2011年,中国华电集团公司(以下简称华电集团)财会工作按照抓落实、见成效的总体要求,围绕扭亏增盈、防范风险两大任务,着力提升预算、风险、资金三项管控能力,强化财会制度、会计信息、财会队伍三项管理能力,做好对标管理、财税政策争取和利用、最佳实践推广运用三项服务。2011年华电集团实现营业收入1704.8亿元,同比增长31.3%;营业成本1516.2亿元,同比增长30.9%;利润总额22亿元,与2010年基本持平;资产总额5228亿元,同比增长18.2%;资产负债率为86.76%,同比降低0.5%;所有者权益692.2亿元,同比增长12.4%。
一、深入开展扭亏增盈工作
(一)加强经营督导,提升经营水平。华电煤业盈利突破14亿元;新疆公司、华电工程、财务公司、江苏公司和不连沟煤矿盈利超过5亿元;湖南、河北、山西、辽宁等区域同比大幅减亏增盈;邹县、戚墅堰、红雁池、望亭、包头等5家基层企业盈利超过3亿元;石热、大通、铁岭、武乡等基层企业同比大幅减亏增盈。
(二)强化市场营销力度,积极争取电量计划。2011年完成发电量4178亿千瓦时,同比增长16.3%,发电量增速超过全国平均水平5.38个百分点,其中煤机设备平均利用小时完成5375小时,同比增加303小时;存量火电企业通过多发电量,同比增收12.6亿元。强化运营协调,优化电量结构,转移电量超过50亿千瓦时,增收5亿元。强化电热费回收管理,回收率完成99.3%。
(三)严控经营成本。抓好电煤采购月度预算,优化进煤结构,公司入厂标煤单价和涨幅低于行业平均水平。通过掺配掺烧降低采购成本近10亿元。开展工程造价管理活动,强化工程设计优化和招投标管理,公司直管范围标段节约资金60亿元。严格固定费用的过程控制,发电板块三项费用比预算节约7亿元。
二、推进全面预算管理
(一)根据集团战略调整,对华电集团“十二五”规划及“1118”战略目标进行深化和提升,编制中长期预算。
(二)将日利润管理作为企业经营工作的重要抓手,坚持经营工作事前管控,提升企业对经营过程的把握能力。修订完善集团月度分析会管理制度,提升分析效果,强化执行力度。推动财务燃料一体化建设,初步实现上线运行。
(三)完善全面预算管理体系,明确各级预算管理组织的职能定位和预算管理责任,规范预算管理流程,优化预算编制、目标分解、预算执行控制、预算分析等关键环节,初步建立适应华电集团三级管控模式的全面预算管理体系。推进燃料采购预算、人工成本预算、基建投资预算和现金流量预算的管理工作。
(四)围绕集团公司发展规划,按照全面预算、衔接战略、对标管理、积极准确、综合平衡5项原则,编制2012年预算,确定2012年利润和资产负债率、投资规模和权益资金目标。
三、创新投融资机制,加强资金管理
(一)编制华电集团“十二五”资金规划,按照以权益资金平衡投资规模的原则,确定“十二五”融资需求。
(二)加大资金管理力度。加强账户清理和资金集中管理,账户入网率和资金归集率达83%。加强资金调配,优化资金投向,保证发展资金需求,重点支持水电、新能源、煤炭等结构调整项目,2011年电力项目投资支出326.55亿元,并购项目支出49.9亿元。
(三)推进资本运作。福新能源上市取得证监会行政受理函,向香港联交所提交申请文件;华电煤业、新疆公司、湖北公司、内蒙公司、四川公司、国电南自、华电重工7家单位引入战略投资100亿元。完成乌江公司与贵州公司的资产整合。清理处置参股股权,回笼资金4.5亿元。集团总部发行短期融资券80亿元。
四、加强财务风险管理、推进内控建设
(一)强化负债率管理。实施负债率与负债规模的“双控”管控模式,严格考核机制,下达2011年二级公司负债率与负债规模的控制目标。
(二)推进全面风险管理工作。将风险管理基本流程与“十二五”规划结合,编制公司“十二五”发展规划风险管控措施。开展投资和燃料管理内控建设的专题调研,制定内控实施方案。
(三)加强公司系统担保管理。坚持“风险可控、优化配置、有偿使用”原则,规范系统内担保管理,引导投资方向,重点支持集团煤炭开发项目、总部低成本融资、金融产业融资担保,适当帮助资金困难企业的单位提供过渡性担保,强化担保代偿风险防范,提升风险约束。
(四)配合监事会做好外部监督检查工作,完成集中重点检查、全员业绩考核、非主业投资等专项检查及日常监督检查工作,组织完成2010年华电集团及下属单位《企业年度工作报告》。
五、积极争取外部政策支持和财税补贴
(一)利用多种途径和渠道,向国资委、监事会、财政部反映华电集团在改革发展中遇到的问题。
(二)争取财税政策支持,改善公司经营业绩。2011年共取得中央财政资金超过26亿元、取得各项地方财政补贴12.2亿元。
(三)加大财税政策研究成果的推广力度。定期编制《华电财税信息》,及时传递财税工作动态,解读财税法规政策,建立集团财税工作基础信息平台,指导基层企业开展财税工作,促进集团最优实践的推广。
六、夯实财会基础工作,提升财会工作水平
(一)推进会计制度体系建设,完成《金融企业会计核算办法》、《港口航运企业核算办法》、《基建会计核算办法——煤炭板块》、《发电企业会计核算办法——新能源部分》、《基建会计核算办法——新能源部分》、《资产并购会计核算办法》、《发电企业会计处理流程》、《合并财务报表编制办法》、《电力基建会计处理流程》、《借款担保会计处理流程》10项制度的制定。
(二)深入开展财会基础评价工作。建立以《财会基础工作规范指引》、《财会基础工作评价管理办法》、《财会基础工作评价标准》、《财会基础工作评价案例范本》、《财务基础工作评价底稿》为内容的财务基础工作评价体系,组织开展会基础工作知识培训,培训人员1000余人次,抽调中介机构与系统内业务骨干,组成7个检查组对51家单位开展重点抽查。
(三)在华电集团总体信息化规划下,总结财务信息化建设经验教训,编制华电集团2010~2013年财务信息化规划。
七、推进财会队伍建设
(一)加强总会计师队伍管理。根据集团公司《总会计师管理办法》,安排13家二级单位的总会计师进行述职。拓宽人才来源渠道,开展云南、新疆、湖北、香港公司的总会计师(财务总监)公开招聘工作。
(二)根据《中国华电集团公司2011~2015年人才队伍建设规划纲要》,结合财会队伍建设现状,编制《华电集团财会队伍建设指导意见》,对财会队伍建设的总体目标、岗位任职要求、队伍建设措施提出明确要求。
(中国华电集团公司财务与风险管理部供稿 吴豪执笔)