时间:2019-10-22 作者:李森善 宁夏回族自治区中卫市财政局
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摘要:
针对接待费用超标、违规发放实物现金、虚开发票套取会议经费等财务违规报销的乱象,中卫市财政部门开展了专项治理工作,取得了实实在在的效果。
违规报销存在问题
(一)财务费用违规报销。一是差旅费方面存在问题较多,主要是部分车票为手撕票,市内交通费报销有小票出现,报销不属出差期间的车票,并且一些小票报销公共交通费用,又领取市内交通补助。二是会议提供食宿又领伙食补助、报销住宿费。
(二)财经政策执行不力。一是平时经费结算未纳入公务卡办理,使用现金结算,租车费没有使用公务卡结算。二是捐助款直接转入工会经费,没有上交财政,违反了收支两条线规定。三是收到慰问款无经手人、审核人、收款人签字。春节慰问对象未签字。
(三)财务制度执行弱化。一是内部制约不够健全。许多单位制度是挂在墙上给上级检查看的,内部并未严格执行;财务管理制度操作性不强,过于笼统、定义模糊,执行起来无所适从;不相容职务未分离,导致管账、管钱与用钱、管物同为一体,缺乏制约。 二是会计管理工作混乱。部分单位的会计工作已经进入了电算化,而另一部分单位仍然采用传统的手工记账方法,致使会计的核算不统一;会计核算不能完整地记录财务信...
针对接待费用超标、违规发放实物现金、虚开发票套取会议经费等财务违规报销的乱象,中卫市财政部门开展了专项治理工作,取得了实实在在的效果。
违规报销存在问题
(一)财务费用违规报销。一是差旅费方面存在问题较多,主要是部分车票为手撕票,市内交通费报销有小票出现,报销不属出差期间的车票,并且一些小票报销公共交通费用,又领取市内交通补助。二是会议提供食宿又领伙食补助、报销住宿费。
(二)财经政策执行不力。一是平时经费结算未纳入公务卡办理,使用现金结算,租车费没有使用公务卡结算。二是捐助款直接转入工会经费,没有上交财政,违反了收支两条线规定。三是收到慰问款无经手人、审核人、收款人签字。春节慰问对象未签字。
(三)财务制度执行弱化。一是内部制约不够健全。许多单位制度是挂在墙上给上级检查看的,内部并未严格执行;财务管理制度操作性不强,过于笼统、定义模糊,执行起来无所适从;不相容职务未分离,导致管账、管钱与用钱、管物同为一体,缺乏制约。 二是会计管理工作混乱。部分单位的会计工作已经进入了电算化,而另一部分单位仍然采用传统的手工记账方法,致使会计的核算不统一;会计核算不能完整地记录财务信息,常出差错;单位内部业务机构不能完整地为财务机构提供相关资料,导致业务与财务之间的联系断裂;票据管理混乱;往来挂账数额大,影响资产负债的真实性。
(四)财政财务监管不力。一是弄虚作假套取资金。以虚报、多报人数的手法套取各种补贴、助学金等;以虚假项目或以申报新技术研究名义套取项目资金;以虚列工程量的方式套取工程配套资金;假借其他公司名义套取国家建设资金。挤占挪用专项资金,临时调度专项资金作其他支出;存在专项资金外借行为,以会员、考察等名义将专项资金中的培训经费用于组织观光、旅游;将培训资金变相用于行政管理费;在项目资金中提取工资经费;将专项资金存储利息转为工作经费,用于人员经费、公用经费等经常性支出。二是违规发放实物资金。部分单位政策外违规发放钱物,包括误餐补助、春节值勤补助、年休人员工资报酬、在职正式人员出差补助、绩效考勤奖、过节费、加班费、取暖费、降温费、高温津贴,各种物资等。
专项治理力求实效
(一)制定检查方案,落实财经纪律。中卫市财政局作为牵头部门,强化责任担当、突出问题导向,严肃整治纪律,主要领导切实履行好第一责任人职责亲自抓,明确主管局长做好专项治理工作的指导、协调和督办,加大统筹协调力度,积极与审计局、国税局、地税局等配合部门联系沟通,拟定工作方案、措施、检查表格。召开治理工作动员会,举办市直部门财务报销违规问题专项治理工作培训,主要讲解强调财务报销相关政策及标准,专项治理报表填报口径及方法。同时,培训班传达了下发“关于财务报销违规问题专项治理工作”通知,对下一阶段工作进行部署并提出要求。财务报销违规专项治理工作要求培训从动员部署、自查自纠、重点检查、整改落实四个方面进行落实,做到财务违规问题及违纪人员处理到位,强化源头治理,健全内部监控制度。按照统一部署扎实开展各阶段的工作,不折不扣地完成工作任务。设置举报箱、电子邮箱和举报电话,专门接受群众的举报和监督。
(二)认真动员部署,开展违规自查。各部门(单位)制定财务违规问题专项整治工作实施方案,明确治理重点、方法步骤和工作要求。做到环节一个不漏,步骤一个不省。认真开展自查,主动纠正存在的问题,对存在的突出问题,梳理形成问题清单,做到不走过场、全面覆盖,自查自改、边查边改。一级预算单位在做好本单位自查工作的同时,组织好所属单位的自查自纠工作,及时报送自查自纠工作报告。
(三)抽调精兵强将, 夯实重点检查。周密制定检查工作方案,对重点检查人员进行查前培训,严肃工作纪律。将会计基础薄弱、财务管理混乱、群众多次举报的部门和单位,检查次数少的非常设机构和偏远小单位,自查自纠措施不得力、工作走形式、走过场以及问题零报告的部门和单位以及财务违规专项治理中反映问题较多的单位列为重点检查对象。做到突出问题专项治理不留死角,横向到边、纵向到底。抽调精干力量成立重点检查组,负责专项治理重点检查工作。抽调精兵强将组成检查组,由原则性强、作风过硬的纪检组长率领,对党政机关和事业单位进行重点检查。针对检查工作中发现的问题,集中审核重点问题。检查组集中通报查出的问题,逐一审核,交流检查体会,对工作中的问题及时查漏纠正,明确问题的性质,依照财经法规分析定性,确定处理方式和原则,整理检查资料,做到检查过程严谨合法,查出问题证据确凿,处理问题依据充分。严格依照有关规定,提出合理处理意见和建议,及时追缴违规资金,责令整改落实到位,实行追责问责。
(四)以上率下督促,现场重点指导。在重点检查阶段,纪委常委带领督导组,深入到基层重点抽查检查成效,详细了解开展“财务违规问题”治理的进展情况,要求再认识、再鼓劲,认真做好治理工作。在各个工作阶段,财政局领导、治理工作具体经办人员多次到部门(单位)进行现场督促指导,市财政局电话督导 “财务违规问题”治理的进展情况,并提出“财务违规问题”治理的具体要求。督促检查贯穿于专项治理工作的全过程,做到每个阶段工作有部署、有指导、有督促,认真做好财务违规指导。在财务违规重点检查工作中,全面掌握被检查单位财务情况,切实帮助单位解决实际问题,加大指导帮带力度,提高单位财务管理整体水平。检查中发现的重大问题线索要求各级部门(单位)及时向纪检、财政局报送。
(五)完善财务监督管理机制。充分发挥监察、审计、财政监督作用,建立完善统一协调的监督检查机制,依法依规做好查出问题的处理工作。切实加强对事业单位和下属企业的财务监管。同时,进一步健全内部管理体系,完善财务管理制度。
(六)加大存在问题限期整改。对财务违规重点检查出来的问题,要求单位在规定的时间内进行整改,进一步强化单位理财水平。加大查出问题整改力度。财政审计机关要通过新闻媒体加大检查成果的公告力度,以便发挥群众监督的辐射功能和社会监督的震慑功能,迫使有问题的领导干部自觉整改;被检查单位要有整改方案、措施、责任和时间表,使检查整改各项要求真正落到实处;纪检、审计等部门要加强联合督查力度,并通报整改情况,直至所有问题整改销号。加大财务人员监管力度。事前通过多种形式有针对性的开展警示教育,帮助领导干部克服盲目心态和侥幸心理,筑牢反腐倡廉思想道德防线。事中在用制度的硬性要求对领导干部实行刚性监督的同时加强部门监督。财政部门和审计部门加大对重点单位、重点资金、重点岗位、重点工程违法乱纪行为的检查力度;纪检监察机关加大对执行纪律情况的监管力度;组织部门加大对履责情况的考核力度。事后对违纪违规问题严格问责,决不姑息迁就;对违反法律法规的,及时移交司法机关追究法律责任。达到检查审查一处,震慑一片的目的。
(七)完善财务报销审核监管。严堵支出漏洞,对经费支出和项目支出,必须由经办人、证明人、财务负责人审核人员依次审核签字后再由领导审批,各责任人应充分履行职责,本着负责的态度认真审查,对没有履行“汇签” 的票据一律拒绝报销。对重大经济活动、大额资金支付要进行集体决策,任何个人不能擅自改变集体决策,建立有效的内部牵制机制,确保财务支出在阳光下运行。
(八)加大资金审批监管力度。加强对专项资金运动轨迹的跟踪,实施项目事前、事中、事后全过程的监管机制,采用定期与随机、专项与信访核查相结合的方式对工程项目组织专项检查,控制资金使用风险。
责任编辑 刘永恒
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