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摘要:
一、重新明确协会职责,确定发展目标
2003年12月19日,国务院办公厅颁布了《转发财政部关于加强和规范资产评估行业管理意见的通知》根据这个文件,财政部办公厅,2004年2月16日下发了《关于中国资产评估协会单独设立的通知》,明确中国资产评估协会(以下简称中评协)继续单独设立,并对中评协的职责作出了规定:依据国家有关法律、法规和中国资产评估协会章程的规定,对资产评估行业进行自律性管理,既要代表会员、维护会员的合法权益,又要协助政府管理和维护行业秩序,维护公共利益。具体职责是:制定实施资产评估执行准则、规则;组织注册资产评估师考试、注册和年度检查;组织开展资产评估机构执业资格和执业情况的年度检查;组织开展注册资产评估师后续教育培训;负责实施对会员的自律性处罚;组织开展行业对外交流;参与有关资产评估行业的法律、法规和规章的研究、起草工作;对资产评估机构的设立提出审核意见;参与组织注册资产评估师、资产评估机构执业质量检查;对外国资产评估机构在我国设立常设机构提出审核意见等。
根据国务院文件精神和财政部领导的指示,中评协对评估行业面临的形势和任务进行了认真研究,理清了工作思路、提出了今后一个时...
一、重新明确协会职责,确定发展目标
2003年12月19日,国务院办公厅颁布了《转发财政部关于加强和规范资产评估行业管理意见的通知》根据这个文件,财政部办公厅,2004年2月16日下发了《关于中国资产评估协会单独设立的通知》,明确中国资产评估协会(以下简称中评协)继续单独设立,并对中评协的职责作出了规定:依据国家有关法律、法规和中国资产评估协会章程的规定,对资产评估行业进行自律性管理,既要代表会员、维护会员的合法权益,又要协助政府管理和维护行业秩序,维护公共利益。具体职责是:制定实施资产评估执行准则、规则;组织注册资产评估师考试、注册和年度检查;组织开展资产评估机构执业资格和执业情况的年度检查;组织开展注册资产评估师后续教育培训;负责实施对会员的自律性处罚;组织开展行业对外交流;参与有关资产评估行业的法律、法规和规章的研究、起草工作;对资产评估机构的设立提出审核意见;参与组织注册资产评估师、资产评估机构执业质量检查;对外国资产评估机构在我国设立常设机构提出审核意见等。
根据国务院文件精神和财政部领导的指示,中评协对评估行业面临的形势和任务进行了认真研究,理清了工作思路、提出了今后一个时期评估行业的发展目标,即:按照自律性管理的需要,逐步建立与市场经济和行业发展要求相适应的自律管理体制,形成完善的管理与服务相结合的行业制度和规范体系;培养和造就一支具有较高专业技能和道德素养的注册资产评估师队伍;发展一批具有较强市场竞争力的评估执业机构;进一步拓宽评估行业服务领域,改善执业环境,全面提升行业社会公信力,提高行业在市场经济中的作用与地位。
二、开展行业大检查,促进行业健康发展
根据国务院办公厅发布的《转发财政部关于加强和规范资产评估行业管理意见的通知》精神,财政部规定从2004年3月起,对资产评估执业资格和业务质量进行全面检查。为加强对检查工作的领导,设立了评估行业检查领导小组。同时,财政部、中国证监会决定对103家证券业评估机构及其86家分支机构进行全面检查,也设立了评估行业检查领小组。两个小组办公室均设在中评协,负责检查的具体组织协调工作。在领导小组的协调下,在各地方财政部门、证监局、行业协会的共同努力下,在各评估机构的配合下,检查工作取得了很好的效果。
这次检查,是对机构和人员资质、机构内部管理情况、机构执业质量和评估师职业道德等方面进行的全面检查。从实地检查的情况看,27个省、自治区、直辖市、计划单列市检查面达100%,6个省(市、区)检查面在90%~100%之间,总体上达到规定的要求,检查的力度较大。全国各级检查机构组织进行实地检查的资产评估机构共有3272家,占全国评估机构总数的94.62%。其中,对103家证券业机构及其86家分支机构全部进行了实地检查;实地检查注册资产评估师人数达20807人,占全国执业注册资产评估师总数的95.57%,抽查评估报告12799份,平均每个机构4份。
根据教育、行政处罚与行业自律惩戒相结合的原则,参照《资产评估行业全面检查处理指导意见》,结合检查的实际情况,对违规执业的机构和评估师进行了相应的处罚。其中受到警告、暂停执业或吊销资格处罚的53家,还有一些机构和注册资产评估师受到警告、谈话提醒、限期整改、强制培训或通报批评。对于不符合资质条件的325名注册资产评估师,予以撤销注册。通过检查,摸清了行业情况,为规范行业管理打下了良好的基础;增强了风险意识,起到了教育警示作用,有利于进一步促进行业执业质量的提高。
三、加强行业法制建设,完善行业法制基础
2004年,根据行业法制建设的需要,中评协积极配合财政部条法司、企业司等有关单位开展《评估行业管理条例》调研,并就《公司法》、《证券法》、《合伙企业法》、《破产法》等有关资产评估的内容提出了修改意见和建议。在全国人大常委会组织的《国有资产法》课题调研中,根据财政部的部署,中评协具体承担了《国有资产评估》研究课题,及时完成了研究报告。
为维护行业权益,改善行业执业环境,中评协聘请了5位知名法学家、教授和律师担任法律顾问,为中评协和评估行业提供法律咨询服务。
为完善评估行业准入制度和建立公平竞争的执业环境创造良好的条件,中评协组织起草了《注册资产评估师注册办法》、《资产评估机构资格审批管理办法》和《资产评估机构从事证券业务资格管理办法》,发布了《资产评估执业收费指导意见》。
四、出台评估准则,初步形成评估执业规范体系
2004年,中评协相继发布了资产评估基本准则、职业道德准则、企业价值评估指导意见和不良资产评估指导意见,结束了评估无基本准则的局面。两个基本准则明确了资产评估基本定义,规范了评估程序,规定了评估披露和执业责任,并对评估师的专业胜任能力及与委托方关系等进行了规范,为建立资产评估准则体系打了基础。企业价值评估指导意见为指导评估行业更好的服务于资本市场、产权市场提供了方便,为执业人员提供专业技术支持创造了条件。两个基本准则和两个指导意见出台,构建了行业规范的重要基础,引起了社会各界强烈反响,受到评估业内人士的普遍欢迎,并得到了国际评估界的认可。
五、实施考试改革,拓宽人才领域
为使评估师考试更加符合行业需要,确实起到为行业引入和培养人才的作用,2004年对考试制度做了进一步改革和调整,细化了考试大纲,调整了试题结构。2004年注册资产评估师考试共有3.5万人参加,11.3万人科次,出考率为44.55%,全科通过率为6%,有960人通过考试。为加大中介行业对外开放的力度,2004年注册资产评估师考试首次向港澳居民开放。同时,还建立了珠宝评估专业考试制度,并于2004年11月在全国举办第一次考试,进一步拓宽了资产评估行业人才领域。
六、加强后续培训,提高执业水平
中评协不断完善后续教育制度,拟订了《后续教育培训大纲》,完善了《后续教育考核办法》,建立了培训师资队伍。除地方协会组织进行培训外,中评协直接举办了9期培训班,培训注册资产评估师近千人。同时,着手开展远程教育和辅导,通过网络的方式,使培训不受地域限制,方便评估师随时随地的学习,也可以降低培训的成本。通过后续培训,提高了评估师的职业素质和执业水平。
七、加强理论研究,扩大行业宣传
中评协十分重视评估理论的研究,2004年制定了有关课题研究和管理的一系列规章制度,组织实施了中国资产评估行业课题研究规划,发布了课题研究指南,下达了17个研究课题,这些研究课题涉及行业发展方向、评估执业的难点、评估执业环境及国际经验借鉴等方面,对于完善评估理论、指导评估执业、促进行业发展具有重要意义。
在行业宣传方面,中评协围绕行业发展重点,充分利用中央电视台、新华社、人民日报、经济日报、中国证券报、中国财经报、证券时报、国有资产管理等媒体,通过专题采访、系列报道等形式,重点宣传报道了综合检查、行业管理工作会议、评估准则的发布、注册评估师考试等工作。还邀请江平、张卓元等著名专家学者及评估行业专家就评估的重要作用撰写文章,及时宣传评估行业的新政策,形成正确的舆论导向,促进行业健康发展。
八、加大国际交流,提高国际影响力
2004年,中评协积极开展与国际评估准则委员会、国际评估师联合会等国际组织、有关国家和地区行业协会以及资产评估国际执业机构等的交流与合作,派出考察及会议团组4个,共计18人次。共接待6个境外来访代表团组,包括:越南财政部价格控制司代表团、香港会计师公会代表团、美国评值公司代表团、普华永道国际会计公司代表团、波兰评估师协会联合会代表团、越南财政部金融研究院代表团等。通过开展国际交流,进一步密切了与国外评估行业及国际评估组织的关系,加强了与国际同行的相互学习和理解,增进了相互间的友谊,促进了中国资产评估行业外事工作的健康发展。
伴随着中国资产评估行业在国际上的影响力不断提高,不少国家和地区的评估师组织纷纷提出与中评协保持联系、加强合作的愿望,热情邀请中评协参加其重要学术活动等,为我国资产评估行业进一步走向国际创造了有利条件。经外交部批准,在财政部国际司等司局支持下,中评协完成了申请加入国际评估组织联合会(WAVO)的工作。
九、加强期刊及信息化建设,发挥窗口作用
2004年7月,《中国资产评估》双月刊改为月刊,改月刊后的《中国资产评估》分为专业版和综合版两个板块,加大了行业重大事项的政策宣传力度,增加了行业管理的透明度。开辟了多种栏目,动态反映行业各项建设及发展状况。加强了对行业主管部门和行业有关监管部门的期刊赠阅工作,使他们对资产评估有比较及时、全面的了解。组建了期刊通讯员队伍,以便更加及时、全面地反映评估行业各方面的信息。建立了中国资产评估网站和协会内部网络系统,开发了财务管理系统、注册人员管理系统,制定了行业信息化建设的总体规划。通过期刊、网站及信息化建设,使协会的工作面向行业,使行业的发展面向社会,真正起到了反映协会及行业动态的“窗口”作用。
(中国资产评估协会供稿,毛矛执笔)
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