摘要:
“十五”期间,国库集中支付代理业务从无到有、从小到大,增长迅速,成效显著。作为承担资金汇划,联结中央财政、预算单位和收款人中间环节的代理银行对改革的顺利推进和全面实施发挥了重要作用。直接支付代理银行代理资金量2929.97亿元,授权支付代理银行累计代理资金量3430.95亿元。
随着代理业务的快速增长,系统功能也日趋完善。2005年,针对新版银行票据使用、授权额度下达方式改进和业务受理时间延长等情况,各代理银行加强了业务处理系统的优化升级。如光大银行将原本外挂的直接支付、授权支付等功能全部并入核心业务系统,减少手工操作,提高了工作效率,并针对系统瘫痪、紧急支付和跨年度资金退回等特殊情况,增加了手工干预的方式,保证财政资金的及时支付;工行为满足基层预算单位额度查询的需要,开发了网上银财通系统,预算单位可以通过网上银行系统实时查询本单位零余额账户的额度到账、支出和剩余情况,受到预算单位好评;建行为部分管理级次多、资金支付量大的一级部门联通了授权支付查询终端,方便了预算单位组合查询的需要。
国库集中支付代理业务要求高、责任大、短期经济效益低,一些代理银行尤其是基层经办行在取得代理资格后,积极性有...
“十五”期间,国库集中支付代理业务从无到有、从小到大,增长迅速,成效显著。作为承担资金汇划,联结中央财政、预算单位和收款人中间环节的代理银行对改革的顺利推进和全面实施发挥了重要作用。直接支付代理银行代理资金量2929.97亿元,授权支付代理银行累计代理资金量3430.95亿元。
随着代理业务的快速增长,系统功能也日趋完善。2005年,针对新版银行票据使用、授权额度下达方式改进和业务受理时间延长等情况,各代理银行加强了业务处理系统的优化升级。如光大银行将原本外挂的直接支付、授权支付等功能全部并入核心业务系统,减少手工操作,提高了工作效率,并针对系统瘫痪、紧急支付和跨年度资金退回等特殊情况,增加了手工干预的方式,保证财政资金的及时支付;工行为满足基层预算单位额度查询的需要,开发了网上银财通系统,预算单位可以通过网上银行系统实时查询本单位零余额账户的额度到账、支出和剩余情况,受到预算单位好评;建行为部分管理级次多、资金支付量大的一级部门联通了授权支付查询终端,方便了预算单位组合查询的需要。
国库集中支付代理业务要求高、责任大、短期经济效益低,一些代理银行尤其是基层经办行在取得代理资格后,积极性有所下降,甚至表示不愿意扩大业务代理范围。个别经办行由于系统管理原因出现了额度控制不严、紧急额度无法及时下达等问题,虽然未对资金安全造成影响,但也给预算单位财务管理和预算执行工作带来不便。部分代理银行信息反馈质量不高,造成预算单位账务核算不方便。个别经办行由于对改革政策缺乏了解,对代理业务不熟悉,或出于自身利益考虑发生违规操作问题。如有的经办行要求预算单位在开设零余额账户的同时,再开设一个实有资金专户,授权支付额度到账后即转入该专户;有的经办行对退回资金不知如何处理,一直暂存于零余额账户;有的经办行以零余额账户不符合人民银行账户管理规定为由拒绝办理零余额账户提现业务。此外,有的经办行还以零余额账户没有资金为由,拒绝为预算单位办理支出业务。
上述问题有些是代理银行自身的问题,有些是代理业务中反映出的问题。必须深刻认识到这些问题所反映出来的管理上、制度上、技术手段上的缺陷和不足,并从根本上加以解决。
创新管理机制,促进代理银行提高服务水平。引入竞争,按照市场经济的原则和方式确定银行的代理资格,完善专家评审团对银行代理资格“用手投票”的制度办法。推行一个预算单位选择多家代理银行的办法,基层预算单位如对代理银行服务确实不满意的,可以“抬脚就走”重新选择,扩大预算单位对代理银行选择的自主权,逐步形成预算单位对代理银行“用脚投票”的机制。另外,要严格考评,“奖罚并举”。2005年,财政部出台了《中央财政国库集中支付代理银行手续费计付管理暂行办法》,将手续费的支付与代理银行年度服务质量挂钩。《中央财政国库集中支付银行代理业务综合考评办法(暂行)》也在酝酿中,将从代理银行服务质量问卷调查、业务处理能力和年度工作报告三个方面对代理银行的直接支付代理业务和授权支付代理业务进行综合考评,同时根据“奖优罚劣”的原则,按照综合考评结果评定代理银行服务质量等级,并据此上浮或下调15%的业务代理费。
严格协议履行,督促代理银行改进工作。财政部门和代理银行之间是一种委托代理关系,双方按照《委托代理协议》行使各自的权利,承担相应的义务和责任。财政部门要对代理银行实施有效的监督和管理,督促其在完善系统功能,加强内部管理,提高信息反馈质量,培训经办人员方面做好工作。
优化支付手段,研究利用先进的支付结算工具。随着国库管理制度改革的不断深化,纳入国库集中支付的资金量和支付笔数将大量增加。为适应代理业务量不断扩大的要求,应进一步简化支付流程、优化支付手段、提高支付效率。一是优化直接支付令签发工作。随着直接支付业务量大幅增加,直接支付令签发工作尤其是签章工作日渐繁重。如2005年12月20日至31日,共签发直接支付令4000多笔,最多一天达1100笔,现行的支付令签章方法不利于资金拨付能力和工作效率的提高。为此,研究简化直接支付令签发工作势在必行。二是优化授权支付指令填写方法。2005年新版银行结算票据使用后,原授权支付令中的信息以八位支付代码的形式填列在银行票据(如支票、汇票等)上,但由于每张银行票据只能填写一组支付代码,任何一项内容的变化,都需要另外填写银行票据,预算单位原来只需填写一张票据即可办理的支出,现在可能需要填制多张票据,增加了预算单位工作量。应研究简化授权支付指令填写方法,允许一张银行票据填列多组支付代码,方便预算单位用款。三是研究使用授权支付公务用卡问题。公务用卡是指预算单位在从事公务活动和在内部财务管理中用于结算的银行卡。包括两种:政府采购或预算单位公务行政用卡,用于物品采购、会议费、团体差旅费的支付结算等;预算单位个人用卡,用于个人差旅费、培训费、医疗、保险等费用的报销。使用公务用卡有利于减少预算单位日常财务管理中的现金使用量,增加财务支出的透明度。使用授权支付公务用卡和网络银行可以丰富支付手段,减轻预算单位财务工作压力。
尽快明确零余额账户定性问题,保证财政授权支付业务平稳运行。零余额账户性质不明确的问题已经影响到日常工作的正常开展,财政部与人民银行应尽快协商下发有关零余额账户管理办法。一方面,明确预算单位的零余额账户作为基本存款账户使用,用于改革过渡期间经费的转拨;另一方面,零余额账户既不同于单位基本存款账户,也不同于单位专用存款账户,而是改革中一种新型账户类型,其开设主体是财政部门,因此必须明确的是,零余额账户审批管理程序不能简单等同于单位实有资金账户。