陕西：开启预算管理一体化改革新时代

陕西省财政厅

云计算架构是当前信息领域的先进技术，《规范》是财政管理业务重塑和流程再造，通过陕西财政云预算管理一体化系统的建设实现新技术和新业务的深度融合，是一个不小的挑战。为此，陕西财政厅党组以坚定不移的决心和敢为人先的担当，坚持“全省一盘棋”，将预算管理一体化建设作为全省财政工作的“头号工程”，举全省财政之力按照时间节点挂图作战。一方面对照《规范》完成业务需求整理和管理模式调整，梳理核心业务流程 45个、业务节点1000余个、业务单据130多个，业务间衔接关系83项。通过业务流程再造，打通了原业务间断点断层，将《规范》的业务管理要求和控制规则嵌入系统；另一方面以《标准》为技术指南，选用了具备“大数据、微服务、弹性伸缩、灰度发布”等优势的云计算架构的一体化系统，引入总集、监理等对系统建设的技术路径、程序质量和数据结构实行全域跟踪和监督，形成“业务需求—顶层设计—开发测试—上线运行”的开发管理模式；同时，协调人民银行、商业银行等外部机构完成系统改造和联调，确保了系统各个功能模块在2021年1月全面上线。

为保障预算管理一体化全新业务的顺畅有序运行，陕西省财政厅在全省组织开展了“推改革、学规范、会应用”活动，分阶段组织20余场业务规范和系统操作的全省培训，配套出台分功能模块的30余套操作指南，录制几十段系统操作视频并通过运维中心和驻场技术人员提供全时段运维支持。

陕西财政云预算管理一体化系统已在全省148个财政区划全面运行，2.8万家预算单位、9万多用户在线开展预算管理业务。从运行情况来看，陕西预算管理一体化系统已度过改革实施的适应期，总体平稳运行。系统日均访问量10万人次，高峰时期并发用户达到1.4万人，日平均最高并发7000人左右。

陕西财政云预算管理一体化系统严格按照《规范》要求，将预算项目作为预算管理的基本单元，构建了项目全年度申报、全流程审核、跨年度滚动的管理机制，并以项目为主线进行全生命周期管理，落实了“无项目不预算”“无预算不支出”的管控原则，同时通过预算指标核算体系的建立，一体化系统既有顺向环环相扣的控制机制，也有逆向动态可溯的反馈机制。

一体化系统、规范化业务不仅在财政管理方面有得天独厚的优势，在用户体验上也有得心应手的感受。一体化系统实现了用户统一门户登录，一站式集中办理，数据在预算编制、预算执行、会计核算等模块之间闭环流转，动态校验，自动对账，避免了手动录入和系统间导表的差错，也将业务人员从程序性、重复性的工作中解脱出来，大大提升了工作效率。特别是全面支付电子化的全面应用，受到了预算单位和商业银行的广泛好评。“以前，我们的柜员要接收纸质票据，核对完信息，再进行支付，然后还得把纸票结果送人民银行、财政等部门，纸票传递十分麻烦。业务量大的时候，光国库集中支付就得设立单独窗口进行专人办理。”邮储银行的王华感慨地说，“系统上线后，再也不用人为传递纸票，便捷多了。”疫情期间，线上通过“财政云”就能对抗疫资金进行拨付，省时省力。

系统上线至今，整体平稳运行，用户满意度达到95%，得到了各级财政、预算单位的普遍认可，陕西预算管理一体化改革呈现出崭新的局面。

这几年的预算管理一体化建设，陕西的一体化系统在规范性、覆盖面、可行性等多个维度始终走在全国前列，一体化系统已成为陕西各级财政部门运行和管理的基本手段，全省各级财政的业务日趋规范，运行更加流畅，管理更加科学，开启了陕西财政管理改革的新时代。   

凭借着一体化的建设成果，陕西找到了“零基预算”的重要着力点。一是通过项目库的建立，将按基数转变为按项目确定年度预算。二是通过涵盖人员经费、公用经费、通用项目等7大类107项支出标准的研究制定和嵌入系统，一键测算生成项目并实施滚动管理和全流程全方位绩效管理，引导预算单位由原来的“要基数、争资金”，转变为现在的“谋项目、讲绩效”，更好促进了财政资金使用效率。

凭借着一体化的建设成果，陕西在承接总预算会计制度改革、预算指标核算管理改革等重点改革首批试点任务时满怀信心，全省各级步调一致，同步试点，把问题暴露得更加全面具体，使制度与技术结合得更加紧密。

凭借着一体化的建设成果，陕西推进系统融合事半功倍，按照省管全省、统建统管原则，依托云架构推进各融合模块并行开发，在云平台实现数据交互，灵活响应融合要求，目前财报、决算、直达资金、资产、债务等系统于一体化系统融合上线在即。

陕西财政云预算管理一体化系统的全面应用，给财政管理模式从“经验管理”过渡到“数字管理”提供了可能性。借助系统一体化和业务规范化优势，陕西已经着手进行大数据资源的挖掘利用，目前正研究建设大监控平台和数字分析展示平台。

一方面按照《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》精神，探索建成覆盖全业务流程的大监控平台。通过控制规则和管理机制，在资金分配、拨付、使用的同时，自动同步记录和反馈监控信息，实现资金从预算源头到使用末端全过程流向明确、来源清晰、账目可查，不断强化财政事前控制、事中监测、事后监督能力，夯实财政监督职能。同时通过监控平台，关联财政、预算部门、人民银行以及人大、纪检、审计等，为各方履行监督职责提供工具和抓手，推动国家政策、法律法规、业务规范和内控要求高效落实。

另一方面，利用数字化、可视化展示方式，建立数字分析展示平台，实时动态反映全省财政收支、财力保障、债务管理和资金监控等情况，逐步汇入人民银行、税务、统计等部门数据，实现数据的“一站式”展示和“穿透式”钻取，为各级管理者提供数据分析、趋势研判、预警提醒等决策支持，为领导规划决策提供参考。