中国中信金融资产管理股份有限公司财务会计工作

2024年，中国中信金融资产管理股份有限公司财务工作围绕“一三五”战略目标，按照“夯实基础、稳中求进、提质增效”工作思路，牢牢把握“支撑战略、支持决策、服务业务、创造价值、防控风险”工作定位，积极支持主业拓展和风险化解，有效推动财务管理转型。

一、坚持服务战略，拓展业财融合广度深度

（一）服务主业高质量发展和风险化解，协助优化交易结构。进一步完善财税会审工作机制，组织条线力量支持主业拓展，提出财税分析和优化建议，协助优化交易结构，及时总结和分享财税规则和实务经验，出台操作细则，助力经营单位项目落地。

（二）健全优化财务分析工作机制，助力实现公司战略目标。完善财务分析机制，紧密结合公司战略安排及重大项目实施进度，加强对资产配置、主业发展等重点领域的财务分析，围绕“四大业务能力”，研究分析主业条线的盈利能力和财务状况，支持前台业务开展。

（三）加大财务资源支持，全力保障转型发展。优化费用预算编制，在深化落实降本增效、有效控制预算总额同时，将有限费用资源向重点业务领域倾斜，全力保障业务转型和风险攻坚。

二、坚持成本效益理念，提升财务管控精益化水平

（一）提升财务资源配置水平，推动成本管控取得实效。统筹“优化资源配置、严肃财经纪律、坚持质效挂钩”工作目标，实施预算闭环管理。从严从紧预算编制，推动管理费用、营销费用、业务招待费预算同比下降。加强事中执行管控，按照“总额控制、按需配置、加强保障、提高效率”原则，严抓预算统筹调配和腾挪力度，推动预算资源用好用足。推动“费用一体化”管理建设，通过对重点费用管理重检重塑审批流程，实现成本效益和管理效益双丰收。

（二）完善长效管理机制，优化财务管理功能。建立财务支出风险防范长效机制，推动费用一体化管理，重点优化业务招待、差旅、财务支出和固定资产管理机制，探索形成权责清晰、流程科学、可行性强的费用一体化管理体系，为进一步严肃财经纪律、厉行勤俭节约提供制度支撑。

（三）加强财务管理考核评价，强化风险管控。建立财务管理全面考核评价体系，制定涵盖节流降本、财务质效、闲置提效等多维度考核管理指标，引导基层单位加大财务重点领域、重点风险的管控力度。

三、坚持穿透管理，提高合并报表管理能力

财务合并报表上云进展显著。通过建立新财务报表系统，实现报表编制穿透到底，缩减报表系统整体切换的数据差异。决算报表填报工作实现全级次填报和线上填报。推进决算报表填报基础工作，组织指导分支机构开展报财政部决算报表验审，完善报表填报验审工作机制，加快推进快报和决算报表的系统建设，实现新报表系统中全级次快报编报，提高报表质量。

四、坚持“严的氛围”，强化财务专业合规建设

组织开展全机构财务专项检查工作，建立问题对照清单，全面排查管理薄弱环节和风险点，持续浓厚“严的氛围”。严格大额支出审核，进一步细化固定资产处置管理有关要求，制定标准化流程机制，严守国有资产处置合规底线。深化会计核算，持续优化公司业务核算指引，制定创新业务入账及退出操作指引，夯实财务收入确认判断基础。完善集中采购管理机制，印发公司关于进一步规范集中采购工作的通知、集中采购项目需求编制指引，推动采购流程、要件标准化。加强内部资金及银行账户集中管理，推动银行账户可视化，持续提升内部资金运营质效。推动加强境外机构财务管理，积极组织境外问题排查，定期做好境外资产统计。

五、坚持聚焦重点，落实过紧日子工作要求

发掘降本潜力重点领域，聚焦精益管理，建设长效机制，抓牢节约成本“硬指标”，超额完成年度降本任务目标。深入推进差旅降本，实现合规管控、成本压降、员工体验“三增效”。优化系统功能、加强服务保障、强化系统管控，完善差旅管理机制，实现差旅标准事前管控和差旅费用全面共享，员工出差体验明显改善，成本效益和管理效益同步提升。推动闲置房产提效，深挖资产潜力。健全闲置房产提效协同工作机制，提出价值提升思路及实施路径并配套考核，加大指导并推动经营单位房产提效降本。规范集中采购，发挥规模效益。加大推行阳光采购，从严管控非竞争性采购方式；加大统筹采购力度，打造采购标准化工作体系。

六、坚持科技赋能，提升财务数智化水平

上线集中采购管理系统。实现集中采购“全生命周期”线上管理，有效规范从计划编制、立项审批、方案编制、采购实施到采购结果审批全流程管理，通过内嵌风险提示规则等系统功能，进一步强化风险防控。上线资金认领平台。实现资金流水数据从银行端到公司系统端的高效导入、匹配和反映，连接贯通业务及财务核算系统，有效满足资金流水数据“系统取数”和“准确关联”。启动电子会计档案系统建设。落实电子凭证会计数据标准试点工作要求，推进电子会计档案系统建设工作。启动新税务系统建设。全面重检业务计税逻辑，进一步完善发票管理、系统计税等系统自动化功能设计。

（中国中信金融资产管理股份有限公司财务部供稿）