摘要:
近年来,我们铁道部第十一工程局电务工程处积极探索“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”的路子,不仅彻底缓解了企业资金紧张的局面,确保了生产经营的正常运行,而且逐步改善了资金结构,提高了自有财力。下面从五个方面对我处资金管理的做法做些介绍。
一、抓好工程的验工计价和计划统计工作,加快生产资金向货币资金的转化
没有建设单位的资金供应,施工生产就等于是无米之炊。为加快生产资金向货币资金转化,我处规范了各项目部的计划统计工作,即施工前有计划:每月、每季主动地向建设单位填报施工计划,促使建设单位提前作好筹资准备;施工过程有统计:一线统计人员及时统计汇总工程数量,并向建设单位提出详实的书面验工计价资料,力争计价后的拨款工作能取得满意的效果。另外,我处承担的铁路“四电”施工任务,其材料费一般占整个工程造价的70%左右,根据铁基财<89>92号文件关于备料款的规定及有关合同条款,我们积极地申请工程备料款,此举也大大缓解了我处生产资金的紧张局面。
二、努力挖掘企业内部资金潜力,盘活现有存量,加速资金周转
铁路基建项目有投资大、工期紧、施工突击性强的特点,加上其他一些客观原...
近年来,我们铁道部第十一工程局电务工程处积极探索“企业管理以财务管理为中心,财务管理以资金管理为中心”的路子,不仅彻底缓解了企业资金紧张的局面,确保了生产经营的正常运行,而且逐步改善了资金结构,提高了自有财力。下面从五个方面对我处资金管理的做法做些介绍。
一、抓好工程的验工计价和计划统计工作,加快生产资金向货币资金的转化
没有建设单位的资金供应,施工生产就等于是无米之炊。为加快生产资金向货币资金转化,我处规范了各项目部的计划统计工作,即施工前有计划:每月、每季主动地向建设单位填报施工计划,促使建设单位提前作好筹资准备;施工过程有统计:一线统计人员及时统计汇总工程数量,并向建设单位提出详实的书面验工计价资料,力争计价后的拨款工作能取得满意的效果。另外,我处承担的铁路“四电”施工任务,其材料费一般占整个工程造价的70%左右,根据铁基财<89>92号文件关于备料款的规定及有关合同条款,我们积极地申请工程备料款,此举也大大缓解了我处生产资金的紧张局面。
二、努力挖掘企业内部资金潜力,盘活现有存量,加速资金周转
铁路基建项目有投资大、工期紧、施工突击性强的特点,加上其他一些客观原因,容易造成企业资金的超储积压或呆滞。尽量减少超储资金,盘活现有的存量资产,是企业增收节支、提高效益的途径之一。鉴于此,我处抓了四个方面的工作:一是加强物资采购的计划管理我们根据工程进度和工期长短的不同,合理安排采购资金,同时尽量避免物资闲置,对因历史原因造成的积压材料予以充分的利用和调剂,在保证施工生产的前提下,努力减少储备资金的占用,加速资金周转。二是抓好工程用工器具的管理和回收工作。施工企业点多面广,工期要求各异,以前,每新开工一个项目,都要重复购买大量的工具器具,造成资金的极大浪费,成本随之增加;近年来,我处完善项目部的管理工作,对项目工程结束后交回的工器具折价回收,并让有关部门按品名规格登记造册,以便下一个项目使用。仅此一项,每年节约资金60多万元。三是进行债权债务的清理,加强外欠款的清欠工作。近年来,我处加大外欠款的清欠力度,成功地收回建设单位的应付款及拖欠款500多万元。四是完善了备用金的管理制度,定期清理职工欠款,基本上杜绝了私借公款的现象。我们通过与银行协商,不仅对现金实行限额借出,而且对转帐支票也规定限额使用,同时还实行前帐不清、后帐不借、逾期扣款的办法,大大减少了其他应收款的资金占用。
三、实行资金集中统一管理,用好闲散游离资金
我处改革了资金管理体制,加强了对货币资金的集中管理。1996年,我处成立了资金调剂中心,撤消机关附近公司(工点)的帐户7个,尽量使财务收支都集中在处财务办理。为调动各分散项目上解资金的积极性,我们明确了资金的双向调控办法:项目超交资金时,以高于银行同期存款利率的比率返还资金占用费,同时在年终根据资金平均余额对项目长及财务人员进行奖罚,奖罚结果在职代会上公布于众。通过建立内部奖励机制,调动了基层上解资金的积极性,使我处的资金调剂工作取得了较好的成绩。
四、加强资金调剂,加速资金周转速度
由于基层项目部具体情况不同,资金的来源、使用时间和数量上有差异,这就需要我们对资金实行计划管理和动态管理。一是通过制订资金计划,对资金的日常收支及余额情况进行经常的核对和分析,对当前的开支和将有的收入做到心中有数,避免了因资金紧张影响施工生产或因资金闲置产生浪费的问题。二是合理调剂资金余缺,充分发挥资金的使用效率。1996年,我处内部调剂资金10余次,金额达3000万元。为防止资金的闲置和浪费,在保证流动资金需要的前提下,我处为局资金调度中心调剂资金1600万元,供其调剂使用达一年之久,不仅实现了部分资金收益,同时为全局的生产经营作出了自己的贡献。通过对资金的上下调剂,我处1996年获得直接利息收入200多万元。
五、抓好资金管理的基础工作,保证国家财产的安全完整
一是加强银行票据的管理工作,对所有开支项目根据计划实行限额支票结算、支票出借必须登记、已办理过的银行结算票据及时登记入帐等办法。二是实行内部监督控制制度,每月终由分管会计会同出纳编制库存现金清查表及银行余额调节表。重视银企的对帐工作,发现未达帐项及时入帐,对企业的银行存款余额及近期的收支做到心中有数。三是重视提高业务人员的业务素质和思想觉悟,通过组织业务人员学习银行法、票据法、会计法等财经法规,不定期地进行资金运筹、资金效益的探讨活动,提高了业务人员的整体素质,强化了资金的效益观念。
责任编辑 周文荣