多维度推动财会监督提质增效

江苏扬子江国际冶金园财资局  刘晔  陈莉莉

（一）聚焦强基础建设，夯实监督“压舱石”。一是通过排查财资管理的重点、难点和堵点，成立健全风险控制、完善国资监管体系、促进业财融合、建设项目信息化管理等专班团队，制定科学的解决方案、明确专班任务的责任主体、压实专班团队的工作职责，形成上下联动、相互协调、齐抓共管的“一盘棋”财会监督保障机制。二是制定完善涉及到财政财务会计业务的全方位、全流程制度体系，覆盖各领域、各环节，包括财政预算管理、财务签批、投融资管理、评审管理、资产安全及分类处置、国企负责人经营业绩考核、第三方服务考核、档案管理等制度，进一步优化相关实施细则和工作流程，扎紧扎牢制度的笼子，建成统一规范、全面立体、协同高效的“全覆盖”财会监督制度体系。三是联合纪工委，开展“防微杜渐 补钙壮骨”廉政教育培训，筑牢财会人员思想防线，守住廉洁底线，开展财会科研活动、财务分析报告会、财会业务培训等活动，通过信息互通、共享共用、合力攻坚，进一步提高履职能力，提升财会监督效能。

（二）聚焦全流程管理，构建监督“监控网”。一是注重事前审核。数据在“准”，依托省预算管理一体化系统，本着“无预算不开支、有预算不超支”原则，年初预算编制注重合理性、准确性，同时建立年度项目库，项目进行分类登记，做到精细化管理。重点在“审”，通过“规范性、必要性、可行性、经济性”等多维度，对实施项目进行事前审核，严控项目成本，提高财政资金使用效率；主要在“保”，坚决优先保障“三保”资金，兜牢兜实“三保”底线。二是加大事中管控。着重于“管”，财政推出户管模式，为预算单位配备专门户管员，负责预算单位从预算编制、计划下达到资金支付的全流程预算管理和事中管控，通过财政电子票据改革，实现政府收入电子系统监管，降低手工非税票据的领用、核销、保管风险，进一步提升财政票据监管效能。深化于“服”，户管员负责对预算单位“一对一指导”，为各单位提供业务咨询、业务办理等“一站式”服务，真正实现以管理促服务，在服务中强管理。致力于“教”，户管员加强对预算单位报账员的业务指导、政策宣传，制定预算单位内控规范模板，协助各单位细化调整内控制度，通过“手把手地教”，助力预算单位实现“有规可依”“有章可循”，推动报账员严格执行规章制度、按照审批流程结报、确保制度落实到位，建立起一支专业、严谨、可靠的报账员队伍。坚持寓管理于服务之中，通过“以服促管、以教促管”新模式，做好监督审核事中管控。三是强化事后监督。立足于“实”，充分运用预算管理一体化系统，对预算指标、计划下达、资金支付、会计核算各模块进行日常线上检查、必要线下实地核查，通过“线上+线下”的方式，督促预算管理各环节严格按照规章制度、业务流程规范执行到位，力争做到财政资金安全“无死角”运行。立足于“细”，坚持目标导向、问题导向，靶向定位开展冶金园环卫服务收费、土地租金、集中采购、食堂财务收支等系列检查，通过专项检查方案，明确工作要求、细化工作责任，采取“账面核查+调查询问”的方式，实行全面体检、集中会诊、对症开方。立足于“精”,精心组织，协同发力，由纪工委、组织人事、财资、社会事业等部门组成联合专项督审小组，对冶金园各大中小学校、办事处、国资公司等开展党风廉政、队伍建设、资产管理、经济效益等全方面、多角度的“政治+经济”双体检工作。立足于“效”，针对审计、巡视、检查中发现的问题，列出整改清单，落实整改责任人，明确整改时限，确保发现的问题件件有着落，事事有反馈，及时整改到位，通过开展审计整改“回头看”项目，认真做好自查自纠工作，持续巩固整改成效。

（三）聚焦风险点排查，筑牢监督“防火墙”。一是建立“风险点—责任人”联动移交机制。对预算管理、收支管理、资产管理、投融资管理、债务管理、采购审批、投资评审、印章管理、文件办理等财政业务全流程和全岗位深入排查，每个岗位列出风险点、明确责任人。同时建立风险移交机制，将风险点作为人员换岗时的重要移交内容，通过联动移交机制进一步压实风险责任，提升内部风险管控能力。二是建立“风险点—责任岗”学习审查机制。制作业务流程/岗位职责风险点排查表，通过局务会、科务会、小组会深入学习，开展风险案例分析会，切实加强责任意识、风险意识。定期组织对各风险岗位、风险点进行随机抽查和重点核查，采取“各岗位自查+科室间互查+监管科室核查”等方式，防范岗位风险，压实风险责任，真正将风险防控工作落到实处。三是建立“风险点—案例库”动态更新机制。全面查找审计、巡视、检查中涉及财政财务违规违纪违法的相关案例，编制典型案例库，匹配相应风险点并不断扩充、定期完善更新。设立风险管理员，负责定期收集汇总风险案例，以案释法、以案明纪、以案促改、以案促建，树牢财会人员纪法底线，筑牢拒腐防变的根基，增强防微杜渐的能力，形成不敢腐、不能腐、不想腐的监督氛围。

（四）聚焦信息化建设，探索监督“新模式”。一是及时上线财政预算管理一体化系统，实现预算编制、项目审核、计划下达、资金支付、账务核算全流程管理。不断深化财政授权支付改革，拓展授权支付范围，增强预算单位财务自主性，提高单位资金支付效率，节约各预算单位行政运行成本。在系统内嵌入预算执行动态监控规则，将支付敏感词、大额款项、特殊收款账户等设为预警提示，用信息化手段提高支付审核监督效率，确保资金支付规范安全。二是持续完善国有资产智慧监管系统。在对全域范围内的动产、不动产、无形资产等进行多次全面清查的基础上，创新打造了资产智慧监管系统，经过持续不断的健全优化完善，已经实现将购买入库、使用经营、管理收益、变更核销等资产“全生命周期”纳入监管平台，并赋予GIS地理标注、信息汇总、风险预警等功能，设置资产闲置、超长期合同、租金过低、应收款逾期等重点风险预警模块，通过系统内部逻辑关联，实现资产监管动态化、智能化。在系统内首创建成“虚拟公物仓”场景，将闲置资产纳入虚拟公物仓名录，与线下实体公物仓“双仓并行”，为盘活闲置资产、提高资产实用效率提供精准高效的链接模式，同时将单位资产盘活、购置情况与预算管理一体化系统数据进行挂钩衔接，确保相关信息、数据一致。三是创新建立工程建设全流程信息化管理系统。实现工程项目从立项到支付的审批流、资金流、信息流一体化，将冶金园每个建设项目的基本情况、投入总额、年度投入额、应付总额、已付款、剩余付款情况及付款时间等信息时时监控，探索“嵌入不介入、防御不干预、到位不越位”的监督新模式,专门设置信访模块，便于及时掌握工程建设领域可能涉及到的廉政风险，构建建设项目重大风险智能识别预警和实时处置机制。工程建设信息化系统将与资产智慧监管系统进行互连互通，与预算管理一体化系统相关数据进行定期关联对账，确保三大系统相关数据一致，用数字化、信息化、系统化构筑起全覆盖、全链条、全周期的数字财会监督模式。