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摘要:
全国税收工作综述
2019年,全国税务系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实党中央、国务院决策部署,圆满完成各项税收工作任务。全国税务部门全年组织税费收入18.3万亿元,其中税收收入(已扣减出口退税)14万亿元,同比增长1.8%,为经济社会发展提供了坚实财力保障;累计办理出口退税15740亿元,增长4.8%,有力支持了外贸出口。
一、落实减税降费政策,依法组织收入
(一)建立科学有效的落实机制。实施更大规模的减税降费政策项目多、时间紧,且持续密集出台;政策从发布到落地工序多、链条长,且需一遍遍重复;系统内外涉及部门多、统筹难,且情况差异大、需协同推进的事项各有不同。税务总局结合实际创造性地实施“一面旗引领、一盘棋统筹、一张表推进、一竿子到底、一揽子服务、一个口答疑、一把尺核算、一体式督导、一股绳聚力”的“短平快优九个一”工作法,在
部署任务、培训辅导时将五级变成两级,在开展具体工作和督促落实时五级层层抓落实,既确保减税降费高效平稳落地,又减轻基层负担,取得减税又减负的良好效果。全年全国累计新增减税降费2.36万亿元,占GDP的比重超过2%,明显高于世界其他国家。据测算,减税...
全国税收工作综述
2019年,全国税务系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实党中央、国务院决策部署,圆满完成各项税收工作任务。全国税务部门全年组织税费收入18.3万亿元,其中税收收入(已扣减出口退税)14万亿元,同比增长1.8%,为经济社会发展提供了坚实财力保障;累计办理出口退税15740亿元,增长4.8%,有力支持了外贸出口。
一、落实减税降费政策,依法组织收入
(一)建立科学有效的落实机制。实施更大规模的减税降费政策项目多、时间紧,且持续密集出台;政策从发布到落地工序多、链条长,且需一遍遍重复;系统内外涉及部门多、统筹难,且情况差异大、需协同推进的事项各有不同。税务总局结合实际创造性地实施“一面旗引领、一盘棋统筹、一张表推进、一竿子到底、一揽子服务、一个口答疑、一把尺核算、一体式督导、一股绳聚力”的“短平快优九个一”工作法,在
部署任务、培训辅导时将五级变成两级,在开展具体工作和督促落实时五级层层抓落实,既确保减税降费高效平稳落地,又减轻基层负担,取得减税又减负的良好效果。全年全国累计新增减税降费2.36万亿元,占GDP的比重超过2%,明显高于世界其他国家。据测算,减税降费拉动全年GDP增长约0.8个百分点。在减税降费背景下,我国宏观税负比2018年下降约1.5个百分点,所有行业税负均不同程度下降,有力促进了经济发展,显著激发了“双创”活力。全年个税新增减税带来的新增消费,拉动社会消费品零售总额增长约1个百分点。李克强总理、韩正副总理多次表扬,省级党政领导作出肯定性批示279次,国务院第六次大督查结果显示减税降费落实到位、成效明显。
(二)坚持依法规范征税收费。严格落实国务院“两个不得、一个务必”要求,稳定缴费方式,优化缴费服务,如期完成机关事业单位和城乡居民社保费以及部分非税收入项目征收职责划转任务,实现征收工作总体平稳。坚决防止和制止收“过头税费”,三次制发通知严禁以各种形式提前征税收费,逐一通报违反组织收入原则的行为并严肃问责,确保税费收入实现没有水分的真实增长。
二、优化税务执法方式和健全税务监管体系
(一)优化税务执法方式。认真落实税收法定原则,全面推行行政执法“三项制度”(行政执法的公示制度,行政执法全过程的记录制度,重大执法决定的法制审核制度),促进严格规范公正文明执法。制发《关于规范稽查机构运转若干问题的通知》,促进稽查机构高效运转;制发《关于进一步完善税务稽查工作的意见》,推出36条强化稽查体制机制建设的措施,着力把各级稽查局建强、把跨区域稽查局做专、把层级与结构关系理顺。
(二)强化税收风险管理。以风险为导向的“双随机、一公开”新型监管模式逐步建立。深化纳税信用社会化运用,强化“信用+风险”动态管理。增值税发票风险快速反应时间缩短12.6%。修订涉税违法“黑名单”制度,将走逃失联企业纳入管理范围,将“黑名单”当事人信息推送至多个部门实行惩戒,在融资授信、政府采购等方面的惩戒效应明显。
(三)推进信息系统整合。分三批提前完成金三数据库“四库并一库”以及纳税人信息实现“两户并一户”、征管模式实现“两套合一套”,促进信息系统性能优化、税收业务整合和税收数据融合,从根本上解决纳税人和缴费人来回跑、多头找的问题。发布实施新的《税收征管操作规范》《纳税服务规范》《税务稽查规范》等,进一步实现系统并合、业务融合、信息聚合,在全国范围内实现网签划缴税款,90%的城市实现不动产登记和办税“一窗受理、并行办理”,95%以上优惠事项备案改备查,一般办税流程平均办理时间压缩50%以上。推出电子税务局规范,促进线上线下融合、前台后台贯通,超过95%的企业纳税人使用电子税务局办税。
(四)打击涉税违法行为。持续推进打虚打骗两年专项行动,税务、公安、海关、人民银行密切协作,聚焦没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”和没有实际出口只为骗取退税的“假出口”,创新信息化战法,实施联动集成作战,靶向整
治、精准打击。2018年8月份至2019年底,配合公安机关抓捕13504名犯罪嫌疑人,2501名犯罪嫌疑人主动投案自首,部分重点地区重点行业虚开骗税案发率、案值“双下降”。
(五)改善税收营商环境。深入贯彻落实中央深化“放管服”改革和优化营商环境重大部署,2019年初在税务总局纳税服务司成立小微企业服务处,连续第6年开展“便民办税春风行动”,紧扣减税降费主题,推出52条便民措施。随后,紧扣减税降费推出支持深化增值税改革和降低社保费率政策落地的20条和16条服务举措、延长税收宣传月时间至50天、分三批累计取消60项涉税证明等服务举措。以集中整治电子发票第三方服务平台收费问题为契机,全面建成增值税电子发票公共服务平台。分四批推出36条便利企业办税缴费举措,进一步优化税务注销办理程序,扩大即办范围,税务注销即办或免办比例达到85%以上,同比提高13个百分点。深化“银税互动”,受惠企业范围扩大近一倍,全年发放贷款增长两成以上。世界银行营商环境评价我国纳税指标排名连续三年实现新提升,第三方纳税人满意度调查得分比上年提高1.4分。
三、服务国家重大发展战略
(一)助力打好三大攻坚战。与相关部委一道,落实将小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限由100万元提高到1000万元的政策措施,联合发布金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除公告,助力化解金融风险。修订完善支持脱贫攻坚税收优惠政策指引,从支持贫困地区基础设施建设、鼓励社会力量加大扶贫捐赠等六方面梳理出110项推动脱贫攻坚的税收优惠政策,便于纳税人按图索骥充分享受优惠。联合财政部、国务院扶贫办出台关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除和免征增值税的公告,为全面
打赢脱贫攻坚战作出贡献。扎实做好税务系统对口扶贫工作,全系统共有3.6万名干部参与扶贫,共有252个单位、397人获得省部级及以上表彰奖励。建立健全以环境保护税调节为主,资源税、耕地占用税等多税种调节为辅的绿色税制体系,做好环保税征收和水资源税试点工作,税收助力生态文明建设效应逐步显现。
(二)积极支持“一带一路”建设服务国家对外开放战略。成功举办首届“一带一路”税收征管合作论坛,成为税务部门迄今为止举办的参与方最多、规模最大、国际关注度最高的高级别主场多边活动,建立有34个成员和22个观察员国家(地区)组成的“一带一路”税收征管合作机制,为第二届“一带一路”国际合作高峰论坛作出积极贡献。加大税收协定谈签力度,中国税收协定网络已覆盖111个国家和地区。向驻外使领馆、国际组织及相关机构新派出26名税务人员累计已达53名,覆盖世界主要经济体。加大无纸化退税推行力度,全国无纸化退税申报户数、税额占比均超过90%,全年办理出口退税15740亿元,增长4.8%,有力支持了外贸出口。
(三)主动服务区域协调发展战略。出台支持长三角区域一体化发展的16条税收措施。配合财政部制发关于粤港澳大湾区个人所得税优惠政策的通知,支持粤港澳大湾区发展。参与研究和落实支持深圳建设中国特色社会主义先行示范区、上海自贸区临港新片区建设、海南自贸港建设等政策措施。运用税收大数据开展重点区域发展经济税收分析,推出一批有分量、有深度、有价值的分析报告,4200多篇税收分析报告得到当地党委政府领导批示肯定,充分发挥以税咨政作用,服务领导科学决策。
(国家税务总局办公厅供稿)
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