财政部完善商业银行绩效评价制度
为进一步发挥市场对资源配置的基础性作用,引导和激励商业银行在可持续运营、高质量发展的基础上,更好地I艮务实体经济、服务微观经济,有效维护国有金融资本权益,促进国有金融资本保值增值,财政部于2020年调整完善了商业银行绩效评价指标体系,这是自2009年金融企业绩效评价制度建立以来的第三次修改完善。
一、商业银行绩效评价制度历史沿革
在《商业银行绩效评价办法》(以下简称新《办法》)出台前,金融企业绩效评价分为银行、保险、证券、其他四大类别.对商业银行的绩效评价是金融企业绩效评价制度的一部分。
从制度历程看,金融企业绩效评价制度始建于2009年,以引导金融企业高效运营、健康发展,注重长期业绩,培育市场竞争力。2011年和2016年分别对办法进行了修订。2011年修订的主要变化是将适用金融企业绩效评价办法的范围从之前的国有及国有控股金融企业扩展到所有金融企业.2016年修订的主要内容是将政策性金融企业评价方法与标准另行制定。
此前的金融企业绩效评价办法中,商业银行作为其中资产规模最大、重要性最强的一类,绩效考核主要以商业银行法要求的“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则”为依据.从盈利能力、经营增长、资产质量、偿付能力等四个方面进行综合评价。商业银彳谈效评价制度在推动商业银行提升经营效益、提高资产质量、坚持稳健经营方面发挥了重要作用。
二、完善商业银行绩效评价制度的必要性
(一)适应当前党中央、国务院对金融工作的总体要求的需要。党的十九大报告指出,深化金融体制改革,增强金融服务实体经济的能力。党的十九届五中全会明确“坚持把发展经济着力点放在实体经济上”“构建金融有效支持实体经济的体制机制”。这就要求进一步完善2016年版绩效评价体系,通过绩效评价的基本原则、评价导向、指标体系、评价方法、结果运用等多方面的适时调整,突出金融服务实体经济、金融服务创新发展的新理念。
(二)适应当前经济发展阶段的需要。党的十九大和十九届五中全会都进一步明确,我国已转向高质量发展阶段,要推动质量变革、效率变革、动力变革。这就要求在追求规模增长的同时,更加注重发展质量与效益,避免通过“摊大饼”“拼规模”等粗放型扩张方式增加利润,走高质量发展道路。
(三)保障银行信贷投放能力的需要。现阶段我国金融体系以间接融资为主,信贷融资占比较高,资本耗用较大,2016年版办法中偿付能力状况考核三项资本充足率指标,权重总计达到30%,降低了资本对信贷的撬动效率,不利于金融服务实体经济质效。这就要求合理把握对商业银行监管资本考核的度,保障银行服务实体经济的信贷投放能力。
三、优化完善“五个突出”
(一)评价导向更加突出服务国家宏观战略、服务实体经济、服务微观经济等综合经济效益。新《办法》指标体系新增服务国家发展目标和实体经济评价维度,主要指标包括与当前国家对商业银行重点工作导向密切相关的业务指标,如普惠型小微企业贷款“两增两控”考核指标、服务生态文明战略和服务战略性新兴产业指标,促进商业银行更加有效响应国家宏观政策。
(二)评价理念更加突出高质量发展,新《办法》建立发展质量评价维度,引入经济增加值、人均净利润、人均上缴利税等指标,引导银行加快转变发展方式,加大自主创新力度,提升投入产出效率和价值创造能力。
(三)对标体系更加突出行业对标、历史对标、监管对标的综合统筹。在评价方法上,在保留原有的行业对标方法外.新增历史对标、监管标准对标等方法,根据商业银行绩效评价指标特性,灵活选用适当的评价方法,可采用单一或综合评价方式。既鼓励行业领先,也鼓励自我超越;既合理考虑监管目标,又按照市场原则,考虑正常的出资人回报和股东关切。
(四)加分事项更加突出违规“黑名单”的扣分降级,以减少可能出现的数据失真问题。将原有涉农贷款、中小企业贷款专项加分事项纳入服务实体经济评价指标体系中,并提高权重。同时,为强化风险防控,结合近年来发生的风险事件和有关政策规定,扩大负面清单.新增发生风险事件评价降级,以及违规受罚、无序设立子公司等扣分事项。
(五)结果运用更加突出与高管薪酬、企业工资总额、领导班子考核等事项挂钩。商业银行绩效评价结果是商业银行整体运行综合评价的客观反映,新《办法》将结果运用由单一与高管薪酬挂钩扩展到与企业工资总额、领导班子考核挂钩.以进一步完善“薪酬与绩效匹配、激励与约束并重”机制,有效发挥指挥棒作用。
(财政部金融司供稿)