《“国家治理财政论”：从公共物品到公共秩序》简介

本文沿着“财政制度—增进公共秩序—国家能力支 柱——实现国家治理目标”的逻辑，建立起“国家治理财政 论”的基本框架，这有别于传统财政学以提供公共物品为核 心的理论框架。理论要点有如下五个。

一、财政功能定位：从弥补“市场失灵”到增 进“公共秩序”

制度经济家认为，制度的关键功能是增进秩序。秩序是 引导人们行为的一套规则，是制度运行的结果，它既是人的 基本需要，也会对经济、社会和政治治理产生重要影响。秩 序演化遵循自发秩序和人为秩序两个路径。不论是认同自发 秩序的优越性还是人为秩序的优越性，毋庸置疑的是，财政 制度作为一个庞大的制度集合，会对公共秩序产生重要影响。

二、市场经济发展自身会冲击公共秩序

人类社会进入市场经济阶段后，会出现三种进程：一 是人和自然的商品化，进而冲击原有的社会秩序；二是多 元化利益格局形成，社会组织导致的集体行动的加强；三 是创造性破坏进程加快。它将导致原有秩序不断被打破，公 共秩序不断面临冲击和重建过程。

三、财政与国家能力建设密切相关

国家治理依赖于“国家能力”的支持，国家能力的两大 支柱是市场增进能力和组织动员能力。提升市场增进能力 主要手段是提供公共物品、法律保护和权利开放，提升组织 动员能力主要手段是社会控制、经济宏观调控和政治集权。

财政作为连结政府与政府之间、政府与经济社会之间的重 要纽带，与这两大能力建设密切相关，见表1。

四、“三位一体”国家治理体系：增进公共秩序

为建设既有活力又稳定的公共秩序，国家治理目标是： 一是经济有效，为实现该目标，经济治理需要兼顾经济增长 和经济稳定；二是社会有序，为实现该目标，社会治理需要 兼顾社会保护和社会控制；三是政治包容，为实现该目标， 政治治理需要兼顾权利开放和维护权威。

五、财政制度能够有效地实现国家治理目标

面对市场经济发展所产生对经济、社会和政治的严重 冲击，财税体制要积极参与政治、经济和社会治理。财政制 度包括财政预算制度、财政支出体制、财政收入体制、政府 间财政关系四个方面，它们一系列制度安排，从不同侧面有 助于经济增长和稳定、社会保护和控制、权利开放和维护权 威的目标的实现。

（全文发表于《财贸经济》2018年第6期，

作者：吕冰洋）