摘要:
通过个人信托制度可以将财富传承的风险降到最低。目前在西方发达国家,个人信托已占全部信托市场的70%左右。以西方发达国家的财产信托为例,其主要具有6大优点。
避免纷争。因为争夺遗产而让家庭成员反目成仇的案例不胜枚举。而信托可以让委托人依照心愿,预先安排资产分配给各家庭成员、亲友、慈善团体及其他机构。由于信托具有法律约束力,特别是中立的遗产监管人的介入,使遗产的清算和分配更公平,从而避免当事人死后可能出现的财产继承矛盾。
隐藏财富。信托文件一经签署,资产就会转移至受托人名下。大多数的法定管辖区域都没有关于公开披露的规定,而且信托契约无须向任何政府机构登记,也不向公众公开,因此受益人的个人数据及利益均绝对保密,直至信托终止为止。
免于偿债。信托可以保护信托受益人不受其债权人的追索。也就是说,如果“富一代”在建立信托后因经营不慎而陷入债务危机的话,债权人将无权处置已转移到“富二代”名下的信托资产,从而在一定程度上规避了企业经营不善给家庭生活可能造成的潜在风险。
税务规划。许多西方国家的遗产税高达50%甚至70%,国外的富人阶级青睐财产信托的一个关键原因就在于它可以有效规避遗产税。...
通过个人信托制度可以将财富传承的风险降到最低。目前在西方发达国家,个人信托已占全部信托市场的70%左右。以西方发达国家的财产信托为例,其主要具有6大优点。
避免纷争。因为争夺遗产而让家庭成员反目成仇的案例不胜枚举。而信托可以让委托人依照心愿,预先安排资产分配给各家庭成员、亲友、慈善团体及其他机构。由于信托具有法律约束力,特别是中立的遗产监管人的介入,使遗产的清算和分配更公平,从而避免当事人死后可能出现的财产继承矛盾。
隐藏财富。信托文件一经签署,资产就会转移至受托人名下。大多数的法定管辖区域都没有关于公开披露的规定,而且信托契约无须向任何政府机构登记,也不向公众公开,因此受益人的个人数据及利益均绝对保密,直至信托终止为止。
免于偿债。信托可以保护信托受益人不受其债权人的追索。也就是说,如果“富一代”在建立信托后因经营不慎而陷入债务危机的话,债权人将无权处置已转移到“富二代”名下的信托资产,从而在一定程度上规避了企业经营不善给家庭生活可能造成的潜在风险。
税务规划。许多西方国家的遗产税高达50%甚至70%,国外的富人阶级青睐财产信托的一个关键原因就在于它可以有效规避遗产税。
灵活运用。信托契约中可保有适度的弹性(尤其是全权委托信托),以确保受托人随外在环境的变迁,仍能为受益人谋求最佳的福利。如信托可被撤销(仅指可撤销性信托),受托人可被撤换,或基于其他情势的考虑,信托设立及执行地点可以移转至其他法定管辖区域等,从而最大限度地规避了未来可能出现的各种财富继承风险和管理风险。
财富升值。从理财角度看,信托受托人一般都具有专业的理财能力,可以弥补财产继承人理财能力匮乏的缺陷,从而使家庭财产得以稳健增值。当然,一般来说,财产信托的投资组合都偏保守。
(摘自《理财周刊》)