摘要:
银行压库是近年来普遍存在的问题。它既影响财政收入入库进度和财政资金调度,又影响财政收支报表的编制。为解决银行(特别是专业银行及其营业所)压库问题,保证财政资金运行畅通,这里提三点建议:
1、全面建立乡级金库。银行压库,突出表现在县乡两级之间的收入上划和支出下拨上。建立和完善乡级金库,一方面可以减少乡镇收入上划数额,另一方面可以减少县对乡镇的往来拨款数额及次数,从而在总量上减少银行拖压财政库款的机会。
2、改革结算办法。对于收入上交的乡镇和支出“吃补贴”的乡镇,其库款往来的结算办法必须改革,实行直达结算办法。乡镇收入上解,由基层国库代办处将上解资金及报表,通过县内往来交换途径,直接寄发县人民银行票据交换所,集中拆封,当日入库,并由县人民银行将代付传票转专业银行完成资金清算工作。县对乡镇的支出下拨,可采用两种结算办法,一种是在乡镇有人办理的情况下实行信汇自带结算。一种是县局向乡镇开出拨款通知单后,交付县国库票据交换所,由票据交换所将拨款通知直接寄发乡镇金库代办处,同时通知乡镇财政所,然后由县人民银行与专业银行完成资金清算工作。这种直达结算办法,因资金的收支全部在专业银行,不会影...
银行压库是近年来普遍存在的问题。它既影响财政收入入库进度和财政资金调度,又影响财政收支报表的编制。为解决银行(特别是专业银行及其营业所)压库问题,保证财政资金运行畅通,这里提三点建议:
1、全面建立乡级金库。银行压库,突出表现在县乡两级之间的收入上划和支出下拨上。建立和完善乡级金库,一方面可以减少乡镇收入上划数额,另一方面可以减少县对乡镇的往来拨款数额及次数,从而在总量上减少银行拖压财政库款的机会。
2、改革结算办法。对于收入上交的乡镇和支出“吃补贴”的乡镇,其库款往来的结算办法必须改革,实行直达结算办法。乡镇收入上解,由基层国库代办处将上解资金及报表,通过县内往来交换途径,直接寄发县人民银行票据交换所,集中拆封,当日入库,并由县人民银行将代付传票转专业银行完成资金清算工作。县对乡镇的支出下拨,可采用两种结算办法,一种是在乡镇有人办理的情况下实行信汇自带结算。一种是县局向乡镇开出拨款通知单后,交付县国库票据交换所,由票据交换所将拨款通知直接寄发乡镇金库代办处,同时通知乡镇财政所,然后由县人民银行与专业银行完成资金清算工作。这种直达结算办法,因资金的收支全部在专业银行,不会影响专业银行的资金总量,因而银行是应该接受的。
3、建立“滞转金”惩罚制度。上级财政部门和国库办理处,要加强对下级专业银行和国库代办处的监督,发现有故意拖压库款的,要追究责任。为了使监督有法可依,国家可统一实行征收“滞转金”制度,按拖压库款的数量和时间设计缴纳“滞转金”级次、比例和数额等,促使银行部门按时划转财政资金。