山东临朐：“四强化四确保”全面提升财政库款管理水平

高淑杰

山东省潍坊市临朐县财政局把财政库款管理摆在突出位置，不断完善库款管理工作机制，精准施策、合理管控，积极发挥财政库款“防风险”和“增效益”的双重作用，为全面落实减税降费政策提供可持续的资金保障。

一是强化收入统筹，确保库款“粮草充足”。密切财税联动，强化收入分析，强化对重点行业、重点税源企业的动态监控，加大产业扶持和财源培植力度，全力服务支持企业发展，为财政增收提供持久动力。积极配合职能部门，加强税收收入和非税收入入库工作，确保应收

尽收、应入尽入，为做好库款管理工作提供充足的财力保障。全力扩大资金调度空间，争取更多财政政策和资金支持，缓解财政收支矛盾。

二是强化资金管理，确保库款“保值增值”。通过竞争性谈判等方式，与银行签订存放协议，提高资金存放利率。对维修基金、土地出让保证金等专项资金的存放权进行公开招投标，在原协定存款利率的基础上，再次提高标准，进一步提升财政资金增值率。强化存量资金清

理盘活，减少和压减存量资金规模，对未用完的额度收回财政统筹安排，并调减预算单位使用额度和预算安排，减少资金“二次沉淀”，提升财政资金使用效益。

三是强化调度监控，确保库款“精准支出”。建立由国库科牵头，相关业务支出科室相互协调配合的库款管理保障工作机制，每月初由各业务支出科室提报资金支付需求及拨付时限，国库科按轻重缓急统筹支出计划，坚持“三个优先”原则，优先保障“三保”支出等重点支出，强化预算执行，切实提升财政服务保障能力。

四是强化业务流程，确保库款“规范拨付”。借助预算管理一体化系统，紧盯国库支付业务运行的关键环节，对财政资金拨付、总预算会计核算、财政专户和银行账户管理等工作流程进行全面梳理规范。强化预算约束，严禁超预算和超计划拨付资金，做到“有预算不超支、

无预算不开支”。加快预算下达进度，优化资金拨付流程，全面实施电子化支付，不断提高资金拨付效率。

（作者单位：山东省潍坊市临朐县财政局）责任编辑陈璐萌