时间:2020-02-12 作者:李雷鸣|林艾 (作者单位:安徽省蚌埠市财政局)
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摘要:
为进一步加强财政资金支付管理,深入推进国库集中支付改革,提高财政资金支付的安全性、规范性和有效性,2013年4月,安徽省蚌埠市按照“完善操作,优化流程,提高效率,确保安全”的原则,对市本级264家预算单位国库集中支付业务全面实施动态监控,取得了显著成效。2014年1—11月,共退回违规支付申请297笔,拒付各类违规资金逾964万元,预警业务量呈逐月波动下降趋势,提高了监控效率,规范了支付行为,强化了资金管理,有力保障了财政资金安全。
一、预算执行动态监控的主要做法
(一)搭建动态监控系统,优化动态监控规则设置。为加快建立动态监控机制,蚌埠市按照系统实时动态、智能预警等核心主体功能目标要求,依托财政一体化平台,搭建预算执行动态监控系统,研究设置动态监控规则和基础信息库。为确保动态监控功能的有效发挥,蚌埠市结合市国库集中支付的实际情况,形成具有蚌埠市特色的18条监控规则,涵盖了资金支付全过程,囊括了系统运行的关键要素。根据业务实际,不断优化调整,使基本监控规则得到细化和固定,为构建蚌埠市预算执行动态监控体系搭建了坚实的基础。
(二)建立健全动态监控运行机制,强化动态监控日常管理。一是建立日常管...
为进一步加强财政资金支付管理,深入推进国库集中支付改革,提高财政资金支付的安全性、规范性和有效性,2013年4月,安徽省蚌埠市按照“完善操作,优化流程,提高效率,确保安全”的原则,对市本级264家预算单位国库集中支付业务全面实施动态监控,取得了显著成效。2014年1—11月,共退回违规支付申请297笔,拒付各类违规资金逾964万元,预警业务量呈逐月波动下降趋势,提高了监控效率,规范了支付行为,强化了资金管理,有力保障了财政资金安全。
一、预算执行动态监控的主要做法
(一)搭建动态监控系统,优化动态监控规则设置。为加快建立动态监控机制,蚌埠市按照系统实时动态、智能预警等核心主体功能目标要求,依托财政一体化平台,搭建预算执行动态监控系统,研究设置动态监控规则和基础信息库。为确保动态监控功能的有效发挥,蚌埠市结合市国库集中支付的实际情况,形成具有蚌埠市特色的18条监控规则,涵盖了资金支付全过程,囊括了系统运行的关键要素。根据业务实际,不断优化调整,使基本监控规则得到细化和固定,为构建蚌埠市预算执行动态监控体系搭建了坚实的基础。
(二)建立健全动态监控运行机制,强化动态监控日常管理。一是建立日常管理制度。蚌埠市财政局先后印发《关于上线预算执行动态监控系统的通知》和《关于进一步加强预算执行动态监控管理的通知》,确定了监控对象、监控范围、监控内容和方式。二是明确职责分工。由国库科负责动态监控相关制度制定,业务科室负责对口单位政策宣传和业务指导,支付中心负责日常监控管理,对存疑业务排查核实,信息科负责系统开发和日常维护。三是规范工作流程。在支付中心设置日常监控处理岗,每日对监控系统自动生成的监控日志进行梳理统计,认真排查问题,对于监控系统预警和阻止的操作记录,及时与业务科室和预算单位联系核实进行分类处理。确需实地核查的,由业务科室深入到预算单位进一步核实后提出处理意见。四是加强部门联动。建立财政内外部联动协调机制,主动加强与预算单位、代理银行之间以及与财政部门内部各科室之间的沟通协调,及时分析处理监控中发现的问题,充分调动各部门各单位参与动态监控的积极性和主动性,确保动态监控运作有序、积极有效。
(三)建立动态监控分析报告制度,深化动态监控结果运用。一是实时反馈监控信息。动态监控体系详细记录每一笔财政资金的申请、支付、清算,包括对付款人、付款金额、付款方式、付款用途、支付方式、支付类型、收款人、收款人账号等内容进行监控。预算单位支付申请一经发送,系统自动分析排查,对疑点问题进行警告或阻止,并将上述信息实施反馈到预算单位,提示预算单位及时纠正,减少不规范支付业务的发生。二是建立月度通报制度。采取月报形式向局业务科室通报监控情况,详细反映动态监控预警退回信息,逐条列示疑点问题处理结果,形成事前事中有效控制,事后跟踪问效的反馈处理机制,促进预算编制、预算执行更加规范合理。三是定期撰写分析报告。按季度撰写分析报告,对发生预警的资金支付业务进行分类梳理,通过文字、图表、数据,进行多层次、多角度综合分析,查找原因,提出对策,着力提高预算执行管理水平。
(四)实现平台系统的互联互通,发挥集中支付整体效应。近年来,蚌埠市深入推进国库集中支付制度改革,先后实施了市直预算单位公务卡制度改革,国库集中支付现金使用管理改革,并在现有的财政一体化平台上建成运行了公务卡支持系统和现金申报审批系统。为有效整合系统资源,蚌埠市深入分析各项改革之间的共同点和融合点,将动态监控系统与现有业务系统进行有机结合,打破了各系统之间独立运行的局面,通过各系统的互融互通,使监控视角和监督范围进一步扩展。动态监控系统与公务卡支持系统的联接,进一步深化了公务卡制度改革。预算单位登录公务卡支持系统录入公务卡基础信息,实现公务卡消费支出批量自动还款的同时,动态监控系统对公务支出合理合规性的检测,提升了规范用款的意识。动态监控系统与现金申报审批系统的融合,大大提升了蚌埠市现金管理水平。预算单位通过现金申报审批系统可以进行基本支出和专项业务费现金额度查询操作和项目支出现金申报,财政部门通过动态监控系统实时跟踪每一笔现金额度使用情况,凡是没有获得审批额度或超额度的现金支付申请,动态监控系统将自动分析并及时阻断,集中支付整体效应显著发挥。
二、蚌埠市预算执行动态监控体系建设中的困难和问题
(一)监控范围受到客观局限。预算执行动态监控体系立足于对预算执行进行全面监控,监控对象包括市本级实行国库集中支付的预算单位、非部门预算单位和代理国库集中支付业务的商业银行。现有动态监控主体主要在预算单位和非部门预算单位,注重对财政资金使用的合法性、合规性的审核监控管理,对国库集中支付外部主体管理监督相对薄弱,监控效能不足。
(二)监控难度有所增加。目前动态监控系统的监控手段是通过在系统中预先设置动态监控规则,实施对预算单位支付行为的监控。随着预算单位对动态监控规则的逐渐熟悉,部分预算单位开始出现规避动态监控规则的行为,隐性违规增多,违规方式趋于多样化,监控难度进一步加大。为尽快实现动态监控“智能化、科学化、规范化”,充分发挥监督、威慑、纠偏作用,还需进一步加大监控系统的技术支撑力度。
(三)监控系统功能不够完善。目前动态监控系统通过设置动态监控规则,对每一笔国库集中支付业务涉及到的信息进行自动分析排查、及时报警,支付中心核实处理。由于部分监控规则无法细化控制到每个监控要素的具体内容,一些合规的支付申请系统也会预警,加之动态监控系统自动留痕,预警业务存在虚增,给及时准确地分析监控结果造成一定困难。
三、进一步完善预算执行动态监控体系的对策和建议
(一)扩大动态监控实施范围。按照国库集中支付改革“横向到边,纵向到角”的总目标,不断扩大动态监控的范围和视角,将动态监控范围拓展到国库集中支付的全部资金和全过程。加强对国库集中支付外部主体的管理,加快推进电子化支付改革实施进程,将代理银行支付、清算的合规性和及时性纳入到监控范围内。进一步研究加强对预算单位经批准保留的实有账户以及零余额账户与关联账户之间的资金划转情况的监控。借助平台信息资源丰富,采集渠道畅通的优势,研究将代理银行的实时数据、支付系统的清算数据和账务系统的会计数据一一逐条对应,自动分析比对,强化资金安全管理。
(二)提升动态监控系统应用。跟踪分析动态监控系统运行中出现的问题,针对大量出现的相同预警业务对应的预警规则进行深入调研和评估,认真倾听预算单位的意见和建议,根据政策变化,及时调整、修订、补充、完善动态监控规则,使其切实提升动态监控效用。加强与预算单位、代理银行的沟通协调,对动态监控系统预警信息认真核实处理,督促预算单位及时纠正违规支付行为,充分调动各方参与动态监控的积极性和主动性,真正形成协调联动的监控模式,切实发挥动态监控效应。与此同时,监控人员要对国库集中支付业务进行梳理,针对少数预算单位规避动态监控规则的现象进行认真分析,采取有效措施,防止预算单位重复出现同样的行为。
(三)开发动态监控系统功能。不断优化动态监控系统统计分析功能。对于虚增的预警业务自行筛选排除以反映违规业务的真实情况。研究开发监控系统“分级预警”的功能,对一般违规事项设为黄色预警,由支付中心日常监控处理岗直接处理;对重点监控事项设为红色预警,由业务科室牵头联系预算单位进行核实处理,必要时深入实地进行核查。
责任编辑 刘慧娴
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