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摘要:
2017年,在部党组和财政部内部控制委员会的正确领导下,财政内控工作在推动内控体系建设、强化内控执行、有效防范风险等方面取得了较大进展。
一、强化机制体制建设,不断完善内控制度体系
按照十九大提出的“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度”要求,监督检查局(内控办)会同部内各单位紧密围绕财税体制改革和全面从严治党任务,有效加强财政核心业务及核心权力的风险管控与监督制衡,研究落实内控嵌入财政工作全过程的有效措施,着力构建覆盖财政资金分配、管理、使用全流程的长效内控机制。一是探索建立内控制度完善常态化工作机制。为保证内控制度与业务管理和廉政方面的新要求、新变化能够及时有效衔接,7月25日监督检查局(内控办)印发《财政部关于建立健全内控制度完善长效机制的通知》,要求各单位应按照统一的原则和程序,充分发挥主观能动性,对各级内控制度的实施效果进行定期评估,对需要修订(制订)的内控制度及时履行立项、修订(制订)、征求意见、报批与备案等程序,建立各单位共同参与、分工明确、运转顺畅的内控制度完善常态化工作机制,及时对内控制度中的业务流程和防控措施进行改进和完善。二是以创新内控工作机制促...
2017年,在部党组和财政部内部控制委员会的正确领导下,财政内控工作在推动内控体系建设、强化内控执行、有效防范风险等方面取得了较大进展。
一、强化机制体制建设,不断完善内控制度体系
按照十九大提出的“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度”要求,监督检查局(内控办)会同部内各单位紧密围绕财税体制改革和全面从严治党任务,有效加强财政核心业务及核心权力的风险管控与监督制衡,研究落实内控嵌入财政工作全过程的有效措施,着力构建覆盖财政资金分配、管理、使用全流程的长效内控机制。一是探索建立内控制度完善常态化工作机制。为保证内控制度与业务管理和廉政方面的新要求、新变化能够及时有效衔接,7月25日监督检查局(内控办)印发《财政部关于建立健全内控制度完善长效机制的通知》,要求各单位应按照统一的原则和程序,充分发挥主观能动性,对各级内控制度的实施效果进行定期评估,对需要修订(制订)的内控制度及时履行立项、修订(制订)、征求意见、报批与备案等程序,建立各单位共同参与、分工明确、运转顺畅的内控制度完善常态化工作机制,及时对内控制度中的业务流程和防控措施进行改进和完善。二是以创新内控工作机制促内控制度执行,试点开展内控风险提示工作。为切实保证财政内控风险防控措施执行到位,提醒有关单位及时消除风险隐患,监督检查局(内控办)会同有关内控牵头单位,制发数期《内控风险提示》,通过列示内控风险点、剖析风险成因及危害、提出改进建议的形式,提示风险发生单位及其他相关单位及时完善业务流程、有效执行内控制度,有效防控类似风险的发生。部内各单位高度重视内控风险提示涉及问题的整改和预防工作,风险防控意识与防控能力不断提升。实践证明,建立内控风险提示制度有利于提升内部治理水平,规范内部权力运行,有效推进依法行政和廉政建设。
二、组织召开内控委会议,推动内控工作深入开展
3月28日,财政部党组书}己、部长、内控委主任肖捷同志主持召开2017年第一次内控委会议,听取财政内控工作进展情况及下一步内控工作思路、《专员办内部控制办法》起草情况和2016年度财政部机关内部控制考评情况的报告,审议通过内控办关于调整财政部内部控制委员会组成人员的提议。会议指出,财政是权力集中的部门,用权更要谨慎。深化财政内控工作是财政部党组深入贯彻党中央决策部署、更好落实巡视整改要求、巩固集中整改成果、完善财政系统权力运行监督和制约机制的重要举措,是优化财政管理体系、提升财政管理水平、防范业务风险和廉政风险的重要抓手,对规范财政权力运行、减少寻租空间、防止利益输送、有效避免财政领域乱象丛生问题发生具有重要意义。会议强调,各单位领导班子要从落实全面从严治党和党风廉政建设主体责任入手,认真开展财政内控工作,提高用制度管人管事的自觉性,强化问题导向,及时防范各类风险。
12月22日,财政部党组成员、副部长、内控委副主任刘伟J司志主持召开2017年第二次内控委会议,充分肯定财政内控工作取得的成效,听取关于2017年财政内控工作进展情况及下一步内控工作思路的报告、关于提请审议《财政部机关内部控制考核评价办法》的报告,审议通过《财政部机关内部控制考核评价办法》。会议指出,深化财政内控工作是财政部党组深入贯彻中央精神、完善财政系统权力运行监督和制约机制、落实巡视整改要求的重要举措,是优化财政管理体系、提升财政管理水平的重要抓手。下一阶段内控工作重心,要转到内控制度执行上来,重点抓好内控制度落地、内控考核评价等具体工作。会议强调,部内各单位要紧紧围绕党的十九大精神,深入贯彻以习近平同志为核心的党中央决策部署,提高财政内控工作针对性、实效性。各单位领导班子要从落实全面从严治党和党风廉政建设主体责任入手,认真开展财政内控工作,切实做好内控考评工作。
三、试点开展内控考评,探索建立内控考评体系
一是开展财政部机关内部控制考核评价试行工作。1月至2月,按照部党组、部内控委指示精神,依据有关规定,监督检查局(内控办)组织开展2016年度财政部机关内部控制考核评价工作,由各单位自查评价、专项风险内控牵头单位专项考评、内控办综合考评三部分组成,是首次以考核评价的方式对财政部机关内控建设成果进行较系统的检验。考评中发现了部分财政管理和内控工作中的问题和不足,各单位对自身的风险状况、内控薄弱环节、制度流程漏洞等有了相对全面清晰的认识,为完善相关措施、提升内控水平提供了依据。通过考评,督促部内各单位凝聚共识、抓好执行,切实推动内控建设由“立规矩”向“见成效”转变。二是构建财政部机关内部控制考核评价体系。4月至10月,结合2016年度内部控制考核评价试行情况,监督检查局(内控办)对《财政部机关内部控制考核评价办法(试行)》进行研究、修订和完善,经广泛征求意见后形成《财政部机关内部控制考核评价办法》,于12月22日经内控委2017年第二次会议审议通过。此办法立足于建立健全完善有效的财政内控考评机制,着力构建多主体、多时点、多角度、全方位的内控考评体系,从考评指标拟定到考评方案设计、考评方式选择等都充分体现各参与主体的主观能动性和考评主体作用的发挥,进一步提升考评成效。经过实践探索,内控考评方法和指标体系逐步完善,以各单位自评、牵头单位专项考评、内控办综合考评组成的内控考评体系已有效建立,有利于推动财政风险管控能力建设。
四、加强制度建设,推进专员办内控工作
一是完善专员办内控制度体系。为适应专员办业务转型的需要,特别是有效加强部内业务司局对专员办业务授权中的风险控制措施,监督检查局修订印发了《专员办内部控制办法》,重点对内控的基本原则、方法、要求、组织管理架构以及各类业务的主要风险点和防控措施等做出明确规定,形成内控制度全覆盖;指导专员办结合工作实际,按审核、审批等九大类业务建立内控操作规程,将风险防控措施嵌入各项业务流程。据此,各专员办修订完善了内控操作规程,专员办系统内控管理架构日趋完备,内控执行监督机制初步建立。二是推动专员办有效落实内控制度。监督检查局(内控办)通过培训等方式指导各专员办健全本单位内控工作组织机构,将原来分散于专员办各个处室的内控牵头职责统一归口到办公室,以进一步落实内控工作职责、加强归口管理,促进专员办业务风险防控与廉政风险防控的有机结合,切实提高专员办内部管理水平。
五、着眼“全国一盘棋”,持续推进财政系统内控建设
一是印发《关于做好近期内控有关工作的通知》,传达内控委2017年第一次会议关于深入推进财政系统内控建设的会议精神,督促地方财政部门切实开展内控工作。二是先后两次对全国各级财政部门内控建设情况进行摸底调查,及时跟踪掌握各地内控建设进展和存在的问题,汇总形成《全国财政系统内控建设有关情况报告》和《地方财政部门内部控制工作调查表》。三是组成多个督导调研组,赴河北、吉林、黑龙江等十余省市财政厅局督导调研,现场指导地方财政工作,总结各地内控建设经验。四是10月10日至11日,在北京召开全国财政系统内控工作会议,财政部党组成员、副部长刘伟同志到会讲话。会议充分肯定了2015年以来全国财政系统内控建设取得的积极成效,着重强调了在财政系统开展内控建设的重要意义,要求各级财政部门要把思想和行动统一到财政部党组的要求上来,解决观望态度,有效规范财政权力运行、防范财政业务和廉政风险,不断推进财政系统内控建设向纵深发展。会议明确下一阶段财政系统内控工作的总体思路是紧密围绕财税体制改革和全面从严治党任务要求,进一步完善财政系统内控体系,狠抓内控执行与成果运用,坚定不移、稳中求进、重点突破,有效加强财政核心业务及核心权力的风险管控与监督制衡,着力构建覆盖财政资金分配、管理、使用全流程的长效内控机制。会议要求各级财政部门进一步发挥好领导班子的引领和推动作用,进一步完善和创新相关制度,努力形成常态化的内控机制,通过加强和完善财政信息化建设,提高内控监管的时效和质量,坚持以上率下,积极稳妥推动财政内控向基层拓展。
六、加强内控宣传推广,营造财政内控良好氛围
一是与《中国财经报》联合调研与宣传,联合赴内蒙古、福建等地开展调研与采访,总结、推广各地财政部门内控工作先进经验和典型做法。I司时,面向财政系统、大专院校及社会各界开展“财政内控建设征文”活动,对优秀征文和组织有力的财政厅局进行奖励和表彰,有效提升财政内控理论研究水平,形成财政内控建设理论研究氛围。《中国财经报》开设了财政内控工作专栏,对2017年财政内控工作进展重点进行宣传,及时报道财政系统内控工作会议,刊发了内控建设先进省市经验的系列报道及37篇优秀征文。二是积极介绍财政部内控建设经验,协助中国社保基金理事会、发展改革委稽查办等单位进行内控建设,有效防范业务和廉政风险。三是联合中国财政杂志社和财政监督杂志社,以刊发内控专题报道等形式开展财政内控系列宣传推广活动。四是制发6期《内控工作简报》,及时宣传财政部及各地财政部门内控工作进展和取得的成效,增进各地财政部门间的内控工作交流。
(财政部监督检查局供稿,孙江霓执笔)
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