时间:2020-02-12 作者:财政部国库司
[大]
[中]
[小]
摘要:
国库集中支付电子化管理,是利用一套标准规范、“支撑控件”和“自助柜面”两个软件打通财政、人民银行、代理银行三个系统,从而实现财政、人民银行、预算单位、代理银行四方电子化管理的一系列业务和技术调整。由于将管理和技术在“底层”结合,支付电子化既是建立现代财政国库管理制度的重要内容,也是提高国库管理科学化、规范化、信息化水平的基础性工作,其实施效果正逐步显现,主要表现为“一个促进,两个带动”。
促进国库改革深化
继续推进国库集中收付制度改革,实现国库集中收付制度的全覆盖既是国务院的工作部署,也是财政“十二五”规划的重要任务之一。进一步深化改革需要克服一些困难,支付电子化管理为此提供了基本思路和方法。
一是提高基层金融服务能力。在基层,特别是一些贫困偏远地区,往往存在银行网点不足、清算时间过早、人手不足、支付及清算不及时等现实困难,制约了国库集中支付改革的推行。支付电子化管理将国库集中支付从半手工、半自动的工作方式变为全电子化、无纸化的工作方式,利用网络和信息系统突破了时间和空间限制,从根本上解决了基层金融服务能力等瓶颈问题,为国库集中支付改革覆盖到乡镇扫清了技术障碍。
<...国库集中支付电子化管理,是利用一套标准规范、“支撑控件”和“自助柜面”两个软件打通财政、人民银行、代理银行三个系统,从而实现财政、人民银行、预算单位、代理银行四方电子化管理的一系列业务和技术调整。由于将管理和技术在“底层”结合,支付电子化既是建立现代财政国库管理制度的重要内容,也是提高国库管理科学化、规范化、信息化水平的基础性工作,其实施效果正逐步显现,主要表现为“一个促进,两个带动”。
促进国库改革深化
继续推进国库集中收付制度改革,实现国库集中收付制度的全覆盖既是国务院的工作部署,也是财政“十二五”规划的重要任务之一。进一步深化改革需要克服一些困难,支付电子化管理为此提供了基本思路和方法。
一是提高基层金融服务能力。在基层,特别是一些贫困偏远地区,往往存在银行网点不足、清算时间过早、人手不足、支付及清算不及时等现实困难,制约了国库集中支付改革的推行。支付电子化管理将国库集中支付从半手工、半自动的工作方式变为全电子化、无纸化的工作方式,利用网络和信息系统突破了时间和空间限制,从根本上解决了基层金融服务能力等瓶颈问题,为国库集中支付改革覆盖到乡镇扫清了技术障碍。
二是夯实数据管理基础。信息化时代,数据是管理决策的关键要素。为了支撑国库集中支付改革,各级财政部门、人民银行、代理银行都建立了信息系统。但是,由于彼此的业务标准、数据编码、软硬件环境和网络条件等存在差异,现行国库集中支付管理的信息传递及反馈机制还不够完善,信息不对称现象比较普遍。实行支付电子化管理后,要求各级财政部门、人民银行、预算单位和代理银行在国库集中支付业务上使用统一的数据分类口径和标准规范,有效消除了上下级财政之间以及同级财政部门、人民银行、代理银行间信息不对称的现象,实现了完整的链条式管理,同时也“沉淀”了大量明细收支数据。这些数据将为宏观经济政策制定、市场经济运行提供可靠的数据支撑。
三是改善公共支出服务。保证民生支出、涉农补贴、社保补助等资金的及时足额支付,既是财政部门的工作职责,也是公共财政管理应有之义。实行国库集中支付改革后,在购买性支出方面,财政资金变“逐级转”为“直通车”,可以直接支付到供应商。但对个人的转移性支出,受支付手段的限制,仍要通过相关部门及单位具体操作。这种方式,客观上增加了资金的流转时间,也不利于财政部门掌握第一手详细数据,进行分析决策。支付电子化管理极大减少了打印纸单、人工核对、跑银行办业务的低效重复劳动,带来了高效准确、快捷安全、全天候、跨区域的全新支付体验。这种便捷与效率的背后,体现了一种更为高效的资金管理方式,提高了财政部门的公共支出服务能力,丰富了服务内涵,拓展了服务范围,开辟了服务渠道,使财政资金对个人的“直达”成为可能。如参加支付电子化管理第二批试点的安徽省尝试将差旅费、医药费、公务卡报销等款项,由财政部门直接拨付至个人,已经取得了明显的社会效益。
带动财政内部治理水平提升
保障财政资金安全是各级财政部门的头等大事。以往发生的财政资金安全案件,很多与伪造纸质凭证和公章有关。进一步分析,问题的关键在于要健全相关管理及内控制度并通过先进技术手段落实到位,说到底,体现了财政内部治理的能力和水平。支付电子化管理在带动预算执行内部治理建设方面,主要通过以下几方面发挥作用:
一是严格落实内控原则。“单位公章与财务专用章必须严格管理、授权使用,会计、出纳等不兼容岗位必须分设”等都是财务管理工作的基本要求,是内控原则和理念的具体体现。以往发生的财政资金安全案件一再表明,有的单位并没有按照内控要求制定细化的管理制度,有的单位虽然制定了相关制度却没有严格落实和检查。支付电子化管理将有关内控原则固化于相关软、硬件设置中,将所有业务用章“电子化”并对电子印章的使用人员、使用环节、使用范围进行严格授权,对所有关键业务操作进行身份认证(USB-KEY)、输密码、刷指纹,并要求每一笔支付业务在一个单位内部必须经两岗审核。
二是规范国库集中支付业务操作。十多年的改革实践表明,商业银行支付、人民银行清算的国库集中支付管理模式是科学、可行的。由于这项工作观念理念新、操作性强,在改革初期,很多地方都在大的管理模式下做了一些个性化的微调,或采取了一些过渡性的临时措施。其中大部分是对改革方案的有益补充,但也有个别做法不够规范、合理,甚至有悖于改革初衷。支付电子化管理的一项重要内容就是按照全国统一的标准规范改造各地、各单位的现行支付系统,并与中央统一开发的安全支撑控件有效衔接。通过这种方式对各地国库集中支付业务流程进行了细化、梳理,起到了规范和纠偏的作用。
三是提升财政资金安全保障水平。支付电子化管理将支付申请上报审核、开具支付凭证、资金支付与清算等分散在财政部门、人民银行、代理银行、预算单位的所有控制环节纳入统一的管理体系,每一个操作环节都进行备案登记并对之前的所有操作进行校验,从而形成“环环相扣、互相牵制、有始有终”的内控机制。通过将制度机制固化在信息系统中,实现了从人工核对到计算机自动控制的转变。支付电子化管理以制度建设为管理突破口,以电子凭证库为控制中心,以等保测评为防线,构建管控防“三位一体”的立体“安全网”,促进了财政资金安全管理水平迈上新台阶。
带动财政信息化水平提升
支付电子化管理的本质是以新的信任体系替代传统管理模式。支付电子化的实施对财政信息化建设提出了更高要求,倒逼各级财政部门采取新思路、新手段整合信息资源,加强信息化基础建设。具体体现在以下几方面:
一是实践新的流程整合思路。支付电子化管理把财政资金支付的整个生命周期纳入系统管理,将指标流、资金流和业务流都集中到“电子凭证”这个载体上,本身就是一种整合。同时,通过标准规范贯通各方业务和信息系统,通过明确各方管理边界与职责构建完整的业务链条,通过电子化手段化解传统手工方式下安全与效率的矛盾。这种不同于以往直接推行应用软件的做法,使各地、各方现有资源得到最大限度重复利用,降低了系统和流程整合的成本和震动。
二是建立跨部门信息衔接机制。无论从信息化全局的角度,还是从财政在国家治理中的基础和重要支柱的定位,构建全国财政数据自动收集、自动汇总,实现大数据集中管理的基础平台,并与税务、银行、社保等部门实现数据联网,都是未来财政信息化的发展方向。支付电子化管理制订了国库集中支付业务的统一标准规范,建立了上下级财政之间以及同级财政部门、人民银行、代理银行间的信息系统自动衔接机制。这些成果,将为财政部门进一步开展提高数据质量,消除信息“孤岛”,海量数据汇集处理与共享分析等工作提供借鉴和参考。
三是加强财政信息化基础建设。近年来,财政信息化建设有了很大发展,取得了很多成效。如建设财政系统身份认证体系,制定印发《财政业务基础数据规范》,开展财政信息系统安全评测与保障等。但客观地看,财政信息化建设仍然有一些短板。比如,身份认证的具体应用不够丰富,《财政业务基础数据规范》的实施尚未完全到位,一些地方财政部门未完全落实信息安全等级保护制度等。这些工作都是财政信息化建设的基础。支付电子化管理将身份认证体系嵌入财政核心应用,落实《财政业务基础数据规范》并将其延伸到人民银行、代理银行和预算单位,要求实施支付电子化的地方财政部门开展信息安全等级保护测评等,有力促进了上述财政信息化基础建设并对相关工作的进一步深化提出了应用需求。
支付电子化管理不仅仅是技术手段的革新,更是一场管理革命。通过全面推行支付电子化,国库改革必将得到进一步深化。同时,其他各项财政改革,如非税收缴、政府采购、工资统发、农民直补等,都可以沿用这套体系,从整体上提升财政管理水平。我们将把握时机、精心组织、集中力量,进一步加强财政部门、人民银行、代理银行的共同合作,中央和地方的协调联动,完成好全国推广任务,并适时将这套做法和理念运用到非税收入收缴、政府采购、工资发放等系统建设中,切实提高国库管理科学化、规范化、信息化水平。
(通讯员:龚亮)
责任编辑 王静君
相关推荐