国库单一账户中的库款余额不断增加。开展国库现金管理,有利于盘活庞大的闲置国库资金,强化财政调控作用。同时,开展国库现金管理有利于支持实体经济的融资需求,促进经济健康发展。
经国务院批准,我国中央财政自2006年起正式启动国库现金管理,初期主要是商业银行定期存款和买回国债,商业银行定期存款利率通过市场化招标形成,并要求存款银行提供国债或地方债作为质押。截至2015年6月底,中央国库现金管理累计实施操作84次,买回国债操作2次,有效提高了资金使用效益,降低了财政筹资成本,全面提升了政府资产负债管理能力。在地方层面,目前已有北京、上海、黑龙江、湖北、广东、深圳等6个地区在省级财政启动了试点,并取得了初步成效。
然而,据了解,我国国库库底资金常年保持在3万亿元左右,目前中央实施国库现金管理资金仅占库款存量的三分之一,地方国库现金管理试点亦刚刚起步,与世界主要市场经济国家有较大差距。因此,要加快推进国库现金管理,以推动完善现代财政制度及现代宏观经济管理制度。
深化预算管理制度改革,完善国库现金管理制度。一是深化部门预算改革,增强政府预算的准确性和灵活性,根据区域经济发展规律和变化趋势,综合考虑预算收支在年度内的季节变化,使预算支出规模能够与预算收入增减趋势相配套,从中找到国库库存资金的变化规律,为更好地利用国库资金提供条件。二是深化财政国库管理制度改革,完善国库单一账户体系,为开展国库现金管理提供更大的操作空间。三是完善国库现金管理制度,尽快出台地方国库现金管理操作的政策措施和具体实施办法。
建立财政库底目标余额管理制度,提高资金使用效率。要加强对预算收支的分析和研究,制定规范、合理、科学的财政支出制度,尽量做到收支平衡,防止财政资金的闲置。要进一步调整优化财政支出结构,加快建立财政库底目标余额管理制度,合理控制国库库存,使库存保持在一个合理的水平,超出库存部分到金融市场投资,提高财政资金使用效益,促进实体经济发展。
建立国库现金流预测预警机制,提高国库库存资金分析预测的科学性。建立财政收支预测体系,对国库现金存量进行结构性分析,对未来变动趋势进行预测和规划研究,为国库现金管理提供准确信息。要加强对国库资金余额与结构的数据分析以及未来变动趋势的预测和数量化研究,为货币政策和国库现金管理提供决策依据。同时,要以预测分析为基础,积极探索把国库资金数量调控到较均衡状态的手段和方式,加强研究和建立国库现金流预测、预警指标体系,建立操作性强、准确性和自动化水平高的动态分析预测模型。