近年来,安康铁路分局在企业资金十分困难、经营形势非常严峻的情况下,坚持眼睛向内,通过建立内部货币资金管理机构,改革内部资金管理体制,优化资金运行机制,有效地实现了内部资金的适度集中,科学配置,合理使用,为缓解分局资金困难,促进主业和多种经营、集体经济协调发展,提高企业经济效益创造了良好的条件,走出了一条缓解当前铁路企业资金困难的新路子。
(一)建立内部货币资金管理机构,实现内部资金良性循环。为加强内部资金管理,安康铁路分局于1989年3月成立了分局资金调度中心,并相继开办了勉西和万源两个分中心。资金调度中心认真学习金融界的成功经验,结合铁路自身实际,对分局内部资金实行统一调度管理。通过努力,内部资金调度业务在很多方面已达到银行水准,做到了内部资金存贷方便,资金结算快速准确,资金融通灵活便捷。由于融资能力强,资金运转快,对客户的吸引力也愈来愈强,中心成立5年来,客户已由主业单位发展到多种经营、集体经济企业,开户的单位已由初期的20户增加到183户。吸纳的存款也由当初的50万元发展到现在的5000多万元,使内部资金调度控制率达到80%左右,除保证日常结算所需的1000万元资金外,还有可供长期使用的资金2000万元,为提高资金效率打下了良好的基础。资金调度中心仅1993年就创效益200万元,5年累计创效益达498.9万元。同时,在主业资金十分紧张,多种经营资金使用极不平衡的情况下,中心利用内部沉淀资金及时调剂补充,缓解分局资金紧张状况,去年1—3季度,全分局就利用内部沉淀资金解决流动资金缺口439.3万元,保证了企业生产经营的顺利进行和多种经营事业的均衡发展。
(二)健全完善内部资金调度管理制度,进一步强化内部资金管理。安康铁路分局在内部资金调度管理中,一直强调要贯彻“短、小、稳”的原则,确定以“定存保结算,贷款创效益”为指导思想。为了在实践中切实贯彻上述原则和指导思想,他们重点抓了内部资金调度管理的制度建设,先后制定了《安康分局资金集中管理、融通办法》、《资金调度中心会计核算制度》、《资金调度中心有偿放款办法》、《资金调度中心结算暂行办法》等多项制度办法。这些制度办法,严密了调度业务管理。一是规定了对分局各单位内部资金实行集中管理,开展资金有偿融通。分局财务分处通过“资金中心”办理各单位的下拨、上交及单位间的结算业务。二是对放款严格控制。流动资金放借、通过银行大额融资,10万元以下,时间1年以内,由资金调度中心主任审批;10万元以上,时间1—3年的,由资金调度中心提出可行性意见,报分局长或总会计师审批。三是在会计核算方面,引入金融机制。会计帐簿、凭证和各种单据,统一印制,并按金融管理规定填记使用。四是突出抓好结算。各决算单位由财务分处填写“内部银行转帐单”由资金调度中心转各单位结算户,各单位凭内部银行转帐通知单收账,大力压缩现金转帐,提高资金流通速度。五是对分局所属单位的当月经费、当月工资,每月1日、10日分别由财务分处在资金调度中心办理拨款手续拨给。这些制度的健全和严格执行,保证了分局内部资金调度管理规范、有序、严谨、高效。
(三)运用现代资金管理手段,提高内部资金使用效益。安康铁路分局在内部资金管理中,一是坚持“筹管并重”的原则,实行“统一开户、统一结算、统一管理、统一调度、统贷统还”的五统一管理方法,彻底改变资金分散、使用效益低的局面,增大资金调控能力,提高资金使用效益。去年1—3季度,在分局资金调度中心开户的客户数量达到183户;平均月存款5120万元;日均调度资金达4800万元;内部结算款额达3800万元;实现利息收入385万元,比上年同期增长302.11万元。二是采用微机网络管理,加强有关数据记录、处理、传递、存储。安康分局调度中心分别在西乡、勉西、紫阳、万源等地配置了计算机、电传机,并与当地银行签订了路内电传汇款协议,使资金调度调控范围有效地覆盖全分局,并做到信息处理、传递准确迅速。去年前3个季度,全分局就电传资金5.3亿元,平均压缩资金在途时间8天,仅此一项就增加效益37.1万元。三是通过银行进行信托存款,拓宽资金利用渠道,在分局内部资金状况较为宽松的时候,进行短期信托存款,既为资金十分紧张的地方经济提供融资条件,支援地方经济建设,密切路地关系,又提高了资金利用率和资金使用效益。四是积极开展证券业务,增加经营门类。有选择地开办一些国库券、部分企业债券等证券的代理经销业务,扩大经营范围和增收渠道。
安康铁路分局强化内部资金调度管理做法,是缓解当前铁路企业经营困难、资金紧张的一个有效途径和举措。同时也说明,对于铁路企业来说,只要真正加强内部资金调度管理,管好用活内部资金,是有很大发展潜力的。
(责任编辑 江正银)