摘要:
(一)业务处理集中化
会计业务处理集中化,是指商业银行通过建立统一的会计运营平台,突破网点单兵作战、分散处理的传统业务办理模式,由运营操作中心跨网点、跨地区集中处理业务。以网络通信、影像传输等先进技术为依托,通过影像处理取代原始单据,通过会计前后台的分割分离,将各项非柜面业务、通过柜面但时效性要求较低的业务、柜面操作风险较高的业务以及业务办理流程中可集中的部分环节,以标准化、流程化的业务模式实现集中处理。目前,大部分商业银行已实现了清算业务、汇兑业务、票据交换、资产业务等会计流程在一级分行的集中处理。随着信息技术的发展以及金融改革的深入,会计运营业务的后台集中将呈现大发展大跨步趋势,国外银行在这方面已积累了较为成熟的经验。例如美国的主要商业银行总行可以通过计算机系统和网络,将全球范围内所有客户资料信息、单据审查、账务处理等工作集中完成。
(二)业务流程工厂化
战略转型的深入对于会计运营工作的要求也体现出时代性特征,会计运营工作要为业务发展提供强有力的后台支撑和工作保障。商业银行应创新运营模式,简化前台操作,以现代化工厂为蓝本建设生产运行体系,实现作业技术专业化、作业...
(一)业务处理集中化
会计业务处理集中化,是指商业银行通过建立统一的会计运营平台,突破网点单兵作战、分散处理的传统业务办理模式,由运营操作中心跨网点、跨地区集中处理业务。以网络通信、影像传输等先进技术为依托,通过影像处理取代原始单据,通过会计前后台的分割分离,将各项非柜面业务、通过柜面但时效性要求较低的业务、柜面操作风险较高的业务以及业务办理流程中可集中的部分环节,以标准化、流程化的业务模式实现集中处理。目前,大部分商业银行已实现了清算业务、汇兑业务、票据交换、资产业务等会计流程在一级分行的集中处理。随着信息技术的发展以及金融改革的深入,会计运营业务的后台集中将呈现大发展大跨步趋势,国外银行在这方面已积累了较为成熟的经验。例如美国的主要商业银行总行可以通过计算机系统和网络,将全球范围内所有客户资料信息、单据审查、账务处理等工作集中完成。
(二)业务流程工厂化
战略转型的深入对于会计运营工作的要求也体现出时代性特征,会计运营工作要为业务发展提供强有力的后台支撑和工作保障。商业银行应创新运营模式,简化前台操作,以现代化工厂为蓝本建设生产运行体系,实现作业技术专业化、作业方式流水化、成本控制严格化,搭建提供优质产品和增值服务的会计运营平台。目前,国内大部分商业银行在会计业务处理方面已实现了操作的流程化、标准化、规范化,下一阶段应致力于建立一体化的生产体系,推动运营流程的科学化、作业的集约化、制度的精细化。另外,商业银行应着眼于提高客户服务效率,以人工操作最小化为落脚点,通过系统处理取代传统手工操作方式。合理利用先进技术创新运营模式,不仅可以在操作层面减少人为控制与干预,更好地满足业务安全与高效的需求;同时通过资源的集中管理、调配,强化快速响应能力,及时捕捉客户需求与市场动向。
(三)非核心业务外包化
业务外包的本质是商业银行从组织内再造向组织间再造的一次重大升级。商业银行的会计业务流程中,存在着许多重复性、程序性和简单性的操作,且该部分业务整体风险可控,创收创利空间小,将该部分非核心业务或流程剥离出来,委托给相应的外包服务供应商,通过与其签订服务协议明确作业标准和责任,由供应商组织人员按照规定标准和流程执行,有利于有效发挥商业银行的比较优势,充分节约运营成本,实现资源的科学合理高效配置。随着科技、信息技术的快速革新及广泛应用,商业银行在影像信息采集、对账单制作与传递、现金清分整点、会计档案整理与保管、单位账户资料管理、会计资料运送、后台信息录入等业务上存在着较大的外包空间。基于会计业务涉及经营安全的实际,商业银行应在审慎考虑的基础上,通过完善制度约束、健全风险防控体系、加强日常监督等配套措施,推动业务外包的可持续健康发展。
(四)业务管理信息化
会计数据采集、会计报表生成的及时性、完整性和精确性是商业银行防范经营风险、提高决策质量的重要一环。以现代信息技术和强大的网络系统为载体,可以重新整合再造会计业务流程,建立高度自动化、信息化的业务管理平台,实现会计信息资源的高度共享,主动和实时获取会计信息。要实现数据信息存储、提取、更新的集中管理,同时改善信息资源分割的现状,合理整合银行经营数据、财务信息、客户数据,通过技术、统计设备等深层次挖掘数据间的逻辑关系,及时准确进行数据分析,进而形成有价值的决策依据。
(五)风险控制同步化
会计业务的传统监督模式以事后监督为主,存在滞后性,监督时效不强,监督质量不高。现代运营体系实现了会计核算过程的“阳光操作”,通过风险管理与业务流程的同步化设置,有效实现了对会计业务的全流程实时同步监控,涵盖了事前、事中、事后的各个环节。针对不同业务的特点进行分析,并事先对各类业务参数进行设置,在不同人员、机构之间赋予相应的权限及管理要求,从源头上建立风险防控的刚性约束机制。结合各类业务的会计控制要求,通过建立风险预警模型设定各类业务的会计控制规则,实现风险发生时系统实时发送异常情况提示,实时限制违规或错误操作的继续进行,实时堵截风险,挽回可能造成的损失,搭建更加完备、更加先进、更加智能的风险防控屏障。
责任编辑 刘霁