“十二五”时期，各级财政部门以建立现代财政制度为目标，不断提升理念，创新改革，完善机制，强化管理，促使国库改革推出新举措，制度建设迈出新步伐，国库管理实现新突破。今年是“十三五”开局之年，也是财政国库改革与发展的重要战略机遇期，各级财政部门将以五大发展理念为统领，按照“四个全面”战略布局和推进供给侧结构性改革的要求，进一步推动财政国库管理工作向更高层次、更高水平迈进。

开展国库现金管理对于降低政府融资成本、增加商业银行流动性和强化政府调控能力具有十分重要的意义。近年来，河北省始终高度重视国库现金管理，不断完善工作制度，健全运作机制，并积极探索库底目标余额管理，为实施加强和规范国库现金管理打下了坚实基础。2016年4月，财政部、中国人民银行确定河北省为2016年地方国库现金管理试点地区。5月，河北省财政厅会同人民银行石家庄中心支行制发了省级国库现金管理实施细则，从6月初开始已顺利完成3期操作，运作资金800亿元。

超前谋划，站位政策高端，着力构建严密制度体系

一是实施库底目标余额管理改革。2015年底，河北省出台了财政库底目标余额管理改革方案，通过建立库款余额变化、最优库底目标余额和国库现金管理三条曲线，测算运作额度和期数。库款余额曲线，以历史期库款余额、财政收支为基础，建立数学计量分析模型，计算出按年分月、按季分旬的预测数据，作为开展国库现金管理的基本参考。最优库底目标余额管理曲线，考虑到当前地方国库现金管理方式仅为定期存款，最优库底调整因素包括现金波动和机会成本，在此基础上，加上月均库款支出，计算得出最优库底余额。超过库底目标余额的库款资金，可全部用于国库现金管理操作。国库现金管理曲线，是对如何实施国库现金管理的直观反映。在前两条曲线的基础上，建立国库现金管理曲线，结合库款实际情况，确定每期运作额度和期数，为尽早实现国库现金管理的精确化、动态化、常态化操作奠定良好基础。

二是周密严谨制定工作规程。2015年，省财政厅提前着手，结合先进地区经验，研究起草河北省国库现金管理试点制度文件。今年4月，被确定为全国试点后，省财政厅按照国家最新要求，反复研究、逐字推敲，经省政府批准后，会同人民银行石家庄中心支行印发实施了省级国库现金管理实施细则。同时，还出台了河北省省级国库现金管理工作实施方案，在保证工作科学化、规范化开展的同时，进一步体现公平、公开、公正。

深入研究，站位发展高端，努力协调处理好各方关系

一是处理好政府资产与政府负债的关系。经济发展新常态下，地方可以通过政府债务融资促进当地经济发展，在成功融资获取资产的同时，也带来了不小的利息负担。但当前处于地方政府融资高峰期，融资难度在加大。开展国库现金管理，可以在确保资金安全和支付需要的前提下，运用金融工具，获取利息收益，不但能有效缓解地方财政支出压力，还有助于调动金融资本支持地方政府融资的积极性。

二是处理好财政部门与人民银行的关系。为规范、高效开展国库现金管理，在印发省级国库现金管理实施细则的基础上，省财政厅主动建议人民银行石家庄中心支行制定具体工作实施方案，明确双方职责，细化节点内容，用制度规范行为、促进工作。方案中规定，由省财政厅负责制定操作计划、商业银行分类排名、分档分差计算存款额度等具体工作。在确保财政部门充分履行职责的同时，也推动人民银行积极发挥其相应职能，发挥出“1加1大于2”的功效。

三是处理好商业银行之间的关系。在确保财政资金安全前提下，如何实现国库现金管理综合收益最大化，关键在于处理好商业银行之间的关系，充分调动大银行积极性。为进一步体现公平竞争原则，结合银行在河北综合实力及市场利率定价自律机制，将银行分为国有银行类（Ⅰ类）、股份制和邮政储蓄银行类（Ⅱ类）、城市商业和农村商业银行类（Ⅲ类）。根据统一的评价指标和规则，对各银行在同类中进行排名，促使同类银行努力提高利率报价，实现收益最大化。为更加真实反映同类银行间对河北的贡献程度，采取分档分差计算存款额度，使银行获得存款与其对河北支持的贡献度、努力度相匹配。

精准实施，站位工作高端，大力推动政策高效落实

省财政厅秉承“政策早一日落地、就多一分收益”的工作理念，5月印发省级国库现金管理实施细则后，6月初便顺利完成了第一期国库现金管理。同时，在工作环节上环环相扣，从发布招标公告到存款起息，控制在6个工作日内。一是签订三方年度主协议。商业银行首次中标后，由省财政厅、人民银行石家庄中心支行与其签订定期存款业务参与团成员年度主协议，载明各方权利义务及责任等，明确年度内固定的商业银行收款账户、存款本金及利息回款账户信息。主协议签订后，每期中标银行收到存款后只需出具存款证明，年度内不再单独签订协议，以进一步提高工作效率。二是工作环节无缝对接。按规定，提前3个工作日（T-3）发布招标公告；开标当日（T+0）确定存款银行和额度，并发布中标公告；开标后次1个工作日（T+1）上午存款银行办理质押，下午人民银行石家庄中心支行完成质押，省财政厅确认；开标后次2个工作日（T+2）上午省财政厅开具划款凭证，下午人民银行石家庄中心支行划款至存款银行，存款银行当日开具存款证明。三是委托专业机构招评标。由于国库现金管理社会关注度较高，组织招评标也需要大量的精力，为切实做到公平、公开、公正，省财政厅委托有资质的招标代理机构组织招评标，不仅程序规范，工作效率大大提高，而且可以腾出更多的精力去研究完善政策。

责任编辑 刘慧娴