一、大力组织税收收入增财力迈上新的台阶

2009年，全国税收收入（不包括关税、船舶吨税、耕地占用税和契税，未扣减出口退税）迈上新的台阶，首次突破6万亿元，完成63104亿元，比上年增收5241亿元，增长9.1%。其中，中央级税收收入完成39325亿元，增收3050亿元，增长8.4%；地方级税收收入完成23779亿元，增收2192亿元，增长10.2%。税收收入平稳较快增长，大大增强了国家财政实力，为全面建设小康社会、构建社会主义和谐社会提供了可靠的财力保证。

2009年全国税收收入主要有以下特点：一是税收增长与经济发展趋势基本一致。2009年，国家积极实施扩大内需、保持经济平稳较快发展的一揽子计划，国民经济运行企稳向好。反映在税收上，一季度全国税收降幅较大，下降6.9%；二季度触底回升，下降0.7%，其中6月份增幅由负转正；三季度各月稳步增长，季度增长19.2%；四季度大幅度增长32.2%。二是国内消费税、营业税和财产行为税增长突出。2009年，国内消费税因成品油和卷烟消费税政策调整完成4761亿元，比上年增收2193亿元，增长85.4%；房地产市场交易活跃带动营业税完成9015亿元，比上年增收1387亿元，增长18.2%；土地增值税、房产税等财产行为税（不含证券交易印花税）完成4981亿元，比上年增收757亿元，增长17.9%。三是西部地区税收增幅高于东部和中部。2009年，全国三大区域税收收入均实现正增长。东部地区税收收入完成44050亿元，增长8%；中部地区税收收入完成9719亿元，增长9.2%；西部地区税收收入完成9335亿元，增长14.3%。西部地区税收增幅分别高于东、中部6.3个和5.1个百分点。四是出口退税增长较快。2008年四季度以来，出口形势严峻，出口额大幅下降。为了增强企业出口竞争力，支持企业扩大出口，国家多次提高部分出口产品退税率，同时优化出口退税流程、加快退税进度，2009年全国共办理出口退税6487亿元，比上年增加621亿元，增长10.6%。

二、实施结构性减税保发展取得显著成效

认真贯彻中央加强和改善宏观调控的部署，积极参与研究和落实一系列涉及范围广、实施力度大、针对性强的结构性减税政策。

实施扩大内需的税收政策。降低小排量乘用车车辆购置税税率，对排气量1.6升及以下的乘用车，车辆购置税税率由10%降至5%，促进汽车消费。实施促进房地产业发展的税收优惠政策，降低个人住房交易税收负担，先后将个人首次购买90平方米及以下普通住房的契税税率下调至1%，个人销售或购买普通住房暂免征收印花税和土地增值税，并将个人住房转让营业税征免时限由5年调整到2年。实施鼓励中小企业发展等税收优惠政策，降低增值税一般纳税人认定标准和增值税小规模纳税人征收率。加大对中小企业金融贷款损失准备金的税前扣除和中小企业信用担保机构税收减免的力度。引导民间资本投资政府债券，对企业和个人取得的2009年发行的地方政府债券利息所得比照国债利息，免征企业所得税和个人所得税。

实施稳定外需的税收政策。先后3次提高了纺织品、服装、玩具、橡胶制品、林产品、有色金属加工品、部分化工制品等劳动密集型产品、机电产品和其他受金融危机影响较大产品的出口退税率，为出口企业应对外需下滑提供了较好的政策支持。各级税务机关及时办理出口退税，支持外贸出口。对全国20个城市的技术先进型企业从事离岸服务外包业务，给予营业税免征、企业所得税减按15%征收以及提高职工教育经费税前扣除比例的优惠，鼓励离岸服务外包业务发展。

实施支持区域发展、产业结构调整等税收政策。落实促进中西部、东北、东部重点区域发展的税收政策。支持产业结构调整，认真落实十大重点产业调整和振兴有关税收优惠政策。实施支持资本市场稳定的税收调节政策。提高金属矿、非金属矿采选产品的增值税税率，促进能源资源节约。

实施改善民生的税收政策。延长就业再就业税收优惠政策执行期限，对符合条件的下岗失业人员从事个体经营和企业吸收下岗失业人员就业，分别给予营业税、城市维护建设税、教育费附加和所得税方面的税收优惠。实施调节收入分配的税收政策，对个人转让上市公司限售股征收个人所得税。实施促进教育、文化、卫生、社保等事业发展的税收政策，促进社会和谐稳定。

三、深化税制改革调结构实现重要突破

按照建立有利于科学发展的财税制度的要求，积极稳妥地推进税制改革，在一些关键环节取得重大进展。

全面推行增值税转型改革。从2009年1月1日起，在全国范围内对增值税一般纳税人购进机器设备的进项税款允许抵扣，支持自主创新和技术进步。

有效实施成品油税费改革。在取消公路、水路等收费的基础上，实施了成品油消费税制度改革，提高了成品油消费税单位税额标准。汽油等税率由0.2元/升提高到1元/升，柴油等税率由0.1元/升提高到0.8元/升。

积极完善烟酒消费税制度。提高卷烟产品消费税税率、改进白酒消费税计税价格核定办法，堵塞了税收管理漏洞，强化了对消费结构的调节和引导。

统一内外资房产税制度。取消了原仅针对外资企业和外籍个人征收的城市房地产税，对内外资企业和个人均统一适用房产税制度，促进了税负公平，为全面推进房地产税制改革奠定了较好的基础。

继续落实新企业所得税法及其实施条例。完善税前扣除、企业重组和清算等相关配套政策，密切跟踪执行情况，及时解决出现的问题。积极参与研究税制改革预案，增强税收制度的适应性和前瞻性。

完善税法体系。配合开展税收征管法、发票管理办法及其实施细则、有关税收法律法规的修订工作。修订税务行政复议规则，制定税务行政处罚管理办法。

四、加强税收征管保收入达到预期目标

面对十分困难的组织收入形势，国家税务总局不断强化征管措施，各级税务机关认真贯彻落实各项要求，全力抓好组织收入工作，确保税收收入持续平稳增长。

认真贯彻组织收入原则。正确处理组织收入与依法治税的关系，认真落实依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税的组织收入原则，坚决制止有税不收和人为调节收入进度，坚决杜绝寅吃卯粮收过头税、转引税款和虚收空转。

毫不放松抓基础管理。全面清查漏征漏管户，切实加强欠税清缴。依托信息化手段改革发票管理模式，严格规范发票管理。推广应用税控收款机，做好有奖发票工作。

集中力量抓重点税源。建立大企业定点联系企业制度，探索建立适应大企业特点的专业化管理与服务模式，为定点联系企业提供有针对性的纳税服务。加强大企业税务风险内控体系建设，提升企业的税收自我遵从能力。

全面深入抓薄弱环节。有针对性地采取一系列加强管理的措施。加强增值税一般纳税人认定管理，推进增值税专用发票和其他抵扣凭证管理。强化成品油、卷烟、白酒消费税征管。积极推行建筑、房地产等行业营业税项目管理办法，加强建筑业、房地产业和交通运输业营业税管理。推进车购税申报信息采集和业务档案电子化进程。加强出口货物征退税衔接，建立出口退税企业信用等级制度。实施企业所得税分行业征管，建立企业所得税管理规范，调整企业所得税预缴和汇算清缴办法。加强个人所得税管理，推进全员全额扣缴明细申报和个人所得税完税证明开具工作，规范股权转让和股权激励个人所得税管理。落实耕地占用税、城镇土地使用税和车船税暂行条例，加强对落实情况的监督检查。深化房地产税收一体化管理，开展土地增值税清算和城镇土地使用税清查。加强城建税信息比对和委托代征工作。规范车船税代收代缴。突出重点抓国际税收。强化关联申报管理、转让定价调查和预约定价安排，加强反避税工作。规范非居民提供劳务税收管理。发挥税收情报交换作用，防范税收协定滥用，减少国际税源流失。上下联动抓纳税评估。加强各级税务机关的协调配合，强化重点地区、行业和企业经济税收分析，建立风险预警体系，开展税收征管状况监控分析，查找和堵塞管理漏洞。

规范税收执法。严格按照法定权限和程序行使权力、履行职责。进一步完善和推行税收执法管理信息系统，全面落实税收执法责任制。加强税务行政审批事项的管理和监督。做好重大税务案件审理工作。

整顿和规范税收秩序。大力开展重点税源企业检查。深入开展税收专项检查。严厉查处税收违法案件。深入查处利用虚假凭证、做假账、设置两套账以及收入不入账等手段偷税的行为，重点查处利用虚开、虚假海关进口增值税专用缴款书和货物运输业发票骗抵税款的案件。加强打击发票违法犯罪活动力度。全年全国各级税务稽查部门共查补收入906亿元，比上年增加405亿元，增长81%。

加快金税三期工程建设。启动应用系统开发和技术体系建设，制定税务系统信息化标准。加强系统数据利用和运行维护。搞好基础数据集中工作，深化数据管理利用。

五、优化纳税服务促和谐开创良好局面

坚持征纳双方法律地位平等，进一步加大纳税服务工作力度。

统筹推进纳税服务工作。召开全国税务系统纳税服务工作会议，明确了新形势下加强和改进纳税服务的指导思想和工作思路。以法律、法规为依据，以纳税人需求为导向，以信息化为依托，制定实施纳税服务3年工作规划，增强纳税服务的系统性。

积极开展纳税咨询辅导。加强税收法律法规和政策的咨询辅导。围绕实施结构性减税政策进行宣传和辅导。分行业编写纳税指南，探索提供个性化纳税服务。规范12366服务热线。拓展网上办税功能。推行多种申报纳税方式。完善纳税信用等级评定管理，建立纳税信用激励和动态管理机制。完善注册税务师行业管理制度，发挥其服务纳税人和服务基层税务机关的作用。

大力减轻纳税人办税负担。改进办税服务，改革管理方式，优化工作流程，清理和简并要求纳税人报送的资料，切实减轻纳税人负担。积极推进无纸化申报和无纸化审批。推进办税服务厅规范化建设，积极探索实行多种办税和缴款方式。

切实保障纳税人合法权益。向社会公布纳税人依法享有的14项权利和负有的10项义务，完善信息公开制度，加强税收法律援助，开展纳税人满意度调查。规范法律援助及救济服务，做好行政复议和诉讼工作，建立纳税人投诉处理机制。

加强税收宣传教育。认真做好“五五”普法工作。认真开展第18个全国税收宣传月活动。加大对涉税违法案件的曝光力度，震慑不法分子，教育广大纳税人。办好国家税务总局网站和各级税务网站。全面落实政府信息公开，做好税法公告工作，定期出版国家税务总局公报。

六、强化队伍建设树形象取得积极进展

坚持在应对国际金融危机、克服严重困难的工作实践中提高领导水平，增强干部素质，培养过硬作风。

加强领导班子建设。按照立党为公、执政为民，求真务实、改革创新，艰苦奋斗、清正廉洁，富有活力、团结和谐的要求，建设高素质的领导班子和领导干部队伍。认真落实民主集中制，推进决策的科学化和民主化。

深化干部人事制度改革。完善干部任免、交流、回避、任期制等办法，健全干部管理培养使用机制。完善干部选拔任用制度，健全竞争上岗、任命制等多种方式并举、有利于优秀人才脱颖而出的选人用人机制。完善激励机制，积极探索实施税务系统公务员分类管理办法。按照国家统一部署，积极稳妥地推进事业单位人事制度改革。积极稳妥地实行省以下税务机关机构改革。认真开展巡视工作。做好离退休干部工作。

加大专业化人才培训力度。大力实施人才兴税战略，研究制定税务系统中长期人才队伍发展规划，着力造就一支素质优良、结构合理的税务人才队伍。以税务稽查、反避税、纳税评估、财产评估、税收政策研究、税收经济分析等为重点，加强高层次、专业化人才培训。

加强领导干部作风建设。改进党建和思想政治工作，以内强素质、外塑形象为目标，深入开展精神文明创建活动，激发干部职工攻坚克难、干事创业的进取精神。大力加强税务人员职业道德教育，增强干部的事业心和责任感。

七、健全惩防体系反腐败工作迈出新的步伐

着力推进税务部门内控机制建设，加强权力运行制约和监督，努力构建大预防工作格局，惩治和预防腐败体系建设不断深入。

加大监督检查力度。加强对中央扩大内需重大决策部署落实情况的监督检查，促进中央重大决策部署在税务系统的贯彻落实。严格执行党风廉政建设责任制。围绕责任分解、责任考核、责任追究三个关键环节，加大落实力度，并把落实情况作为领导干部业绩评定、奖励惩处、选拔任用的重要依据。

强化监督制约。整合监督资源，改进监督办法，深入开展税收执法检查和专项工程执法监察，落实税收执法责任制，加强对“两权”运行关键环节和重点岗位的监督。加强对领导班子和领导干部的监督，促进领导干部廉洁从政。认真开展“小金库”专项治理和津补贴专项检查。深入开展财务审计、领导干部离任审计和日常经济责任审计工作。建立严密有效的权力运行监控机制。严肃查处违法违纪案件，实施一案双查，发挥警示作用和治本功能。

加强政风行风建设。完善纠风工作长效机制，以解决纳税人反映强烈的问题为重点，切实解决损害纳税人利益的突出问题。加强对税务师行业的行政监管，规范执业行为。积极参加地方政府组织的民主评议政风行风活动，自觉接受社会各界监督。

加强反腐倡廉教育。大力开展以理想信念、思想道德、法制纪律为主要内容的廉政教育，推进“六个一工程”建设，进一步巩固廉政文化建设成果。建设税务系统廉政教育示范基地，广泛开展税务廉政文化教育活动。

（国家税务总局办公厅供稿，黄立新执笔）