摘要:
(一)建设国土资源部资金内控管理信息化平台的思路构想
国土资源部以“信息系统的支持作用”为着力点,全面构想建设科学、有效的内部控制平台,“以预算和费用管控为核心,以业务事项为主线,构建整体多维管控方式”。明确业务工作流程,通过事前规划、事中控制、事后分析的预算全过程管理,使各业务环节形成有效衔接,实现经济活动的权利制衡及风险管理,保证业务工作稳定开展,提升经济管控能力和预算绩效水平,实现财政资金有效整合利用。在设计内控信息化平台时,建设思路主要有以下几点:
1.业务单据化。将不同单位的管理要素提炼形成业务单据要素,并赋予不同权限。各类业务单据内嵌到信息化平台中,使之可以在平台中生成、流转、分析、监管,形成一个完整的管理闭环。
2.规则内嵌化。将管理规则统计、分析、提取为可量化规则。通过将规则内嵌系统,实现业务规则管控落地。如将预算总额、科目总额、预算授权部门、开支范围、支出标准、必传附件、审批流程、清单提示、采购类型、采购方式、资产登记等规则内嵌系统中,通过系统自动判断单据合规性,这样既能确保业务合规,又能大大减轻审核的工作量。
3.审批责任化。将各级领导及经办人员岗...
(一)建设国土资源部资金内控管理信息化平台的思路构想
国土资源部以“信息系统的支持作用”为着力点,全面构想建设科学、有效的内部控制平台,“以预算和费用管控为核心,以业务事项为主线,构建整体多维管控方式”。明确业务工作流程,通过事前规划、事中控制、事后分析的预算全过程管理,使各业务环节形成有效衔接,实现经济活动的权利制衡及风险管理,保证业务工作稳定开展,提升经济管控能力和预算绩效水平,实现财政资金有效整合利用。在设计内控信息化平台时,建设思路主要有以下几点:
1.业务单据化。将不同单位的管理要素提炼形成业务单据要素,并赋予不同权限。各类业务单据内嵌到信息化平台中,使之可以在平台中生成、流转、分析、监管,形成一个完整的管理闭环。
2.规则内嵌化。将管理规则统计、分析、提取为可量化规则。通过将规则内嵌系统,实现业务规则管控落地。如将预算总额、科目总额、预算授权部门、开支范围、支出标准、必传附件、审批流程、清单提示、采购类型、采购方式、资产登记等规则内嵌系统中,通过系统自动判断单据合规性,这样既能确保业务合规,又能大大减轻审核的工作量。
3.审批责任化。将各级领导及经办人员岗位职责明晰化,区分并量化落实到具体审批岗位中,并通过内控系统体现每个岗位的审批责任。每个单位都可按业务承办、财务及业务管理等进行划分,通过落实岗位责任管控风险,有效避免“职责不清、推诿扯皮”的风险。
4.业务关联化。理顺业务环节之间的关系,并合理设置环节前后衔接关系。通过系统实现“前置环节未完成程序,后续环节不予办理”,确保程序合规,实现业务协同。加强各业务环节之间的关联衔接、数据引用和调用,如采购登记的品目信息后续的招标书、中标结果登记、合同签订、合同支付环节直接调用采购品目内容,不允许随意私自变更采购内容,并通过衔接形成完整的项目——预算——采购——合同——支付——资产全过程管理链条,形成完整的管理闭环。
5.效能数据化。将业务管理和履职过程数据化,对这些数据进行统计、分析、对比,将其展现为可考核数据。可将年初计划数据和年中实际执行数据进行比对分析,自动汇总分析形成年末考核数值。如:各项工作计划完成时间和实际完成时间比对、绩效考核指标和过程指标比对、审批效率统计等效能数据,实现效能管理科学化、精细化、数据化,提升单位效率,提高管理水平。
6.监管智能化。运用大数据技术对经济活动全过程数据进行分析、监管,监控风险频发行为如费用重复支出、分拆采购、长期借款未还、合同履约异常、工作进度严重落后于计划等,实现效能有迹可溯,有据可依,有责可究。
(二)国土资源部资金内控平台的规划推进策略
1.总体规划、分步实施。在部内控平台层面,以财务司视角对部内控管理信息化建设进行统一规划,统一考量。明确财务司和各预算单位的管理、规则、数据权限。第一期以预算管理、合同管理、收支管理三大经济业务活动过程管控为切入点,在5个试点单位试点运行,2018年推广至部属各预算单位;第二期以项目全生命周期过程管控为主线,在试运行单位模式成熟后推广至各部属单位。后续将以各单位过程管控数据为基础,搭建国土资源部内控大数据集中监管平台,并补充采购、资产、收入等经济业务活动过程管理模块。
2.集中开发、分布式部署。在内控信息平台研发方面,采取集中开发模式,统一设计开发内控业务模块、设计单据和报表样式、可定义的工作流程、开放的数据交换格式、统一的基础数据规范等,便于共性需求统筹规划和管理,便于信息资源更好利用。系统部署上采用分布式部署方式,从单位职能、业务特点、网络环境等方面综合考虑,各单位部署在单位内网使得管理更有针对性,并适当与本单位OA等系统有机衔接,打造完整的单位综合业务管控系统平台。
3.单位分类、由点及面、提取共性、保留个性。根据单位职能、规模、资金来源等对各部属事业单位进行分类,将具有相同管理模式的单位找出一至两家典型,由典型单位推广至同类单位,由点及面进行部署实施。在实施过程中不断提取共性需求,并将共性的要素、权限、规则转变为统一的配置策略,同时允许单位根据自身管理需要,依托平台进行个性化开发及配置,使平台运转和单位业务紧密结合。
责任编辑 张璐怡