设备投资在基本建设投资中所占的比重很大。作好设备拨款工作,对正确执行国家计划,防止设备积压和拖欠貨款,有着非常密切的关系。
中国人民建设银行上海市分行过去在设备拨款上,也是采取在设备到貨时(或结算凭证到达时)按明细计划“对号入座”,逐笔核对付款的办法。这样作虽然也起过一些作用,但在实践中我们逐漸感觉仍然存在不少问題:第一,设备的规格型号很复杂,计划变动多,在柜台上审查,时间短促,不容易把情况弄清楚,要作出“付”与“不付”的决定比较困难。第二,逐笔核付,手续烦琐,用款单位往往要等待很久,意见很大。第三,在付款时发现采购的设备不符合计划,但已属既成事实,拒付了款,问題仍然沒有解决,最后往往还是付款了事。从1963年开始,我们在总结以往经验的基础上,认识到要管好设备拨款,必须做到:一、根据设计文件和计划,对设备投资安排和订购,进行事前审查。二、经常地协助单位加强设备投资管理。三、适当运用柜台监督,抓紧事后检查。于是逐步推行了这种三结合的办法,主要是深入实际、依靠群众,作好以下几个方面的工作:
(一)深入现場,帮助建设单位落实设备投资计划,作好设备订购工作。
我们在实际工作中深刻地体会到,要有效地防止设备积压,光靠坐在柜台上核对计划,是不能解决问題的,而必须深入建设单位,把工作作在事前。所谓事前,不但是在付款之前,而且是在订貨之前。必须在建设单位订貨之前,就帮助他们落实设备投资计划,按计划进行订购,才能从根本上防止产生设备积压。因此,我们就和建设单位的设备部门一起深入现場。首先,帮助落实设备投资计划。将设计文件和计划相核对,弄清楚当年计划内工程需要的设备,是否都已经安排,计划内已安排的设备是否工程上确实需要,计划内需要设备的投资额够不够等问題。同时,也查明那些设备从设计上看来虽属工程需要,但本年计划不准备安装,只能列作为下年度儲备。然后,根据查对结果,调整设备投资计划,将多安排的减去,漏安排的补上,投资有多余或不足的进行调剂,使设备投资计划落实可靠,成为订购设备的正确依据。
接着,就帮助建设单位根据落实后的设备投资计划,作好设备订购工作。目前建设单位的设备,有很大一部分是通过成套局供应的。在当地成套局召开会议办理设备订貨时,我们参加了会议,帮助作好订貨安排,作到按计划內工程的需要订貨,幷且结合动员內部资源工作,防止库存已有设备的重复订购。据1963年的不完全统计,通过参与设备订貨而防止的不应订购和重复订购的设备269台件,价値359万余元。对不通过成套局供应的设备,也帮助建设单位安排好订貨计划。
在帮助安排好设备订貨计划以后,我们还对签订的订貨合同进行检查分析,主要注意订购设备的数量、型号、价格、交貨日期等,与原来的计划安排是否相符;如有不符,就注意了解是否发生了新的情况,幷且根据新情况实事求是地调整订貨。对设备价格也有重点地进行抽查,了解是否符合国家规定。发现价格有问題的,督促购销双方进行调整。合同上沒有订明价格的,要求尽可能订明价格。
(二)发动建设单位財务部门,加强对设备用款的管理。
要管好设备拨款,必须充分发动建设单位財务部门的力量。因为建设单位的財务部门,对本单位的设备供应情况了解得比银行更清楚,关系也更密切,结算凭证在付款以前也要经过他们审查或签发。建设银行和他们密切配合起来管好设备拨款,要比单枪匹马地干有效得多。在这方面,我们先从思想工作入手,通过适当的会议,结合日常工作,向建设单位的財务人员宣传有关基建財务拨款的方针政策和財务部门的职责,说明按计划采购设备、防止设备积压的必要性,使他们认识到管好设备拨款的重要意义。每季度开始以前,我们就帮助建设单位的財务部门,根据订购设备的到貨日期和价格以及准备在本季度内现购的设备,确定季度设备拨款指标,编好季度设备用款清单,作为季度用款计划的一部分,据以掌握设备用款。对不合理的用款,財务部门有权拒签支票或拒绝承付。对情况比较复杂的单位,我们还就如何掌握用款的问題进行具体帮助,等到这个单位的財务部门明确了有关政策界限,熟悉了如何具体掌握以后,让他们根据用款清单自行掌握。
(三)简化柜台审核,加强事后检查处理。
在加强以上两项工作的同时,我们还大大简化了柜台审核工作,取消了原来按明细计划逐笔审核付款的办法,只有根据事先审查或建设单位財务部门反映有问題的,才通知柜台付款员暂缓付款,再作处理。
有些问題在柜台审查中解决不了,我们的拨款员就进一步深入现場,帮助建设单位迅速检查处理,一方面防止延付过久,另一方面,尽量使计划外的设备得到充分利用。例如,有一个建设单位,由主管部门代订了一台插床,计划內工程幷不需要,到貨以后,上海市分行就与成套局联系,先付了款,同时督促建设单位将设备调给其他需用单位,避免了积压。
另外,我们还根据掌握设备拨款中发现的问題,与建设单位共同硏究,积极改进设备管理工作。现在我们柜台上的审核工作大大减少了,付款手续也比以前简化得多,而拨款监督的作用,却不但沒有削弱,反而大大地增强了。据统计,自实行这个办法以后,85个建设单位全年产生的积压设备,仅占全部设备投资的3.4%,而且其中大部分还是由于计划和设计变动所造成的,不是由于盲目采购造成的。