美国是实施“社会安全福利”制度较早的西方国家。从当初罗斯福理想中的“强迫性退休金储蓄”演变为今日涵盖“遗属保险、残障保险及医疗保险”三大范围，其发展规模是相当快的，作用也日渐明显。

社安制度的沿革及变化

美国的社会安全福利制度（简称社安制度）始自1935年。当时的总统法兰克林·罗斯福签署社会安全法案，目的在于防止美国人到年老时贫苦无依。因此决策者的初衷是想建立一个“强迫性的退休金储蓄制度”，规定所有被雇用的人员都得从薪水中扣一笔钱交给政府，等退休后（65岁）再定期向政府领取生活费。此外，失业者、残障者或工作的配偶死亡者，也可以获得接济，补偿他们失去的部分收入。1940年，美国政府按照社安制度付出了第一张退休者的生活费支票。那一年22.2万名65岁以上的退休者共领了3500万美元福利金。1993年，3600万人共领了1500亿美元的福利金，其中有一半的人不到65岁。

五十多年来，立法者不断修改社安法案，使美国的社安制度已经象气球一样吹起来，它所包括的范围，早已不限于原来规定的范围和项目：1939年，允许退休者的年老配偶及未成年子女领取福利金，并允许死亡劳工的配偶及子女领取福利金；五十年代，自由业者被囊括入社安制度；1961年，男性退休领福利金的年龄提前为62岁，不过65岁以前只能领部分退休金；1965年，耗费庞大的医疗补助制度建立，帮助65岁以上的人支付部分医药费用；1970年，正值选举年，立法者把福利金提高了15%；1971年又提高10%；1972年是总统选举年，再提高20%；1972年国会同时通过让福利金随通货膨胀增加，这个名为“生活调整（COLA）”的制度，使得福利金增加的速度比劳工薪资增加的速度还快。1983年，原先在“公务人员福利制度”保障下的新政府雇员，也被纳入社安制度。到1985年，全美10个劳工中，有9个受社安制度保障。每6个人中，有1个人每月领用社安福利金。全美2400万65岁以上的人，几乎全都受医疗补助的保护。300万名65岁以下的残障者接受医疗补助。

社安制度涵盖的范围及社安税的征收

美国的社会安全福利制度包括三个方面内容：

A.老年退休及遗属保险：这是整个制度中最大的一部分，其中包括补助退休的劳工及他们的被抚养人，以及补助死亡劳工的遗属；

B.医疗补助：帮助老年人及某些残障者支付部分医疗费用；

C.残障保险：补助残障的劳工和他的家属。

整个制度的经费来源是联邦政府所征收的社安福利税。政府从劳工的薪资中扣除固定的税额，然后把这些税额分别放在三个基金会中——老年退休及遗亲保险信托基金会、残障保险信托基金会和医疗保险信托基金会。具体扣取额见下表：

按规定，不仅雇员要交社安税，而且雇主也要交等额的税，例如，1993年，雇员要按薪水的7.65%缴社安税，雇主同样也要交这个数额的税。如果是自由业者就要自己负担全部的社安税了，仍以1993年为例，自由业者就要交15.3%的社安税了。需要说明，交社安税还有最高额的限制，当一个劳工的薪水超过“最高课税”的部分，就不必课社安税了。1993年的最高课税额是57600美元。

美国的社安制度实质上是个保险制度，也就是说，只有买保险的人才能享受保险。同时，还必须是付够足额社安税的人才能享受社安福利。那么，达到什么程度才算付足了社安税呢？答案是视各人的年龄而异。美国联邦政府有一套计算办法，用以统计每个人是否付够了社安税。当一个劳工赚进一分薪水，也就表示他为那笔薪水付了某些数目的社安税，从而也就可以获得一定的享受点数。当累积到固定的点数后，就合乎享受社安福利的资格了。自1993年起，一个人每交590美元，就可获得一个点数。政府规定一个人必须在退休前积满10年的40个点数。如果你在47岁时因残障而不能工作，政府规定，你在领残障福利金之前，必须积满6.5年的点数。否则不能领用。每人每年最多只能获得1年的4个点数，在1993年每人至少要交2360美元（590×4），才能拿到1年的4个点数。这些点数还可以不必连续累积，如果你工作中断，数年后再回到工作市场上，你的点数会继续累积。需要说明，积满点数只表示你合乎领福利金的资格，但福利金的多少，仍视你过去缴的税金多少而定，也就是说，薪水愈高的人，将来可享的福利金也愈多，因为他们交的社安税较高。

退休金

依据美国现行的社安法，当一个劳工满62岁，打算退休时，只要他积满领社安福利金的资格点数，就可以向社安组织领取退休金。但是，未积满点数者，即使曾缴过社安税，已届退休年龄，也不能领取退休金（见下表）：

需要说明，虽然62岁可以退休，但社安法规定65岁才是正规的退休年龄，因此62岁算是提前退休，只能领到你应得的退休金的80%；如果你63岁退休，可领到86.67%；如果你64岁退休，可领取93.3%。1983年，里根总统签署社安法修正案，已把正规的退休年龄自65岁逐渐提高到67岁。这是一个渐进的过程，1938年以前出生的人不受影响。到公元2000年退休的人，必须满67岁才能拿到100%的退休金。同时，美国社安法还规定，当一个劳工退休时，他的家人在符合下列条件之一的情况下，也可领取一些补助，即：（1）18岁以下的未婚子女；（2）19岁仍在高中读书的未婚子女；（3）18岁以上的残障子女（必须是在22岁以前成残障）；（4）62岁以上的配偶；（5）62岁以下的配偶，还在照顾不满16岁的子女。还需要说明，一个人开始领社安退休金并不表示这个人不能再重新工作。但是，当你重新工作后，政府将视你收入多少减少或终止对你的补助。条件是：（1）在65岁以下，所赚薪水超过7680美元的部分，每多赚2美元，就扣退休金1美元；（2）65岁至69岁，所赚超过10560美元的部分，每多赚3美元，就扣退休金1美元，当一个劳工满70岁，无论你赚多少钱也不扣退休金了。另外，有些收入如红利、利息等是不计在薪水之内的，因此，也就不影响退休金。

医疗补助

医疗补助是美国社会安全福利制度下的一个重要部分。这个制度实质是国家办的医疗保险，但为了和私人的医疗保险区别，多称之为医疗补助。美国政府建立这个制度的主要目的，在于帮助65岁以上的老人以及合格的残障者支付部分的医疗费用。只要是有资格接受社安补助金的人，就自然而然地享有医疗补助的保障。即使从未缴过社安税的，或未积满足够的工作点数的，也有机会受到医疗补助的保护，条件是要每月支付医疗保险费。医疗补助是由美国联邦政府健康及服务部下属的保险财经署负责管理；由社会安全署负责处理申请文件，并且提供有关医药补助的资料给社会大众。内容可分为两大类：

A.住院费用保险：帮助支付住院费用、护理机构费用以及某些在家中接受医疗的花费。

B.医药费用保险：帮助支付医生服务费用、门诊费用和某些家中医疗费用。

通常，医疗补助是不能支付一个人全部的医疗费用的。究竟付多少，要视其住院的时间长短、接受的医疗种类而定。美国也对一些医疗项目如针炙、整容手术等（共25项）治疗方法或用药不予报销。同时，对住院治疗时间也有限制，超过某个天数的住院费，要自行负担。究竟哪些人才有资格享受医疗补助呢？这要区别住院保险和医药保险。

A.住院保险：只要65岁以上就有资格，不过，如果是没有领社安退休金资格的，就必须每月付221美元来买医疗补助中的住院保险。与此同时，还必须买医药保险，每月36.60美元。不到65岁的享受住院保险的条件是：（1）残障至少24个月，同时合乎资格领社安残障补助金；（2）有永久性的肾脏疾病并正在进行析肾治疗。

B.医药保险：凡是合乎领取住院保险资格的人，自然而然具有领取医药保险资格。

美国政府规定，申请医疗补助来支付医疗费用，必须到指定医院就诊，否则，除了极特殊情况外，将领不到医疗补助。凡是政府指定的医疗单位，都有一个“审查委员会”，会中至少有两名合格的医生来审查你所接受的治疗是否合理而且必要，否则，就不予报销医疗费用。此外，全国各地还成立了许多“专业标准审核组织”，以此来检查医生的医疗情况。

需要说明的是，美国医疗补助和医疗救济是不同的，简而言之，医疗补助是帮助老年人及符合条件的残障者支付医疗费用的保险计划；而医疗救济则是帮助低收入者支付医疗费用的福利计划。医疗补助由联邦政府主办，全美50个州补助制度相同；而医疗救济则以州为主，各自有各自的计划。

遗属补助

美国社会安全福利制度中的遗属补助部分，类似我们的人寿保险。这部分开支和退休金一样，由年老退休遗属基金会支付。建立这个制度，目的在于补助去世劳工的近亲和未成年残障子女的生活。去世劳工并没有年龄限制，不过，他生前必须积存足够的资格点数，才能申请遗属补助。28岁以前去世的劳工，只要在去世前3年曾工作1年半，他的合格遗属即可获得补助。合格遗属是指：（1）60岁及以上的配偶；（2）正在照顾16岁以下子女的配偶（年龄不受限制）；（3）50岁及以上的残障配偶（必须在该劳工死亡7年前成为残障）；（4）被抚养眷属62岁以上的父母；（5）18岁以下的未婚子女或19岁以下仍在高中读书的子女，等等。这其中，去世劳工的配偶也可以工作，当工作所赚工薪超过一定限额时，福利金将酌量减少。

社会安全号码

在美国，要求从2岁的儿童开始就申请一个社会安全号码，且终身不变，这不仅是社会安全福利制度的一项主要内容，也是个人税务档案的代号，你有多少收入、缴了多少税，都归档在社会安全号码下，也许有同名同姓的，但决不会有相同的社会安全号码，因为社会安全号码是由电脑排列组合出来的，决不会重复。除了工作，在银行开户头、申请驾驶执照，甚至买保险等，也都需要社会安全号码。很多机构都以社会安全号码作为个人档案代号，所以社会安全号码就好比是身份证字号，人人都需要有一个。申请社会安全号码并不困难，只要持有合法的身份证明就可以到社会安全署办理。外国留学生也可以持护照办理，但不能凭此申请工作。

综合分析美国的社安制度，在社会生活中确实发挥了重要作用，社安基金除用于解决这些社会问题外，当年结余部分主要购买国债，1993年购买国债378万美元。但是，美社安制度也不是十全十美，一些问题和矛盾也逐渐暴露出来。1982年11月，美国社安制度下最重要也是最大的基金会“年老退休及遗属保险基金会”宣告基金用罄，不得不向另一个基金会借贷。随着时间的推移，美国的老年人日渐增加，人的寿命延长，使得社安制度中退休金支出增加。目前，每名支领福利金者的背后只有3名劳工在缴社安税支撑。预计，到下一世纪，这个比例将降为1∶2，并且每名劳工将来退休时可收回的福利将越来越少（见下表）。

上表估计一个劳工在退休前平均缴纳的社安税，以及退休后平均收回的福利金。依照目前的社安法案来估计，如果国会不做任何修正的话，2008年以后退休的，得回的福利金将不及他曾缴出的社安税。