摘要:
在经济增速放缓的背景下,要继续发挥好积极财政政策对稳增长的作用,并着力改善民生、激活消费。今后一段较长时期,有必要进一步完善和实施更加有效的减税措施,切实减轻企业和居民负担。与此同时,也要加大民生支出,完善健全社会保障机制,让老百姓敢于花钱,放心消费。
近年来,积极的财政政策发力调结构的力度不断加大,比如,有减有增的结构性减税稳步推进,从个人所得税起征点的调整,到“营改增”重头戏的拉开;从对小微企业税收优惠政策的延续和扩围,到出口退税的调整和进度的加快……一系列政策在推进税制完善的同时,有效减轻了企业尤其是中小企业的税收负担,引导社会资金流向产业政策鼓励的领域。在财政支出方面,继续向民生领域倾斜。包括对基础设施领域的投入,都具有较强的民生色彩。在重大改革关口和经济增速有所放缓的背景下,财政“兜底”作用的发挥,对社会的稳定起到重要作用。
一是通过减轻税负增强居民有效购买力。减负增收和稳定增长的关系为:企业减税负→员工增收→拉动消费→引致经济增长→税基扩大→最终企业、百姓、社会、政府皆因良性循环而受益。近年来的减税惠民效应得到充分显现,切实减轻了中低收入者税收负担,增强了居民...
在经济增速放缓的背景下,要继续发挥好积极财政政策对稳增长的作用,并着力改善民生、激活消费。今后一段较长时期,有必要进一步完善和实施更加有效的减税措施,切实减轻企业和居民负担。与此同时,也要加大民生支出,完善健全社会保障机制,让老百姓敢于花钱,放心消费。
近年来,积极的财政政策发力调结构的力度不断加大,比如,有减有增的结构性减税稳步推进,从个人所得税起征点的调整,到“营改增”重头戏的拉开;从对小微企业税收优惠政策的延续和扩围,到出口退税的调整和进度的加快……一系列政策在推进税制完善的同时,有效减轻了企业尤其是中小企业的税收负担,引导社会资金流向产业政策鼓励的领域。在财政支出方面,继续向民生领域倾斜。包括对基础设施领域的投入,都具有较强的民生色彩。在重大改革关口和经济增速有所放缓的背景下,财政“兜底”作用的发挥,对社会的稳定起到重要作用。
一是通过减轻税负增强居民有效购买力。减负增收和稳定增长的关系为:企业减税负→员工增收→拉动消费→引致经济增长→税基扩大→最终企业、百姓、社会、政府皆因良性循环而受益。近年来的减税惠民效应得到充分显现,切实减轻了中低收入者税收负担,增强了居民购买力。今后,在财力可承受的前提下,如何实施更大力度的减税计划,将更多的财政支出投向民生和社保事业,让百姓有信心消费,应成为财政收入增长后的理性抉择。
二是减负增收有助于缩小贫富差距,并有效提升居民的幸福感。近年来,居民在社会财富蛋糕的切分中所占比例有减少趋势,普通劳动者收入增长低于GDP增速。尤其是收入差距会带来一系列社会问题,并且由于存在着边际消费递减,也限制了居民整体的消费能力,造成社会购买力远远落后于经济发展水平,出现有效需求不足。因此,要在企业和居民的减税让利上做文章,降低企业税负同样也有助于居民收入的提高。今后提高收入、稳定预期,应沿着减负增收、调节差距、加大力度的思路,逐步提高居民收入在国民收入分配中的比重、提高劳动报酬在初次分配中的比重。
三是结构性减税可以降低企业成本,提高企业竞争力。减税对经济发展的杠杆带动作用显著。如2009—2011年,因实施增值税改革,我国累计减少税收收入5000多亿元,在全球金融危机的大背景下明显减轻了企业税收负担,促进了企业发展,带动了经济发展。民营企业和小微企业在我国市场主体中市场化程度最高,最易受经济增速放缓影响,因此,通过提高企业营业税和增值税的起征点等措施,能够减轻民营企业和小微企业的税负,降低单位产品的生产成本,提高出口型产品国际竞争力,让那些有潜在竞争力的企业加快发展,提升市场活力。
四是在投资和进出口增速减缓、经济下行压力加大的背景下,继续出台有利于扩大内需尤其是扩大消费方面的政策措施至关重要。首先,要加大财政民生保障方面的增长力度。由于此前较长时间在教育、医疗、社会保障等领域有“欠账”,居民出于对未来预期的考虑往往不敢消费,导致收入中“预防性储蓄”占比过高。因此,应加大社会保障医疗卫生、教育等民生领域的投入,释放居民消费、投资等内生经济增长动力。其次,要定向为实体经济减负,切实提高制造业竞争力。实体经济是经济发展、实现充分就业的基石。当前,我国有些产业因价值扭曲造成畸形发展给经济健康运行带来一定隐患。未来积极财政政策的着力点应主要放在为实体经济、小微企业减税与降费上。要通过简政放权清除寄生在实体经济上的一切不合理费用,降低实体经济和小微企业“五险一金”的企业和个人缴费比例厘清电费等价格扭曲带来的企业负担等。第三,可考虑提高个人所得税起征点,同时适当扩大消费税课税范围,提高消费税税率,以配合个人所得税制调整。降低中、低收入者的个人所得税税负,以实现刺激消费、改善收入分配的目的。建议提高直接税比重,缩小居民收入差距,在尽快实现按家庭为单位扣除基本生活费的基础上,扩大个人所得税覆盖面;发挥房产税调节居民财产和财产性收入差距的作用。适当调整个人所得税的税率结构,切实提高个人收入水平,增强个人消费意愿。
责任编辑 李艳芝