摘要:
从1978年开始,广州市就采取“专户存储”的办法管理预算外资金,这种办法的特点是先存后用,量入为出,有计划按规定合理使用资金。实践证明,“专户存储”是管好预算外资金的有效办法,既有利于加强宏观控制,又有利于搞活微观经济,主要表现在以下几个方面:
一、解决了部门,单位之间资金相互占用的问题。在实行“专户存储”以前,各部门、单位的资金相互拖欠、占用严重。通过1977年底清理各单位在人民银行、建设银行的存款,退还各种占用资金,砍掉“无米之炊”的基建项目,将预算外资金和自筹基建资金由财政专户代管后,各单位均能按各种资金的规定用途,申请专户借款,为管好预算外资金打下了良好基础。
二、有效地控制了自筹基本建设的规模。自1984年7月改善对各单位自筹基本建设资金的管理以来我们对单位的自筹基建资金进行自下而上的认真审查、凡资金来源不合法,储备不落实的,都未予报批。据不完全统计,近几年来被我们制止的基本建设项目达108个,总投资6,975万元。目前被纳入自筹基本建设计划的项目,其资金来源合法,并有足够的储备,保证了建设项目的全部资金需要。
三、保证了专款专用,量入为出,有计划地使用资金。目前各单位每月收...
从1978年开始,广州市就采取“专户存储”的办法管理预算外资金,这种办法的特点是先存后用,量入为出,有计划按规定合理使用资金。实践证明,“专户存储”是管好预算外资金的有效办法,既有利于加强宏观控制,又有利于搞活微观经济,主要表现在以下几个方面:
一、解决了部门,单位之间资金相互占用的问题。在实行“专户存储”以前,各部门、单位的资金相互拖欠、占用严重。通过1977年底清理各单位在人民银行、建设银行的存款,退还各种占用资金,砍掉“无米之炊”的基建项目,将预算外资金和自筹基建资金由财政专户代管后,各单位均能按各种资金的规定用途,申请专户借款,为管好预算外资金打下了良好基础。
二、有效地控制了自筹基本建设的规模。自1984年7月改善对各单位自筹基本建设资金的管理以来我们对单位的自筹基建资金进行自下而上的认真审查、凡资金来源不合法,储备不落实的,都未予报批。据不完全统计,近几年来被我们制止的基本建设项目达108个,总投资6,975万元。目前被纳入自筹基本建设计划的项目,其资金来源合法,并有足够的储备,保证了建设项目的全部资金需要。
三、保证了专款专用,量入为出,有计划地使用资金。目前各单位每月收入的预算外资金,均能按规定期限交入专户。用款时,也能按照先存后用,专款专用的原则,事前做计划,用后办清算(年度办决算),自觉接受财政部门的引导和监督.这样,就保证了各种资金的专用性,并使资金的使用基本上能控制在计划范围内。同时还可使一些可能发生的违纪行为,有了防患于未然的措施。例如,通过日常管理和事前审核,可以纠正从专户存款中动用退休统筹金、管理费、全行业留利、公房租金等来建造宿舍、疗养院,购买小汽车、制服装、发奖金,或者动用更新改造资金和其他资金搞新建扩建。
四、有利于控制预算外资金流量,稳定市场。由于财政部门在执行“专户存储”办法过程中,坚持所有权不变,保证方便单位用款,并注意不断改进和完善管理方法,努力做好服务工作,使人们认识到实行“专户存储”的目的主要是为了管好用活预算外资金,使其发挥更大的作用,从而解除了思想疑虑,专户管理的预算外资金也一年比一年增多。据统计,1985年度专户(包括各区、县、市财政各分局的专户)管理的预算外资金加上财政部门直接掌管的那部分预算外资金,占全部预算外资金收入的51.08%,占财政预算留市收入的72.29%。目前沉淀在专户的资金占全市预算外资金年终滚存结余的29.38%。由此可见,广州市专户管理的预算外资金,在控制和引导预算外资金流量,稳定市场方面,已经起着重要的作用。
五、有利于用活资金,支持生产建设事业的发展。各部门、各单位的预算外资金,一般都是收大于支。广州市自1978年实行财政专户统一管理以来,每年都有相当的沉淀款,到今年3月止,结存在专户的资金已达3亿多元.对于这些资金,财政部门采取融通用活的办法,支持了工业的技术改造、设备更新,以及先进设备的引进和配套;帮助解决了市区、县级财政的资金周转临时困难;扶持了穷山区的生产建设、商品流通,有力地支持了各项建设事业的发展。其中,不少的扶持项目取得了显著的经济效益。如广州市饮食服务公司综合贸易中心,主要是组织副食原料供应给有关饭店、饮食服务单位。开业初期只有20万元的周转金,从1985年3月起,市财政局先后三次借给该单位“专户存储”资金170万元,解决了周转金的困难,使其有效地组织货源,保证供应,当年营业额达到2,900多万元,上交利润66万多元,交纳税金约17万元。随着经营业务的发展,积累增多,预计今年底就可解决自有资金周转的困难。又如洪德百货公司因库存商品较多,资金周转困难,市财政局从“专户存储”资金借给16万元,解决了该公司资金周转的困难,结果,使销售收入和利润均有所增长,1985年5月至11月销售收入比上年同期增长37.8%,利润增长25.6%,税收收入增长31.5%.