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摘要:
积极的财政政策加力提效
2019年,财政部以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,坚持以供给侧结构性改革为主线,加力提效实施积极的财政政策,有力促进了经济社会持续健康发展。
一、加力提效实施积极财政政策的背景
2019年,外部环境变数和国内发展不平衡不充分的问题仍然互相交织、互相影响,经济运行仍存在不少突出矛盾和问题,一些领域风险隐患增多,困难和风险不容低估。
(一)外部不确定不稳定因素增多。世界经济仍在深度调整,延续疲弱复苏态势,美、欧、日等全球主要经济体增长动力不足。美国大范围挑起经贸摩擦,引发全球性贸易保护主义升级,成为世界经济复苏面临的最大不确定因素。国际货币基金组织(IMF)预计,贸易摩擦造成的损失会使全球经济增速连续3年降低0.5%。美联储继续加息,会加大新兴经济体货币贬值、资本外流压力,加剧金融市场和国际大宗商品价格波动,影响全球经济金融稳定。此外,地缘政治风险上升,外部环境中挑战明显增加,并通过贸易、汇率、资本等渠道对我国产生影响。
(二)经济发展结构性矛盾有待化解。要素投入规模报酬递减,发展成本不断上升,一些企业生产经营困难加剧...
积极的财政政策加力提效
2019年,财政部以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持稳中求进工作总基调,坚持以供给侧结构性改革为主线,加力提效实施积极的财政政策,有力促进了经济社会持续健康发展。
一、加力提效实施积极财政政策的背景
2019年,外部环境变数和国内发展不平衡不充分的问题仍然互相交织、互相影响,经济运行仍存在不少突出矛盾和问题,一些领域风险隐患增多,困难和风险不容低估。
(一)外部不确定不稳定因素增多。世界经济仍在深度调整,延续疲弱复苏态势,美、欧、日等全球主要经济体增长动力不足。美国大范围挑起经贸摩擦,引发全球性贸易保护主义升级,成为世界经济复苏面临的最大不确定因素。国际货币基金组织(IMF)预计,贸易摩擦造成的损失会使全球经济增速连续3年降低0.5%。美联储继续加息,会加大新兴经济体货币贬值、资本外流压力,加剧金融市场和国际大宗商品价格波动,影响全球经济金融稳定。此外,地缘政治风险上升,外部环境中挑战明显增加,并通过贸易、汇率、资本等渠道对我国产生影响。
(二)经济发展结构性矛盾有待化解。要素投入规模报酬递减,发展成本不断上升,一些企业生产经营困难加剧。虽然近年来减税降费力度不断加大,但用工、用能、融资、原材料等成本持续快速上涨,挤压了企业的利润空间。经济下行压力
国家财政工作概况63
下银行等存在明显顺周期特征,融资难融资贵问题难以有效缓解。一些地区经济结构调整转型难度较大,地区、行业、企业之间分化日益明显,对宏观调控政策的制定实施带来较大挑战。供给侧结构性矛盾制约有效需求释放,需求偏弱可能持续,并会向供给端传导,一些东部省市工业生产已受影响。
(三)财政金融等领域仍存风险隐患。城投债、房地产企业债券到期量较大,叠加外部风险上升,企业资金链趋于紧张,到期债务再融资难度增加,违约风险依然较大。继续推进互联网金融整治,一些不合规不合法的P2P平台风险还将继续暴露。省份之间、省内市县之间财政收入分化态势加剧,部分基层政府收入增长十分乏力,支出刚性增长,收支矛盾较为突出,“三保”压力加大。部分地区隐性债务存量规模较大,还本付息资金难以保障到位,在经济下行压力加大、财政收入中低速增长常态化的情况下,这一长期积累的问题更加凸显。
二、积极财政政策的主要措施
2019年是建国70周年,是全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神的重要一年,也是决胜全面建成小康社会、完成“十三五”规划目标任务的关键一年。综合考虑国内外形势,党中央、国务院决定继续实施积极财政政策,坚持在区间调控的基础上完善定向调控、相机调控,提高政策的精准性和有效性,并提出财政政策要加力提效,加大宏观政策逆周期调节力度,有力推动经济运行总体平稳。
(一)实施更大规模减税降费。各级财税部门把落实更大规模减税降费作为实施积极财政政策的头等大事切实抓紧抓好。1月1日起实施小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除;4月1日起实施深化增值税改革措施,制造业等行业增值税税率从16%降至13%,交通运输业、建筑业等行业从10%降至9%;5月1日起降低社会保险费率。继续清理规范行政事业性收费和政府性基金。减税降费政策在减轻企业负担、促进居民消费、稳定市场预期和扩大就业等方面发挥了重要作用,有力支持了实体经济稳定发展。全年减税降费2.36万亿元,占GDP的比重超过2%,明显高于世界其他国家,对全年GDP的拉动作用为0.8个百分点,其中新增减税1.93万亿元。制造业及其相关环节增值税减税5928亿元,减税幅度为24.1%;建筑业和交通运输业增值税分别减税257亿元、44亿元,减税幅度为5.2%、6.7%;现代服务业和生活服务业等其他行业增值税负担也实现不同程度降低。民营企业合计减税1.26万亿元,占全部减税数额的65.5%。小微企业减税2832亿元,享受企业所得税减免的纳税人达到626万户,享受增值税免税的小规模纳税人新增456万户。实施个人所得税专项附加扣除政策,加上2018年10月1日提高个人所得税基本减除费用标准和优化税率结构翘尾因素,合计减税4604亿元,使2.5亿纳税人直接受益,人均减税约1842元。
(二)继续支持打好三大攻坚战。一是支持脱贫攻坚。落实和完善精准扶贫举措,围绕补齐“两不愁三保障”突出短板,强化脱贫攻坚投入保障。中央财政补助地方专项扶贫资金1261亿元,增长18.9%,进一步向“三区三州”(西藏、新疆南疆四地州、四省藏区;甘肃的临夏州、云南的怒江州和四川的凉山州)
等深度贫困地区倾斜。利用跨省域补充耕地收入和城乡建设用地增减挂钩节余指标调剂收入安排817亿元,全部用于脱贫攻坚和实施乡村振兴战略。下达易地扶贫搬迁地方政府一般债券1294亿元,支持提前一年基本完成“十三五”规划建设任务。财政扶贫资金动态监控平台建设取得初步成效。二是支持污染防治。将污染防治攻坚作为重点保障和优先支出领域,支持打好大气、水、土壤等污染防治标志性重大战役。扩大北方地区冬季清洁取暖试点范围。分两批将40个城市纳入黑臭水体治理示范政策范围。继续实施长江经济带生态保护修复奖励政策,加快推动形成长江大保护格局。深入推进山水林田湖草生态保护修复工程试点。实施“蓝色海湾”整治行动和渤海综合治理,支持海洋生态保护修复。三是防范化解财政金融风险。推动各地严格落实地方政府债务预算管理相关规定和要求,主动接受人大对地方政府债务借、用、还的全过程监督。按照谁使用、谁负责的原则,严格落实专项债券项目单位偿债责任,严防专项债券风险。完善常态化监控机制,强化地方政府违规举债责任追究。在各方共同努力下,地方政府隐性债务风险得到有效防范。同时,协助稳妥处置化解金融风险,加强金融企业财务监管,推动提升金融企业会计信息质量。
(三)支持深化供给侧结构性改革。深入推进首台(套)重大技术装备保险补偿试点。将适用固定资产加速折旧优惠的行业范围扩大至全部制造业领域。通过市场化手段支持集成电路产业发展。巩固“三去一降一补”成果,及时拨付专项奖补资金20亿元,支持提前完成钢铁、煤炭等重点行业去产能目标。中央一般公共预算本级科学技术支出3516.18亿元,增长12.5%,支持提升科技支撑能力和科技重大专项加快攻坚。推动构建社会主义市场经济条件下关键核心技术攻关新型举国体制。新增支持58个开发区提升各类载体市场化专业化服务水平,打造不同类型双创载体。发挥国家新兴产业创业投资引导基金作用,累计支持超过5100家创业企业。支持中小企业公共服务体系和融资服务体系建设。对上一年度小微企业融资担保费费率不超过2%的地方予以奖补。支持59个市(州、区)开展深化民营和小微企业金融服务综合改革试点。推动解决拖欠民营企业、中小企业账款等突出问题。
(四)促进扩大投资消费需求。全年下达中央预算内投资资金5776亿元,重点支持保障性安居工程、“三农”建设、重大基础设施建设、创新驱动和结构调整、社会事业和社会治理、节能环保与生态建设等方面。新增地方政府专项债券21500亿元,较上年增加8000亿元。允许将地方政府专项债券所筹资金作为符合条件的重大项目资本金,强化重点在建项目和补短板工程资金保障。加大对养老、托育、家政等社区家庭服务业的税费优惠力度,推动文旅休闲消费提质升级。支持新能源汽车推广应用,对新能源公交车运营给予补贴,对地方建设充电基础设施给予奖励。开展电子商务进农村综合示范,实现国家级贫困县全覆盖。对农产品供应链体系建设给予补助,重点支持农产品产后商品化处理设施建设和农产品冷链物流发展。
(五)提高基本民生保障水平。一是促进扩大就业。支持实施就业优先政策,中央财政就业补助资金支出539亿元,增长14.9%。从失业保险基金结余中拿出1000亿元支持职业技
64中国财政年鉴
能提升,加快培养各类技术技能人才。提高自主就业退役士兵和重点群体创业就业税额扣减额度,扩大享受政策优惠的企业范围。二是持续加大财政教育投入。巩固城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制,促进学前教育、职业教育、高等教育发展。设立中等职业教育国家奖学金,扩大高职院校奖助学金覆盖面、提高补助标准,支持高职院校扩招100万人目标顺利完成。三是提高养老保障水平。出台改革和完善基本养老保险制度总体方案,推进养老保险省级统筹。养老保险基金中央调剂比例提高至3.5%,22个中西部地区和老工业基地省份全年受益1512亿元。推进划转部分国有资本充实社保基金工作。提高企业和机关事业单位退休人员基本养老金标准,平均增幅约5%。四是推进健康中国建设。推动全面建立城乡统一的居民基本医疗保险制度,居民医保人均财政补助标准增加30元。出台罕见病药品等增值税减免政策,支持将高血压和糖尿病门诊用药纳入医保报销、覆盖3亿多患者。五是强化民生政策兜底。继续提高城乡低保等社会救助水平和优抚对象等人群的补助标准,出台退役士兵社会保险断保接续等解困政策。六是加大基本住房保障力度。全年支持棚改开工建设316万套,开展中央财政支持住房租赁市场发展试点。七是推动文化体育事业发展。中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金支出147亿元,增长14%。支持中华优秀传统文化传承发展,加强文化遗产保护。
(六)推进财税体制改革。一是进一步理顺中央和地方财政关系。推进分领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革,出台教育、科技、交通运输等领域改革方案。推进中央与地方收入划分改革,保持增值税“五五分享”比例稳定,调整完善增值税留抵退税分担机制,明确后移消费税征收环节并稳步下划地方。二是完善预算管理制度。加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度,进一步扩大中央国有资本经营预算实施范围。全面实施预算绩效管理,健全绩效指标和标准体系,继续扩大重点绩效评价范围,加强评价结果应用。持续推进国债管理市场化改革,优化国债品种期限结构。扩大政府财务报告编制试点范围至40个中央部门和36个地方。进一步深化政府采购制度改革。全面规范和加强政府购买服务管理。三是推进税制改革。完善增值税制度,初步建立综合与分类相结合的个人所得税制度。资源税法经全国人大常委会审议通过,城市维护建设税法、契税法草案按程序提请全国人大常委会初次审议。研究逐步健全稳定、可持续的地方税体系。四是推动国资国企改革。向全国人大常委会报告全国国有资产管理总体情况。推动组建国有资本投资、运营公司,推动完成中国国家铁路集团有限公司、中国邮政集团有限公司改制。进一步理顺国有金融资本管理体制。
三、加力提效实施积极财政政策的主要成效
在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下,各级财政部门有效落实积极财政政策,取得较好成效,2019年经济运行总体平稳,改革开放迈出重要步伐,三大攻坚战取得关键进展,民生福祉进一步改善,保持了经济持续健康发展和社会和谐稳定。
(一)经济运行保持平稳。2019年我国国内生产总值经济
总量逼近100万亿元大关,增长6.1%,明显高于全球经济增速,在经济总量1万亿美元以上的经济体中位居第一,经济运行的稳定性和韧性增强。就业保持稳定,城镇新增就业1352万人,连续7年保持在1300万人以上,全年各月全国城镇调查失业率保持在5.0%—5.3%之间,低于5.5%左右预期目标。物价水平涨势温和,居民消费价格上涨2.9%,低于全年预期目标。其中,扣除食品和能源的核心CPI上涨1.6%,涨幅比上年回落0.3个百分点。
(二)结构调整步伐加快。制造业向中高端迈进,装备制造业、高技术制造业增加值增速分别快于规模以上工业1.0和3.1个百分点,占规模以上工业比重分别达32.5%和14.4%。服务业“稳定器”作用进一步增强,占GDP比重升至53.9%,比上年提高0.6个百分点,对经济增长贡献率为59.4%。内需对经济增长贡献率为89%,其中最终消费支出贡献率为57.8%,比资本形成总额高26.6个百分点。弱项短板领域投资得到加强,高技术产业和社会领域投资分别比上年增长17.3%和13.2%。
(三)民生福祉不断改善。落实个人所得税专项附加扣除政策,居民收入与经济增长基本同步,全国居民人均可支配收入首次突破3万元,比上年实际增长5.8%,城乡居民人均可支配收入比值为2.64,比上年缩小0.05。全国约1.5亿城乡义务教育阶段学生免除学杂费并获得免费教科书,1900万家庭经济困难学生获得生活补助,1400万进城务工农民工随迁子女实现相关教育经费可携带,3700万农村义务教育阶段学生获得营养膳食补助,职业技能提升和转岗转业培训超过1500万人次。社会保障网进一步织密兜牢,社会保险覆盖范围扩大。困难群体住房保障持续推进,建档立卡贫困户等四类重点对象农村危房改造135.5万户,27个地区改造老旧小区352万户、3.2亿平方米。脱贫攻坚成效卓著,全年减少建档立卡贫困人口1109万人,贫困县摘帽344个。
(四)地方政府债务风险总体可控。按照“开前门、堵后门”的思路,统筹做好地方政府债券发行使用和风险防控工作。截至年末,我国地方政府债务余额21.31万亿元,债务率(债务余额/综合财力)为82.9%,低于国际通行的100%—120%警戒线;加上纳入预算管理的中央政府债务余额16.8万亿元,全国政府债务余额38.11万亿元,政府债务的负债率(债务余额/GDP)为38.5%,低于欧盟60%的警戒线,也低于主要市场经济国家和新兴市场国家水平,风险总体可控。同时,在各方共同努力下,地方政府隐性债务风险得到有效防范。
(财政部综合司供稿,杜浩然执笔)
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