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摘要:
金人庆
同志们:
这次会议是在党的十六大胜利闭幕以后召开的第一次全国税务工作会议。开好这次会议,对于贯彻落实好党的十六大精神,推进各项税收工作,具有十分重要的意义。这次会议的主要任务是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真学习贯彻党的十六大和中央经济工作会议精神,总结五年来的税收工作,部署2003年税收工作,与时俱进,改革创新,推动税收事业全面发展,为全面建设小康社会作出新的更大的贡献。下面,我讲三个问题。
一、认真学习贯彻党的十六大精神,推动税收事业全面发展
党的十六大是我们党在新世纪召开的第一次全国代表大会,也是我们党在开始实施社会主义现代化建设第三步战略部署的新形势下召开的一次十分重要的代表大会。学习贯彻党的十六大精神,要紧紧围绕大会的主题,重点学习贯彻江泽民同志在大会上所作的报告,全面把握和深刻领会报告的重要内容与精神实质。十六大的主题是高举邓小平理论伟大旗帜,全面贯彻“三个代表”重要思想,继往开来,与时俱进,全面建设小康社会,加快推进社会主义现代化,为开创中国特色社会主义事业新局面而奋斗。它与党的十四大、十五大主题一脉相承,明确回答了在新的历史时...
金人庆
同志们:
这次会议是在党的十六大胜利闭幕以后召开的第一次全国税务工作会议。开好这次会议,对于贯彻落实好党的十六大精神,推进各项税收工作,具有十分重要的意义。这次会议的主要任务是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真学习贯彻党的十六大和中央经济工作会议精神,总结五年来的税收工作,部署2003年税收工作,与时俱进,改革创新,推动税收事业全面发展,为全面建设小康社会作出新的更大的贡献。下面,我讲三个问题。
一、认真学习贯彻党的十六大精神,推动税收事业全面发展
党的十六大是我们党在新世纪召开的第一次全国代表大会,也是我们党在开始实施社会主义现代化建设第三步战略部署的新形势下召开的一次十分重要的代表大会。学习贯彻党的十六大精神,要紧紧围绕大会的主题,重点学习贯彻江泽民同志在大会上所作的报告,全面把握和深刻领会报告的重要内容与精神实质。十六大的主题是高举邓小平理论伟大旗帜,全面贯彻“三个代表”重要思想,继往开来,与时俱进,全面建设小康社会,加快推进社会主义现代化,为开创中国特色社会主义事业新局面而奋斗。它与党的十四大、十五大主题一脉相承,明确回答了在新的历史时期我们党举什么旗、走什么路、实现什么目标的重大问题,就是必须高举马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想的旗帜,走邓小平同志开辟的、以江泽民同志为核心的党中央坚持并发展了的中国特色社会主义道路,全面建设小康社会并进而实现现代化的目标。贯穿十六大报告的灵魂和主线是集中了全党智慧、由江泽民同志提出的“三个代表”重要思想,即我们党必须始终代表中国先进生产力的发展要求,代表中国先进文化的前进方向,代表中国最广大人民的根本利益。这是坚持和发展社会主义的必然要求,是我们党艰辛探索和伟大实践的必然结论。十六大的精髓是,坚持党的思想路线,解放思想、实事求是、与时俱进。这是我们党坚持先进性和增强创造力的决定性因素。江泽民同志在十六大报告中全面系统、实事求是地总结了改革开放以来特别是十三届四中全会以来的基本经验,并归纳为“十个坚持”,涵盖了改革发展稳定、内政外交国防、治党治国治军各个方面。报告明确提出了我国全面建设小康社会的奋斗目标,对二十一世纪头二十年国家的发展进行了全面部署,勾画了新世纪我国经济和社会发展的蓝图,目标宏伟,措施有力。全国税务系统要结合税收工作实际,把学习贯彻党的十六大精神作为当前和今后一个时期的首要政治任务切实抓紧抓好,用十六大精神统一广大税务干部的思想和行动。
江泽民同志在十六大报告中多次提到税收工作。报告对过去五年税收收入增长和税收改革取得的巨大成就给予了充分肯定,体现了党中央对税收工作的关心和重视,这对我们是极大的鼓舞和鞭策。报告直接或间接地对税收工作各个方面都提出了新的更高的要求。首先,我国在本世纪头二十年要集中力量全面建设小康社会,力争到2020年国内生产总值比2000年翻两番。实现这个宏伟目标,必须促进税收与经济的协调发展,保持税收收入持续稳定增长,为社会主义现代化建设提供强大的财力保障。其次,要充分发挥税收宏观调控和调节分配作用,推动经济结构战略性调整,促进经济发展。报告明确提出,完善国家计划和财政政策、货币政策等相互配合的宏观调控体系,发挥经济杠杆的调节作用;深化税收体制改革;完善预算决策和管理制度,加强对财政收支的监督,强化税收征管。继续推进农村税费改革,减轻农民负担。在税收政策方面加大对西部地区的支持,推进西部大开发。在税收方面采取措施,营造公平竞争的环境,促进各种所有制经济共同发展。完善有关税收制度,促进对外贸易发展。对外商投资实行国民待遇,改善投资环境。对提供新就业岗位和吸纳下岗失业人员再就业的企业给予政策支持。报告强调,调整和规范国家、企业和个人的分配关系;坚持效率优先、兼顾公平,初次分配注重效率,再分配注重公平,加强政府对收入分配的调节职能,调节差距过大的收入;规范分配秩序,合理调节少数垄断性行业的过高收入,取缔非法收入;建立健全同经济发展水平相适应的社会保障体系。第三,报告提出,坚持有法可依、有法必依、执法必严、违法必究。加强立法工作,提高立法质量,到2010年形成中国特色社会主义法律体系。加强对执法活动的监督,推进依法行政,维护司法公正,提高执法水平。拓展和规范法律服务,加强法制宣传教育。这对推进依法治税提出了明确的目标和任务。第四,报告就深化行政管理体制改革和干部人事制度改革,加强对权力的制约和监督,切实加强思想道德建设,加强和改进党的建设,特别是加强和改进党的作风建设,深入开展反腐败斗争,作了全面系统的部署,为加强税务干部队伍建设指明了方向。第五,报告指出,大力推进信息化,坚持以信息化带动工业化。优先发展信息产业,在经济和社会领域广泛应用信息技术,并明确提出了推行电子政务的要求。这必将有力地促进我国的税收信息化建设。
党的十六大对税收工作提出的新要求,是全面建设小康社会的重要组成内容,这对税收事业的发展既是机遇,又是挑战。一方面,全面建设小康社会必将带来税收事业的大发展,十六大对税收工作的部署指明了税务部门的努力方向,今后一个时期税收工作将大有作为。另一方面,当前的税收工作与党的十六大提出的新要求还有较大差距,全面落实十六大对税收工作的部署任重而道远。全国税务系统要统一思想,坚定信心,增强责任感和紧迫感,把党的十六大精神学习好、贯彻好、落实好。
税务系统贯彻落实党的十六大精神,要在认真总结过去税收工作实践的基础上,牢牢把握以下三个方面,推动税收事业全面发展。
一要紧紧抓住学习贯彻“三个代表”重要思想这一中心环节,贯穿税收工作始终。“三个代表”重要思想是加强和改进党的建设、推进我国社会主义自我完善和发展的强大理论武器,是全党集体智慧的结晶,是党必须长期坚持的指导思想。全面贯彻“三个代表”重要思想,是党的十六大的灵魂。贯彻“三个代表”重要思想,关键在坚持与时俱进,核心在坚持党的先进性,本质在坚持执政为民。各级税务机关和广大税务干部要迅速地把思想统一到十六大精神和“三个代表”重要思想上,以“三个代表”重要思想作为行动纲领,把“三个代表”重要思想贯穿到税收工作的每一个领域,贯穿税收工作始终。按照“三个代表”重要思想的要求,衡量税收工作做得好不好的根本标准就是税收是否促进了经济发展、推动了生产力发展。税收工作必须服从服务于经济发展大局,通过比较规范的方式促进经济结构、产业结构和地区结构调整,支持中国经济走向世界,进一步扩大对外开放。税务部门要按照江泽民同志在十六大报告中提出的要求,积极支持先进文化产业的发展。努力成为精神文明建设的重要窗口,为纳税人提供优质、高效、快捷的服务,使税收工作成为联系群众的重要途径。坚持税收“取之于民,用之于民”,维护最广大人民的根本利益,不断完善调节分配的手段,协调好国家、企业和个人的利益关系,实现共同富裕,推动社会稳定发展。
二要紧紧抓住发展这个执政兴国的第一要务,充分发挥税收职能作用。发展是硬道理。十六大报告指出,党要承担起推动中国社会进步的历史责任,必须始终紧紧抓住发展这个执政兴国的第一要务。同时,发展必须坚持以经济建设为中心,用发展的办法解决前进中的问题。一切妨碍发展的思想观念都要坚决冲破,一切束缚发展的做法和规定都要坚决改变,一切影响发展的体制弊端都要坚决革除。经济是税收的基础和源泉,税收是财政收入的主要来源和调控经济的重要手段。税务部门要围绕经济发展推动税收事业不断取得新的进步。坚持和落实好税收经济观,发挥税收职能作用,促进经济持续稳定发展,实现税收与经济的良性循环。“财大才能气粗”,要有“真金白银”,必须按照党的十六大提出的要求,不断强化税收征管,大力组织税收收入,为改革发展稳定筹集更多的建设资金,为全面建设小康社会提供强大的财力支持。充分发挥税收宏观调控和调节分配作用,促进经济发展,调动各方面积极性,努力实现全面建设小康社会的目标。
三要紧紧抓住与时俱进、改革创新的时代精神,全面推进各项税收改革。十六大报告指出,为完成全面建设小康社会的奋斗目标,发展要有新思路,改革要有新突破,开放要有新局面,各项工作要有新举措。创新是一个民族进步的灵魂,是一个国家兴旺发达的不竭动力,也是一个政党永葆生机的源泉。这些年来,我们根据税收工作发展的实际,坚持观念创新、制度创新、管理创新和手段创新,在融会贯通做好依法治税、从严治队和科技加管理“三篇文章”中,不断推进税制改革、税收征管改革、税务机构和人事制度改革,加强税收信息化建设,取得了显著成绩。如果没有这些年的各项税收改革,税收工作不可能取得现在这样的成绩。但是,改革没有止境,创新没有终点。税收工作面临的形势在不断发展变化,推动新形势下税收事业全面发展的根本出路仍然在于改革创新。全国税务系统要按照党的十六大提出的要求,与时俱进,深化各项税收改革,使税收工作体现时代性,把握规律性,富于创造性,不断开创中国特色社会主义税收事业新局面。
党的十六大为我国今后一个时期的社会主义现代化建设指明了方向和目标,全国税务系统要在党的十六大精神指引下,努力完成今后一个时期税收改革与发展的主要任务和目标。
——建立持续稳定增长的税收收入机制,保持税收收入与经济同步增长或略快于经济增长,提高税收收入占国内生产总值(GDP)的比重。按照全面建设小康社会的目标,GDP到2020年力争比2000年翻两番,年均增长7%以上,考虑物价因素,不考虑费改税因素,“十五”计划后期全国税收收入可望达到20000亿元,“十一五”计划中后期全国税收收入可望达到30000亿元,比2001年翻一番。
——在保持税收收入稳定增长的基础上,对税制进行有增有减的结构调整,基本建立以流转税和所得税为主体、其他税为辅助,符合效率优先、兼顾公平原则,适应社会主义市场经济体制和世贸组织规则的税制体系,充分发挥税收职能作用,促进国民经济健康发展和社会全面进步。推进增值税由生产型向消费型的转变,统一内、外资企业所得税,完善个人所得税,调整消费税和营业税,改革地方税,推进费改税。
——整体推进,全面深化,基本建立完备的税收立法、执法、司法、护法体系。合理配置税收立法权限,加快税收立法步伐,制定税收基本法,提升税法级次,到2010年形成中国特色社会主义税法体系。全面推行标准化、科学化和规范化的税收执法责任制,建立健全税收执法监督机制,提高税收执法水平。建立规范有力的税收司法保障体系。完善部门配合,加强税收宣传,增强全民纳税意识,健全协税护税组织体系。
——完成金税工程三期建设,推进税收信息化。建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。依托统一的基础技术平台,逐步实现数据信息在国家税务总局和省税务局两级集中处理。应用内容逐步覆盖所有税种,覆盖所有工作环节,覆盖国、地税局,并与有关部门联网。通过业务的重组、优化和规范,逐步形成一个以征管业务为主,包括行政管理、外部信息和决策支持在内的四大子系统的应用软件。强化管理,深化应用,提高税收信息化整体水平。
——深化税收征管改革,逐步建立现代税收征管工作新格局。更新管理观念,创新管理体制,优化管理模式,完善管理手段,大力推进税收征管改革。健全和完善税收征管业务工作流程和岗责体系,合理配置税收征管资源,全面提高税收征管质量和效率。
——创新体制,健全机制,完善制度,规范管理,建设一支“政治过硬、业务熟练、作风优良”的税务干部队伍。深入贯彻《党政领导干部选拔任用工作条例》,以科学化、民主化和制度化为目标,不断深化干部人事制度改革。以提高素质、优化结构、改进作风和增强团结为重点,加强领导班子建设。以围绕中心、服务群众、激发活力、强化管理为主线,加强基层建设。以狠抓领导干部廉洁自律、大案要案查处、纠正部门不正之风及强化对税收执法权和行政管理权“两权”监督制约为着力点,全面加强党风廉政建设。
党的十六大描绘了全面建设小康社会的宏伟蓝图,为税收工作指明了方向。我们坚信,在党的十六大精神指引下,全国税务系统一定能够创造中国特色社会主义税收事业更加光辉灿烂的明天,为全面建设小康社会作出新的更大的贡献!
二、五年来税收工作成就辉煌,为改革发展稳定作出了重大贡献
党的十五大以来的五年,是我国社会主义现代化建设进程中极其重要的五年,也是我国税收发展史上很不平凡的五年。五年来,全国税务系统认真贯彻党的十五大精神,全面落实国务院制定的“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针,开拓进取,团结拼搏,税收工作取得了辉煌成就,为改革发展稳定作出了重大贡献。
(一)税收宏观调控进行了创造性实践,逐步积累了应对通货紧缩趋势的丰富经验
1998年以来,为了应对通货紧缩趋势,我国实施了积极的财政政策。在保持税收收入稳定增长的基础上,对税收政策进行了有增有减的结构调整,发挥了税收宏观调控的重要作用。
拉动投资,刺激消费,扩大国内需求。1999年下半年减半征收固定资产投资方向调节税,2000年起暂停征收,每年减收100多亿元。从1999年起,对符合国家产业政策的技术改造项目国产设备投资按40%的比例抵免企业所得税。降低金融保险业营业税税率,今年1~11月减收64亿元。降低证券交易印花税税率,今年1~11月减收167亿元。从1999年11月1日起,对储蓄存款利息所得恢复征收个人所得税,三年多来累计征税超过700亿元,其中今年1~11月收入281亿元,增长7.1%。对房地产业的营业税、土地增值税和契税等出台了优惠政策。
鼓励出口。经多次调整,平均出口退税率提高到了15%左右。先后几次扩大了出口退税的范围。从2002年起,对生产企业自营或委托出口货物全面推行“免、抵、退”税管理办法,促进了出口增长。五年累计办理出口退税4000多亿元,超过了实行出口退税政策以来截止1997年的出口退税总和,其中今年1~11月退税1064亿元,增长3%。
促进高新技术产业发展和西部大开发,支持国企改革和下岗失业人员再就业。先后出台了鼓励软件产业和集成电路产业发展、推进西部大开发、促进企业改组改制的税收优惠政策,对下岗失业人员再就业也制定了一系列税收优惠政策。
推进费改税。车辆购置费改税从2001年1月1日起顺利实施,两年征税超过600亿元,其中今年1~11月收入328亿元,增长39.9%。农村税费改革稳步推进,已有20个省全面进行了试点,屠宰税停止征收,农、牧业税大幅度增长,今年1~11月全国入库285亿元,增幅高达73.7%。
按照世贸组织规则调整税收政策和管理办法。深入开展税法清理工作,废止或修订了一批税收文件,调整了两项税收政策,取消了五项不符合世贸组织规则的行政审批项目。积极开展国际税收管理与合作特别是对外谈签税收协定工作,五年共与23个国家正式签订了避免双重征税协定,累计已同80个国家正式签订了税收协定,同时切实加强了税收协定的执行工作。
(二)依法治税取得了阶段性成果,有力奠定了税收法治的坚实基础
这些年来,我们贯彻依法治国的基本方略,按照依法行政的要求,不断转变思想观念,在总结多年来实践经验的基础上,确立了“一个灵魂、四个机制、五个目标”的工作思路,并积极采取各种有效措施,努力提高依法治税水平,税收工作的重心正在逐步转向法治导向型。
税收法制建设取得重要突破。在税收实体法逐步完善的同时,税收程序立法显著加强。新《税收征管法》及其《实施细则》相继公布实施,进一步明确了税务机关的执法主体地位,健全了税收征管基础制度,强化了对税务人员执法行为的监督,加强了对纳税人合法权益的保护,对税收工作影响深远。按照《立法法》的要求发布了《税务部门规章制定实施办法》,创办了《国家税务总局公报》,规范了税务系统的立法工作,增强了税收政策法规的透明度。公布实施了《税收执法检查规则》、《关于全面推行税收执法责任制的意见》、《税务行政复议规则》等文件,初步形成了规范税务系统执法、法制监督和法律救济的制度体系。
税收执法迈上新台阶。治税思想、治税观念和治税方式发生了深刻变化,税务干部的法制意识明显增强。试行了税收执法责任制,一些地区在等级考核制、能级管理、责任追究等方面进行了有益尝试,对规范税收执法起到了积极作用。全面推行了执法资格认证制度,今年首次组织了全国税务系统执法资格考试,约50万名税务干部参加,达到了以考促学的目的。深入开展税收执法检查,强化税收执法监督,五年共查出违规文件4000多件,当期纠正80%以上。
整顿和规范税收秩序取得明显成效。在前两年打击骗取出口退税、进行商贸企业一般纳税人专项检查和个人所得税专项检查等工作取得显著成绩的基础上,今年重点开展了集贸市场和加油站税收专项整治。集贸市场税收专项整治取得初步成效,增加税收20多亿元。所有加油站的加油机均已安装或更换税控装置,查补收入近5亿元。同时,开展了对白酒、摩托车等10个方面的税收专项检查,查补收入近70亿元。连续查处了一批有影响的涉税大要案,税务稽查的威慑力明显增强。五年查补税款超过2000亿元,其中今年1~11月查补税款352亿元,增长14.1%。深入开展涉外反避税工作,五年调增税款近10亿元。
依法治税的社会环境明显改善。党中央于2000年初举办了省部级主要领导干部财税专题研讨班,江泽民同志为《领导干部税收知识读本》一书题写书名并作了重要批语。各级党政领导对税收工作高度重视,税收法治意识不断增强。各部门对税收工作的支持、配合更加有力,协税护税工作不断加强。“三五”普法取得明显成效,“四五”普法实现良好开局,全社会的税法意识显著增强。
(三)税收信息化建设取得了突破性进展,初步形成了以信息化为依托的征管工作新格局
近几年来,在总结过去实践的基础上,我们按照科技加管理的方针,不断完善金税工程建设思路,大力推进税收信息化建设,并确立了金税工程三期建设“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”的总体目标。同时,以信息化为依托的税收征管改革稳步推进,税收征管工作新格局初步形成。
金税工程二期成功实施。四个系统2001年1月1日在“五省四市”开通运行,2001年7月1日在其他22省区开通运行。截止目前,防伪税控开票系统已推行约60万户,新版防伪税控开票系统推行顺利。防伪税控认证系统和增值税计算机交叉稽核系统运行质量不断提高,到今年11月,认证发现涉嫌违规发票的比例降到0.004%,销项发票采集率接近100%,稽核发现涉嫌违规发票的比例降到0.047%。协查系统运行效率稳步提高,今年1~11月协查发票48万份,查实确认违规发票18.7万份,占39%,查补收入2.3亿元。金税工程二期的有效运行,初步解决了犯罪分子利用增值税专用发票偷骗国家税款的问题,虚开增值税专用发票大要案呈明显下降趋势,同时促进了税务干部队伍建设。
CTAIS稳步推广。经过22个城市试点和“三省一市”全面试点后,正在“一省一市”推广试点。目前全国已有70多个城市国税局上线运行,这些地区的国税收入占全国国税收入的30%以上。CTAIS的推广运行,提高了税务机关的综合管理能力。
口岸电子执法系统出口退税子系统和出口退税电子化管理、执法责任与执法监督、行政管理等系统建设取得明显进展,地税、农税信息化建设取得阶段性成果,税收信息化基础建设工作取得长足发展,信息应用水平大大提高。
以信息化为依托的税收征管改革取得明显进展。积极落实了《国务院办公厅关于转发国家税务总局深化税收征管改革方案的通知》要求,“以申报纳税和优化服务为基础,以计算机网络为依托,集中征收,重点稽查”的税收征管模式逐步运行到位。特别是随着国家税务总局2001年137号文件和2002年100号文件的发布实施,全国税务系统掀起了推进以信息化和专业化为主要特征的新一轮税收征管改革高潮,以信息化为依托的税收征管工作新作新格局初步形成:不少地区大幅度精简了基层征管机构,实行集中征收;初步建立了一系列基于信息化和专业化的税收征管业务流程和岗责体系;纳税服务体系初具雏形,逐步实现服务形式多样化、申报方式多元化、缴款方式简便化,为纳税人服务的水平大大提高;主动申报纳税日益成为纳税人的自觉行为;税务代理逐步规范,正在发挥积极作用。通过推进税收征管改革,强化了税收征管,大幅度提高了税收征管质量和效率。
(四)税务干部队伍建设取得了实质性效果,全面树立了税务部门良好的社会形象
在过去五年中,我们坚持“两手抓,两手都要硬”,结合税收工作实际,积极探索从严治队的有效途径,形成了加强“三个建设”和强化“两权”监督制约的工作思路,有力地推进了税务干部队伍建设和税务形象的改善。
深入开展思想政治教育。认真学习了邓小平理论和“三个代表”重要思想,扎实开展了“三讲”教育及“回头看”,提高了税务干部的思想政治素质。积极推进税务职业道德建设,税务干部的精神风貌明显改善。各级领导既当“司令员”,又当“政委”,在完善制度、从严治队的同时,倾注感情带队伍,深入细致管队伍。
大力推进机构和人事制度改革。圆满完成税务系统的机构改革工作,精简和规范了机构,削减了人员。任用厅局级以上干部200多名,特别是在全国范围内公开选拔任用了40多名副厅局级领导干部。通过内外交流、上下交流、挂职锻炼等方式对300多名处级以上干部进行了交流轮岗。其中,8位省局“一把手”和33位省局副职异地任职。
积极开展教育培训。区分不同层次,选择不同重点,广泛进行了初任培训、任职培训、专门业务培训和更新知识培训。加大了税收业务、法律、英语、信息技术和世贸组织知识等内容的培训力度。根据统一管理、分级培训的原则,各地税务机关也开展了多种形式的教育培训工作。五年共有198万人次参加了各类培训,基本实现了轮训一遍的目标。
不断强化财务管理和审计工作。财务管理改革逐步深化,推进了财务工作从事务型向管理型的转变。审计工作成效明显,在基建竣工审计工作中审结3000万元以上项目24个,审减金额1.31亿元;在领导干部任期经济责任审计工作中审计经济责任人5000多人,审计单位近4000个。政府采购深入推行,五年共进行了35个项目的采购,支出24.65亿元,节约资金4.68亿元。
大力加强税收宣传和科研工作。税收宣传形式不断创新,内容不断深化,效果不断增强。深入开展了税收宣传月活动,特别是今年以“诚信纳税、利国利民”为主题的税收宣传月活动,增强了纳税人的诚信纳税意识。税务报纸、书刊质量不断提高,影响不断扩大,在税收宣传中发挥了重要作用。税收科研工作积极推进,精品意识不断增强,发挥了决策参考作用。
不断加强机关建设。机关党建工作取得新的成绩,党组织的战斗堡垒作用进一步发挥。工会、共青团、妇联工作明显加强,桥梁、纽带作用得到充分发挥。深入开展离退休干部工作,努力做到“老有所教,老有所学,老有所乐,老有所为”。信访和保密保卫工作扎实推进,联系群众和维护安全稳定的作用得到有效发挥。后勤改革稳步推进,服务水平明显提高,保障作用不断增强。
坚持不懈地开展党风廉政建设。建立健全了党风廉政建设工作机制和制度,特别是强化“两权”监督制约工作成效显著,得到了中央领导同志和中纪委领导同志的充分肯定。领导干部廉洁自律工作不断取得新进展,集中力量查处了一批违法违纪案件,突破了一批大案要案,纠正部门不正之风工作取得明显成效。
切实加强作风建设和精神文明创建活动。认真贯彻党中央《关于加强和改进党的作风建设的决定》,“六多”问题得到初步解决。精神文明创建活动取得丰硕成果,目前有29个省一级税务机关被地方政府评为省级文明行业(系统),或在全省行业测评中名列榜首。五年共评选全国青年文明号单位347个、文明服务示范单位20个、先进集体200个、文明单位222个、中国杰出(优秀)青年卫士17名、先进工作者100名、优秀税务工作者198名。
(五)税收收入实现了历史性跨越,基本建立了持续稳定增长的税收收入机制
五年来,通过发挥税收宏观调控作用、支持经济发展,推进依法治税、从严治队和税收信息化建设,有力地促进了税收收入的稳定增长。
组织收入观念、方法和机制明显转变。在1998年十分困难的情况下,我们确立了“依法征税,应收尽收,坚决不收‘过头税’”的组织收入原则。稳步推进了税收收入计划管理改革,改单纯考核计划完成进度为主要考核税收征管质量。变“留一手”为依法征税、应收尽收,变收“过头税”为大力消化税收虚收,奠定了税收收入稳定增长的基础。
税收总体实力不断增强。1999年和2001年全国税收收入先后突破10000亿元和15000亿元。今年1~11月全国共完成税收收入15518亿元,增长13.6%,增收1860亿元,预计全年将达到17000亿元左右。五年共组织税收收入64000多亿元,比上一个五年翻了一番多。税收增收额自2000年突破2000亿元后,已连续三年平均增收2000亿元以上,上了一个新的台阶。税收收入占GDP的比重今年接近17%,五年提高了近6个百分点,税收实力大大增强。五年来还组织农业税收2500多亿元,其中今年1~11月收入598亿元,增长41.7%。积极开展收费工作,特别是到今年已有19个地区地税部门负责征收社保费,1~11月收入1179亿元。
各税种收入全面增长。流转税保持主体地位,今年1~11月入库国内增值税、消费税和营业税8953亿元,占税收总收入的57.7%。所得税比重明显提高,今年1~11月入库三项所得税3483亿元,占税收总收入的22.4%,比五年前提高了6个百分点,增强了调节分配的作用。特别是个人所得税征管得到明显改进和加强,五年征税3600多亿元。所得税收入分享体制改革从今年1月1日起顺利实施,保持了较好的收入形势。地方其他税种收入继续稳定增长,五年入库6000多亿元。涉外税收快速增长,五年收入超过1万亿元,今年1~11月入库涉外企业税收3194亿元,增长22.6%,占税收总收入的20.6%。
同时,我们必须清醒地看到,税收工作中仍存在一些问题:税收收入计划管理改革还需要深化,税收宏观调控作用需要更充分地发挥,治税环境仍需优化,税收秩序需要继续整顿和规范,税收信息化建设步伐亟待加快,税收征管质量和效率有待进一步提高,税务干部队伍建设需要进一步加强。这些问题都需要我们在今后的工作中采取有效措施加以解决。
总结五年来的税收工作,联系历年来的税收实践,税收事业之所以不断取得新的成就,关键是把握了以下三点:
一是加快发展,始终不渝地坚持“一个观点”,即税收经济观。经济决定税收,税收影响经济,是马克思主义政治经济学关于税收与经济关系的基本观点。只有牢固树立税收经济观,注重从经济发展中寻求推进税收工作的动力,同时从促进经济发展的大局出发,积极运用税收政策,发挥税收宏观调控作用,并坚决取消不规范、随意的个案减免税,抓住一切机遇促进经济发展,才能使税收与经济迈上良性循环的轨道。
二是开拓创新,融会贯通做好依法治税、从严治队和科技加管理“三篇文章”。这几年,我们每年抓住一个主题,突出工作重点,创新工作思路,特别注重创造性地落实党中央、国务院关于税收工作的一系列重要指示,先后召开了全国税务系统队伍建设工作会议、依法治税工作会议和信息化建设工作会议,明确了做好“三篇文章”的一系列新思路、新措施。同时,努力把“三篇文章”放在一起,形成一个有机整体,融会贯通去做,并落实到征管,落实到基层,推动税收工作不断迈上新的台阶。
三是立足实际,坚持不懈地发扬团结拼搏、真抓实干的精神。团结拼搏、真抓实干是税务部门的优良传统。五年来,全体税务干部充分发挥积极性、主动性和创造性,团结奋进,顽强拼搏,为税收事业的发展奉献了无数的聪明才智和辛勤汗水。空谈误国,实干兴邦。正是全体税务干部立足实际,解放思想,实事求是,不断开拓进取,才有了今天税收事业如此辉煌的成就。
坚持“税收经济观”,融会贯通做好依法治税、从严治队和科技加管理“三篇文章”,概括起来就是“1+3”工作思路。这是落实党中央、国务院关于税收工作一系列重要指示的成果,是理论与实践相结合的产物,是百万税务干部集体智慧的结晶。李岚清副总理曾经指出:“一个部门的工作,如果能够抓住几个关键问题,抓住不放,锲而不舍,坚持几年,必有成果。”五年来,我们就是按照这一思路狠抓落实,使税收工作取得了丰硕成果。
总的看来,过去五年,是在党的十五大精神指引下迎难而上、奋勇前进的五年,是贯彻国务院制定的“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”工作方针不断取得成效的五年,是各项税收工作全面迈上新台阶、税收地位显著提高的五年,是落实党中央、国务院关于税收工作一系列重要指示逐步形成“1+3”工作思路的五年。
过去五年税收工作辉煌成就的取得,是党中央、国务院正确领导的结果,是各方面大力支持的结果,也是百万税务干部团结拼搏的结果,在此,我代表国家税务总局党组向税务系统的广大干部职工表示崇高的敬意!向关心、支持税收工作的各级领导和各界朋友表示衷心的感谢!
三、狠抓落实,努力做好2003年税收工作
2003年是全面贯彻落实党的十六大精神的第一年,做好税收工作意义重大。最近召开的中央经济工作会议深刻分析了当前的国际国内形势。国际上,世界经济出现了一些复苏迹象,但还有很大的不确定性。从国内看,经济发展的总体形势是好的,但也面临一些突出矛盾和问题,特别是明年财政收支矛盾加大。中央要求,坚持扩大内需的方针,继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策,保持宏观经济政策的连续性和稳定性,保持经济稳定较快增长。会议强调,必须把财政增收节支作为一项重点任务来抓。该收的钱一定要收上来,不该花的钱一个也不能花。全国税务系统要结合税收工作实际,把中央的各项部署贯彻好、落实好。
2003年全国税收工作的总体要求是:以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,认真贯彻党的十六大和中央经济工作会议精神,积极稳妥地推进税收改革,切实加强管理,不断改进服务,全面推行执法责任制,转变作风,狠抓落实,确保圆满完成各项税收工作任务,为改革发展稳定作出新的更大的贡献。
各级税务机关要按照上述总体要求,扎扎实实做好以下各项工作。
(一)全面贯彻党的十六大精神,围绕“1+3”工作思路抓好落实
认真学习贯彻党的十六大精神是全国税务系统当前和今后一个时期的首要政治任务。党的十六大胜利闭幕后,中央立即就学习贯彻十六大精神作了重要部署,一是充分认识学习贯彻十六大精神的重大意义,二是全面准确地把握十六大的基本精神,三是大力发扬理论联系实际的学风,四是领导干部要带头学习贯彻十六大精神,五是切实加强对学习贯彻十六大精神工作的领导。按照中央精神,国家税务总局党组专门下发了《关于全国税务系统认真学习贯彻党的第十六次全国代表大会精神的通知》,提出了学习贯彻的明确要求。各级税务机关要加强领导,精心组织,掀起深入学习贯彻党的十六大精神的高潮。要结合本地实际,作出总体部署,提出具体要求,特别是抓好各级领导班子和处级以上领导干部的学习。把学习贯彻十六大精神与做好本职工作的实际,与加强领导班子建设、队伍建设和教育培训工作结合起来,创新学习方法,采取各种有效形式,切实提高学习效果。领导干部在学习贯彻中要起表率作用,勤奋学习,善于思考,在掌握基本观点和领会精神实质上下功夫,努力提高理论素养和领导水平。认真做好督促检查工作,及时全面了解学习情况,切实加强指导,总结推广经验。
税务系统学习贯彻党的十六大精神,要结合税收工作实际,以“三个代表”重要思想统揽税收工作全局,全面落实“1+3”工作思路。“1+3”工作思路是“三个代表”重要思想在税收领域的集中体现,是发展社会主义市场经济对税收工作的客观要求,是开创中国特色社会主义税收事业新局面的必然选择。各级税务机关要进一步统一思想,提高认识,增强落实“1+3”工作思路的自觉性和坚定性。现在,各项税收工作的思路已经比较明确,关键是要采取措施,狠抓落实。各级税务机关在明年税收工作中要结合十六大精神的学习贯彻,抓住重点,抓好“1+3”工作思路的落实,做到工作更扎实,管理更深入,成效更明显。
(二)切实采取各种有效措施,圆满完成税收收入任务
根据财政部明年中央预算草案和我们对全国税收收入形势的预计,2003年全国税收收入计划初步确定为18849亿元,比今年预计完成数增长11%,增加1868亿元。分国、地税局看,国税局收入计划为12960亿元,比今年预计完成数增长10.8%,增加1258亿元。其中,国内增值税收入计划为7145亿元,比今年预计完成数增长14%,增加875亿元。地税局收入计划为5889亿元,比今年预计完成数增长11.6%,增加610亿元。(以上均需经全国人大和各省区市人大审查批准后执行。)
从总体上看,这个税收收入计划是积极的,税收总收入计划和主要税种的收入计划增幅都高于经济增长,计划增量是历史上最高的,特别是国内增值税收入计划打得非常满,压力较大。但这个计划也是综合考虑了各种因素后确定的,是确保明年国民经济持续稳定快速发展必须保证完成的。如国内增值税收入计划增长较快,就综合考虑了经济增长和“免、抵”调库等因素。应当看到,完成这一计划具备不少有利条件。明年经济增长预期目标在7%左右,将为税收收入增长奠定坚实的经济税源基础。虽然通过加强征管增加税收的难度越来越大,但潜力依然存在,只要我们认真落实“1+3”工作思路,苦练内功,就可以增加一定的收入。同时,明年组织收入工作中也存在一些不利因素,特别是税收增收将主要依靠经济和征管因素。明年税收收入在政策上不仅没有新的增收因素,而且有一些新的减收因素,如中央进一步加大鼓励下岗失业人员再就业的税收政策支持力度,金融保险业营业税税率再降低一个百分点,关税税率继续下调影响海关代征进口税收。综合上述分析,经过努力,明年税收收入计划任务是可以完成的。各级税务机关要牢固树立大局意识,深入贯彻“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针,坚持“依法征税,应收尽收,坚决不收‘过头税’”的组织收入原则,聚精会神做工作,一心一意抓收入,精心组织,千方百计提高税收征管效率,确保税收收入任务的圆满完成。
深化流转税和出口退税管理。继续强化“免、抵、退”税管理,切实加强征、退税部门之间的工作衔接,完善、简化操作程序,充分利用口岸电子执法系统等提供的相关数据信息和电子化管理手段,加大“免、抵”税款的管理力度,促进出口企业及时申报,在严格审核的基础上按规定及时办理“免、抵”调库,保证增值税收入的稳定增长。完善烟、酒等产品的消费税征税办法和旅游、代理等行业的营业税管理办法,加强金融保险业营业税申报工作。完善出口退税管理机制,建立健全科学、严密、高效的管理制度,加大管理力度,优先办理重点出口企业的退税,支持外贸出口。
强化所得税管理。明年中央与地方的所得税收入分享比例调整为60;40。要切实解决所得税收入分享体制改革后征管工作中遇到的问题,完善汇总、合并纳税企业集中清算、就地预缴办法,加强事业单位、社会团体所得税征管,确保企业所得税收入稳定增长。进一步改进和完善对重点纳税人的个人所得税征管办法,堵塞漏洞,增加收入。
加强涉外税收和地方税管理。全面加强对跨国收益的税收管理,强化海洋石油税收征管,推进涉外税收审计和审核评税工作,继续抓好国际税收情报交换和避税嫌疑大户的全国联查,保持涉外税收收入快速增长。大力强化地方税征管,加强城镇土地使用税税源电子化管理,做好有关城市维护建设税、教育费附加的信息在国、地税局之间的传递工作,与有关部门配合提高车船使用税源泉管理水平,实现各税种收入持续稳定增长。
推进整顿和规范税收秩序工作。继续深入开展集贸市场税收专项整治工作,认真清理漏征漏管户,加大调整定额的力度,进一步推行建账和实行查账征收。以修订《发票管理办法》为契机,全面加强发票管理。按照国务院的统一部署,在全国范围内分批推广应用税控收款机,并切实加强管理。深入开展税收专项检查,主要是实行“免、抵、退”税的企业、房地产业、化妆品行业以及重点企业所得税、个人所得税、普通发票等。加大案件查处力度,在继续抓紧查处伪造倒卖虚开增值税专用发票和骗取出口退税违法犯罪案件的同时,重点查处利用做假账、两套账和账外经营偷逃税款的重大违法犯罪案件。
扩大重点税源监管范围。将增值税和消费税“两税”年收入在500万元以上的增值税纳税人、营业税年收入在100万元以上的营业税纳税人纳入监管范围。扩大范围后,预计监管企业达2万户,监管税收收入占全部税收收入的50%左右。各地要按照要求切实做好监管范围扩大工作,并深入开展重点税源监管分析。
搞好税收收入分析和预测。改进和完善税收收入分析方法,在深入分析的基础上提出控制新欠、清理陈欠的措施。采取科学方法,切实做好税收收入预测工作。
(三)认真完善和落实各项税收政策措施,充分发挥积极的财政政策中的税收作用
明年我国继续实施积极的财政政策,税收政策是积极的财政政策的重要组成内容。各级税务机关要继续落实好近几年中央出台的应对通货紧缩趋势的税收政策,在此基础上着力贯彻好明年新实施的各项税收政策措施。
认真落实促进下岗失业人员再就业税收优惠政策。全国再就业工作会议后,中央进一步加大鼓励下岗失业人员再就业的税收政策支持力度,出台了一系列税收优惠政策。这是贯彻“三个代表”重要思想、维护改革发展稳定大局的重要举措。各级税务机关要进一步提高认识,切实采取有效措施,贯彻落实好有关各项税收优惠政策。要让每一位下岗失业人员及时了解有关税收优惠政策规定。加强与财政、劳动保障、经贸等部门的协调配合,保证各项税收优惠政策及时落到实处。深入开展对税收优惠政策执行情况的督促检查,确保落实政策不打折扣,不发生偏离,并真正取得实效。
做好社保费征收工作,事关改革发展稳定大局,具有重大的政治意义。已负责社保费征收工作的税务部门要进一步强化管理措施,有效开展征收工作,积极压缩欠费。
做好农村税费改革扩大推行工作。中央决定在总结农村税费改革试点经验的基础上,明年进一步扩大推行范围,在全国普遍推开。各地要正确执行农村税费改革和农业税收政策,合理确定计税要素,规范征收管理,全面停征屠宰税。认真落实中央办公厅、国务院办公厅发布的《关于对涉及农民负担案(事)件实行责任追究的暂行办法》和国家税务总局的贯彻意见,切实做到依法征税、文明征税。完善农业税灾歉减免管理办法,确保减免款及时落实到位。加快农业特产税改革的调研工作,及早提出改革方案。完善各项制度,加强农业税收征管法制化、规范化、信息化建设。
积极稳妥地做好车辆购置税征管划转工作。国务院决定,从明年起车购税由委托交通部门征管改为税务部门直接征管。这是进一步深化车辆购置费改税的重要内容。各级税务机关要统一思想认识,加强组织领导,积极稳妥地做好车辆购置税稽征人员划转分流安置工作。要严格执行有关文件精神,按照五部委的统一部署,保证工作质量和进度;加强部门联系,密切配合,协同工作;严格工作程序,增强透明度;加强政策宣传,做好思想工作;确保车购税征管工作有序进行,实现收入稳定增长。
深入研究完善税制的方案。为了适应社会主义市场经济发展和加入世贸组织后的新形势,充分发挥税收宏观调控作用,需要进一步完善税制,对税制进行有增有减的结构调整。要围绕完善税制的重点内容,针对现实问题,借鉴国际经验,加强调查研究,深入分析论证,抓紧形成比较成熟的方案,为决策提供参考。
(四)深入贯彻新《税收征管法》及其《实施细则》,积极推行执法责任制,大力推进依法治税
深入贯彻新《税收征管法》及其《实施细则》,强化纳税服务。严格贯彻《税收征管法》是规范税收执法的核心。各级税务机关要继续抓好新《税收征管法》及其《实施细则》的学习、宣传、贯彻工作。通力合作,建立健全与新《税收征管法》及其《实施细则》配套的各项管理制度,并狠抓落实。突出抓好纳税服务工作。正确处理执法与服务的关系,一手抓执法,一手抓服务。转变服务理念,创新服务手段,优化服务方式,提升服务水平。建立健全纳税服务制度,完善纳税服务体系。建立纳税信誉等级评定管理制度,推进税收信用体系建设。进一步规范12366纳税服务专线,提高服务水平。继续清理行政审批项目,转变职能,提高效率。加强对税务代理机构的指导和监督,规范其执业行为。充分发挥注册税务师行业协会的自律性管理职能,促进税务代理事业的健康发展。
全面推行税收执法责任制。融会贯通做好依法治税、从严治队和科技加管理“三篇文章”,要切实解决“三张皮”的问题,找准结合点,落实到征管,落实到基层。实施税收执法责任制不仅是税务部门加强内部执法监督的一个重要内容,而且是融会贯通做好“三篇文章”的结合点。明年要在总结河南、辽宁、浙江、青岛等地工作实践的基础上,以税收信息化为依托,按照统一设计、分类指导、重点突破、逐步推进的原则,全面推行执法责任制。明年的主要任务是在全国税务系统实行基本统一的岗位职责和工作规程,在国税系统CTAIS上线地区逐步推广执法考核软件,在国税系统其他地区推行统一的手工版执法考核办法,制定地税系统的执法考核办法。在推行过程中,要坚持实事求是,做到先易后难,先规范后考核,先试点后推广。坚持真抓实干,做到真追究、敢追究,真执行、敢执行,保证税收执法责任制真正落到实处。
(五)全力推行防伪税控系统,认真总结CTAIS试点工作,加快推进税收信息化
完善金税工程二期建设。把防伪税控系统全部推行到位是明年完善金税工程二期建设的主要任务。各地要加大推行力度,按时保质保量完成任务。要在试运行的基础上,推广应用防伪税控系统税务端网络版软件、“一机多卡”开票方式和抵扣联扫描传输方式。同时,要完成金税工程二期的拓展和完善工作,推广应用增值税一般纳税人认定系统和纳税评估系统、增值税专用发票内部管理系统、成品油加油站管理系统。
总结CTAIS试点工作,推进税收征管改革。总结CTAIS试点经验,在“一省一市”试点的基础上,适当扩大试点地区的范围,使CTAIS的覆盖面达到全国国税收入的50%左右。总的原则是选择经济比较发达、信息化工作有一定基础、省税务局有配套经费、有试点积极性的地区扩大试点范围。以CTAIS试点为基础,积极推进税收征管改革,机构、人事改革要相应到位。
切实推进金税工程三期建设。坚持统一规划、分步实施、重点突破、整体推进的工作思路,按照一体化要求,抓紧金税工程三期建设的总体规划和设计,加快业务重组步伐,力争明年完成核心业务系统的开发。
强化应用,提高税收信息化水平。各地要用好现有应用软件,不要等待观望。加快办公自动化、执法责任与执法监督等系统的建设,提高科学决策、监督管理的能力和水平。加强数据管理,提高信息质量,强化增值应用,充分发挥现有系统的作用。
(六)重点加强领导班子建设和党风廉政建设,进一步深化干部人事制度改革,不断提高税务干部队伍的战斗力
突出抓好领导班子建设。明年有不少地区的国税局主要负责同志到龄退休,一些地区的地税班子随政府换届也将有所调整,领导班子建设任务十分繁重。各级税务机关要深入贯彻《党政领导干部选拔任用工作条例》,把德才兼备、实绩突出、群众公认的优秀干部及时选拔到领导岗位上,加强对年轻干部的选拔任用和培养锻炼,以提高素质、优化结构、改进作风、增强团结为重点,把各级领导班子建设成为朝气蓬勃、奋发有为的领导集体。继续推行和完善巡视检查制度,逐步建立、完善诫免谈话制度、公开述职和民主评议制度、经济责任审计和离任审计制度,加强对领导班子和领导干部的监督管理。
深化干部人事制度改革。注意研究和解决实践中的新情况、新问题,不断完善和巩固改革成果。继续大力推行竞争上岗,完善干部考察制度,努力推进干部人事工作的科学化、民主化、制度化,形成广纳群贤、人尽其才、能上能下、充满活力的用人机制。继续做好离退休干部工作,落实各项政治、生活待遇。
全面加强思想道德建设,广泛开展精神文明创建活动。深入开展“三个代表”重要思想的宣传教育,武装广大税务干部的头脑。全面贯彻公民道德建设实施纲要,重点开展以爱岗敬业、公正执法、诚信服务、廉洁奉公为基本内容的税务人员职业道德教育。明年总局将表彰200个文明单位和200名优秀税务工作者,并采取多种形式对获得国家级荣誉称号的单位加大宣传和监督检查力度,更好地发挥先进单位的示范作用。
必须高度重视并切实加强税收宣传工作。通过多种途径,在全社会形成“纳税光荣、偷税可耻”的舆论,努力培育公民良好的纳税意识。深入开展以“诚信”为主题的税收宣传活动,并在强调纳税人诚信纳税的基础上进一步延伸到税务机关,营造“诚信服务、奉献社会”的氛围。推进“四五”普法教育,采取各种形式,努力增强普法效果。
切实加强教育培训。进一步抓好各类培训,重点做好全员税收信息化培训、新《税收征管法》及其《实施细则》培训,并组织好考评考试。继续办好中青年干部培训班,加强高素质复合型人才培养。按照党的十六大提出的形成学习型社会的要求,积极开展税务系统学习型组织建设,确立终身教育的观念和全员培训的目标,形成多层次、多渠道、大规模的干部教育培训工作新格局,全面提高税务干部素质。
深入开展党风廉政建设。全面推进,重点突破,确保党中央确立的反腐败三项任务在税务系统的落实。坚持标本兼治、着力治本,立足教育、着眼防范,从改革体制、机制和制度入手,建立健全适应税收工作需要的监督制约体系,进一步强化“两权”监督制约。严厉查处税务人员涉税违法违纪行为和在金税工程建设、政府采购、基建以及干部选拔任用等过程中的腐败行为。
以完善和落实制度为重点,推进各级税务机关切实转变作风,坚决克服群众反映强烈的不良风气和“六多”现象,进一步树立税务部门的良好形象,为深入实践“1+3”工作思路,实现税收事业的大发展提供强有力保证。
同志们,在我国进入全面建设小康社会、加快推进社会主义现代化的新的发展阶段,税收工作任务十分繁重。我们一定要在以胡锦涛同志为总书记的党中央领导下,高举邓小平理论伟大旗帜,全面贯彻“三个代表”重要思想,与时俱进,改革创新,圆满完成各项税收工作任务,努力开创中国特色社会主义税收事业新局面!
(国家税务总局办公厅供稿)
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