时间:2020-02-16 作者:
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摘要:
2013年11月29日,北京市财政局国库系统财政实拨资金业务和直接支付业务电子化管理正式上线,通过电子支撑安全控件实现了财政、代理银行、人民银行、预算单位四方业务数据的联通。不仅为国库资金各项业务数据提供了“保险柜”,为资金支付安全搭建了“防火墙”,还让各方业务人员从繁琐的手工签章、人工送单的劳动中解脱出来,国库资金管理搭上了信息化的高速快车。
(一)深化国库集中支付改革,为推进国库业务电子化管理“奠基”
全面推进改革,实现国库集中支付改革“全覆盖”。截至2012年底,市本级所有基层预算单位的公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算资金已全部纳入改革范围,涉及1304个基层预算单位,改革资金1971亿元,为进一步推进国库业务电子化管理奠定了基础。
大胆创新,优化流程,国库资金管理更高效。一是完善结算方式。设计财政、代理银行、人民银行三方额度控制单位支付业务,在确保资金安全的基础上为单位提供更便捷的支付结算方式。考虑到单位对水电费等缴费业务习惯于使用委托收款业务、部分支付业务在财务人员签发支票时并不清楚收款账号和消费金额的情况,允许单位在办理财政授权支付业务时签发账号和金额为空的支...
2013年11月29日,北京市财政局国库系统财政实拨资金业务和直接支付业务电子化管理正式上线,通过电子支撑安全控件实现了财政、代理银行、人民银行、预算单位四方业务数据的联通。不仅为国库资金各项业务数据提供了“保险柜”,为资金支付安全搭建了“防火墙”,还让各方业务人员从繁琐的手工签章、人工送单的劳动中解脱出来,国库资金管理搭上了信息化的高速快车。
(一)深化国库集中支付改革,为推进国库业务电子化管理“奠基”
全面推进改革,实现国库集中支付改革“全覆盖”。截至2012年底,市本级所有基层预算单位的公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算资金已全部纳入改革范围,涉及1304个基层预算单位,改革资金1971亿元,为进一步推进国库业务电子化管理奠定了基础。
大胆创新,优化流程,国库资金管理更高效。一是完善结算方式。设计财政、代理银行、人民银行三方额度控制单位支付业务,在确保资金安全的基础上为单位提供更便捷的支付结算方式。考虑到单位对水电费等缴费业务习惯于使用委托收款业务、部分支付业务在财务人员签发支票时并不清楚收款账号和消费金额的情况,允许单位在办理财政授权支付业务时签发账号和金额为空的支付令,在实际支付后由代理银行补填相关信息回传国库集中支付系统,保证了单位支付的及时便捷。二是实现系统自动对账。根据市财政局业务人员设定的口径、范围等指令,财政与代理银行业务数据在系统内实现自动对账,避免了纸质单据逐笔勾选对账的繁琐和错误率高的情况。三是推进电子清算。实现人民银行营业管理部与代理银行之间的清算业务电子数据和纸质单据并行,将预算单位办理支付业务的截止时间由最初的14:00逐步延长至16:00。四是逐步取消纸质凭证。取消预算单位纸质用款计划,预算单位报送和财政审批均在系统上进行;取消纸质对账单,预算单位依据市财政局在国库集中支付系统内发布的对账单对账;取消纸质直接支付入账通知书,由单位从系统上下载打印;取消纸质授权支付凭证,单位仅需将电子信息传输至代理银行,再开具相应银行票据即可办理支付。
(二)不断完善制度和信息系统,为推进国库业务电子化管理“修路”
加强制度建设,为强化国库资金管理确定规则。一是确保安全,建立国库资金规范运行的制度框架。建立资金拨(支)付类办法,从预算资金拨付管理办法、国库资金对账管理办法等实拨资金管理办法到国库集中支付改革后的“一个方案三个办法”,明确了资金拨(支)付的程序等相关要求。建立国库基础管理类办法,如行政事业单位银行账户管理办法、财政专户管理办法、总预算会计基础工作规定以及陆续印发的加强资金安全管理的通知等,对账户管理、工作规范、资金安全等提出了明确要求。建立内部控制制度,如资金支付局内相关工作管理规定、国库处(支付中心)工作规则等,从财政内部职能、岗位设置和业务要求等方面,明确了分工与职责。二是删繁就简,不断提高资金支付效率。针对改革运行中的问题,及时研究制定有针对性的办法和操作性规定,不断简化、规范业务流程和操作规程,减轻了改革单位财务人员和财政业务人员的工作量,进一步提高了资金支付效率。
完善信息系统,为强化国库资金管理护航。为确保国库资金安全快捷支付,北京市财政局在国库集中支付改革之初开发了国库集中支付系统,实现了市财政局与预算单位、代理银行、人民银行四方的业务电子数据传输,所有的改革资金都通过国库集中支付系统进行支付,支付全过程均可在系统中得以体现。2004年,进一步将国库集中支付系统由CS版(预算单位版)改为BS版(网上申报版),实现了资金支付信息的实时反馈。在此基础上,进一步开发了国库动态监控系统,实现了国库集中支付资金的实时监控和违规支付资金的自动预警,同时与市审计局、监察局进行了连接。财政部门、审计部门、监察部门和主管部门可以通过信息系统对财政资金支付全过程进行有效监督,财政资金透明度和监管力度进一步加强。
(三)积极推进财政国库业务电子化管理,国库资金管理搭上高速快车
北京市财政局按照“统筹规划、分步实施、业务导向、技术支撑”的总体要求,积极推进财政国库业务电子化管理工作。在财政、代理银行、人民银行三方分别部署“电子凭证库”。通过加强信息安全建设和内控机制建设,依托先进的信息技术手段和完善的管理机制,分业务、分阶段逐步取消了包含国库集中支付、实拨、资金清算和对账、报表等业务的相关纸质凭证。实现了财政国库支付业务的“全闭环”电子化流转与监控,减少纸质凭证的打印、签章和传递,确保财政资金的安全运行,提高资金运转效率。
加强组织领导,建立工作制度。建立市级财政国库业务支付电子化管理改革领导小组及实施小组工作联席会议制度,定期召开工作协调会,统一部署,协调各成员单位落实各阶段工作任务;及时沟通、解决实施过程中遇到的问题。建立内部沟通协调机制,不定期召开业务与技术需求研讨会,根据支付电子化管理的总体目标与改革推进实际情况,及时沟通、完善和调整相关需求,解决实施过程中遇到的具体问题。建立纪要通报制度,指定专人负责支付电子化管理会议纪要工作并及时通报各成员单位。
整体规划方案,分步组织实施。充分利用电子化管理改革的契机,优化业务流程,提高支付效率,确保资金安全。一是开展业务梳理。自2013年3月被财政部确认为第二批试点省市开始,对国库处负责的全部资金支(拨)付类业务进行了全面梳理,对每一类业务现有业务流程、岗位设置、人员角色、存在问题、电子化支付后改进模式等分别形成了图表,确定了纳入电子化管理范围的业务、岗位设置等,进一步优化业务流程和岗位设置,加强权限管理。二是完善接口规范。由于北京市信息化基础总体较好,长期以来形成了自己独有的、有效的资金支付信息化管理模式,如授权支付业务的财政、代理银行、人民银行的三方额度控制,核算业务的财政、代理银行、人民银行的三方数据核对后记账等。财政部和人民银行总行初期印发了电子化支付接口统一规范,要求各地统一使用,但在推进过程中,发现统一规范与实际业务差别较大,其中部分业务管理要求未体现在统一规范中。会同各代理银行、相关软件公司开展了统一规范与北京市现行规范的逐一对照分析,按照“满足业务需求、尽量统一规范”的原则,经与财政部反复研究协商,完善了相关接口规范。三是分步组织实施。为确保资金支付安全性和电子化管理工作上线初期的稳定性,按照先易后难、先外后内、先成熟后创新的原则,分业务、分阶段逐步推进电子化管理工作。
安全与效率并重,强化制约与控制。在推进电子化管理的过程中注重在确保安全的基础上提高效率。主要从外部安全和加强内部控制两方面考虑,将制度要求与相互制约、相互约束的岗位职责、权限合理地固化到信息系统的工作流程中。一是加强软硬件与网络建设。包括按要求三方部署电子凭库、开展安全等保三级测评、加强备份线路建设、启用财政客户端安全管理系统准入策略等。二是进一步加强内控建设。包括强化权限管理、重新确认关键业务岗位、启用财政客户端安全管理系统准入策略等。三是加强制度建设。印发了《市级财政国库业务电子化管理应急预案》,《关于开展市级财政国库业务电子化管理改革试点的通知》,制定了电子化管理实施细则、电子印章管理办法、电子化管理业务办理协议、数字证书管理办法、内部操作规程等。
成效彰显,国库资金管理迈上新台阶。一是“无纸化”带来了效率大幅提升。实施电子化管理后,取消了原办理业务在财政、人行、代理银行、单位之间传递的加盖“大红印章”的纸质凭单,改为加盖电子印章的电子凭证,将业务人员从简单重复的打印单据、电子信息与纸质单据比对、手工签章、人工送单的工作中解放出来,时间与空间的距离大幅缩小,支付效率显著提升。二是“凭证库”强化了安全管理力度。实施电子化管理后,以新的信任体系代替纸单管理,将原来的“大红印章”升级为电子签名和签章,将原来的“铁皮文件柜”升级为“电子凭证库”,将原有的“数据直联、单向传输”模式调整为“通过三方电子凭证库传输数据、系统自动反馈确认”模式,构建了安全防范的“立体防护网”,大大强化了资金支付指令防丢失、防篡改、防伪造能力。三是新变革进一步提高国库管理水平。首先是制度创新,实施电子化管理后,摒弃了传统的“资金支付和会计核算业务以纸质凭单为准”理念,调整为“办理资金支付业务和会计核算业务均以通过电子凭证库传输的电子凭证为准,但可以自行打印相关纸质单据作为内部审核和账务处理的有关凭据”;不再采用“对照各方预留印鉴,对各方凭单进行验签”的做法,调整为“在各方电子凭证库中预留相关方电子印章和操作人员电子签名,由系统自动验证由相关方电子凭证库发送的电子凭证是否合法有效”。其次是业务流程再造,在推进电子化管理过程中,对原有因纸质单据与电子信息并行造成的控制分散和可能的安全风险查漏补缺,重新调整和确认业务流程、关键控制环节、岗位设置和权限,使每一笔业务、每一个环节、每一个岗位的操作都不是无的放矢,所有操作都在系统上环环相扣,真正创建“全闭环”式的完整管理链条。第三,系统升级带来管理水平的提高。如改造和完善支付系统,在关键环节操作都要调用电子凭证库,使原有简单的操作日志管理变成了“高速照相机”全程监控;系统设定签署业务印章与法人章不可以同一人操作,强化权限管理;设定在业务控制节点操作时USBKEY与设定的岗位权限自动匹配校验;开启分级授权功能等。如启用财政客户端安全管理系统准入策略,一方面确保无北京市财政局认可的“合法身份”的计算机无法登录国库集中支付系统;另一方面可以实现软件维护、更新等远程管理,减少预算单位等待人工往返时间,提高效率。财
(北京市财政局供稿)
责任编辑 王静君
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