时间:2019-10-26 作者:胡恒刚
[大]
[中]
[小]
摘要:
H公司于2005年5月成立于上海,主要经营有机化工、合纤原料、合成树脂、合成纤维和合成橡胶五大类40多种化工产品,是国内化工品销售领域的龙头企业。从成立的那一天开始,H公司就注定与风险共舞,其在经营业务中乙烯、丙烯、环氧乙烷、丙烯腈、PX等危化品和剧毒品的经营量超过1 000万吨,极易发生安全环保事故,同时公司每天还须承受货款回笼风险、票据风险、仓储风险以及各种法律风险。但是公司连续12年保持安全环保事故为零、坏账损失为零、法律纠纷为零的优秀记录,未因风险失控产生重大经济损失。这得益于公司始终高度重视风险管控工作,在发展和风控之间维系着动态平衡,确保风险始终受控。
一、H公司风控具体做法
1.辨正风险,清晰定位,纲举目张
风控之道来源于对风险本质的认知。H公司对风险主要有四点基本认识:一是客观。风险无处不在,无时不在,不以人的意志为转移。二是辩证。“祸兮,福之所倚;福兮,祸之所伏。”风险的背后蕴藏着商机,高风险高收益;天上不会掉馅饼,凡逐利必有风险,盈利但不能贪婪。三是人性。人们面对利益很难心如止水,只要诱惑足够大,内控之墙很容易被逾越。风控必须始终利剑高悬,保持威慑。四是平衡。企业必须在风...
H公司于2005年5月成立于上海,主要经营有机化工、合纤原料、合成树脂、合成纤维和合成橡胶五大类40多种化工产品,是国内化工品销售领域的龙头企业。从成立的那一天开始,H公司就注定与风险共舞,其在经营业务中乙烯、丙烯、环氧乙烷、丙烯腈、PX等危化品和剧毒品的经营量超过1 000万吨,极易发生安全环保事故,同时公司每天还须承受货款回笼风险、票据风险、仓储风险以及各种法律风险。但是公司连续12年保持安全环保事故为零、坏账损失为零、法律纠纷为零的优秀记录,未因风险失控产生重大经济损失。这得益于公司始终高度重视风险管控工作,在发展和风控之间维系着动态平衡,确保风险始终受控。
一、H公司风控具体做法
1.辨正风险,清晰定位,纲举目张
风控之道来源于对风险本质的认知。H公司对风险主要有四点基本认识:一是客观。风险无处不在,无时不在,不以人的意志为转移。二是辩证。“祸兮,福之所倚;福兮,祸之所伏。”风险的背后蕴藏着商机,高风险高收益;天上不会掉馅饼,凡逐利必有风险,盈利但不能贪婪。三是人性。人们面对利益很难心如止水,只要诱惑足够大,内控之墙很容易被逾越。风控必须始终利剑高悬,保持威慑。四是平衡。企业必须在风控与发展间维持动态平衡,过分强调任何一方,企业都不可持续发展。理念决定思路,H公司所有的风控措施都围绕上述四个认识进行设计和部署。
2.加大资金投入,借助信息化系统大幅提升监控效率
(1)开发OA办公系统。H公司将内控制度嵌入OA系统,所有工作必须线上运行,所有线上工作都自动遵循内控流程运行。
(2)开发风险预警系统。该系统建立在ERP、CRM、LIS等信息系统上,自动抽取数据,按逻辑集成,自动监控、自动预警,财务和经营数据一旦偏离标准阈值,就会触发系统报警。
(3)开发资质证照监控系统。国家对危化品业务有严格的管理规定,生产商、销售商、运输商以及供应商都必须获得安监局颁发的相关资质证书才能运营,没有证书或者证书不全者不得开展业务。H公司的信息系统能够自动监控供应商、客户以及运输商的资质证书,证照到期前三个月开始报警,不断提示补办,逾期未办则系统自动停止开单业务。
3.“外包+保险”高危业务,双重防御
经过反复调研,公司识别出安全环保风险、货款回收风险、货物仓储风险和法律风险共4项重大风险,并将其作为风控的重中之重。公司对重特大风险主要采取“外包+保险”的管控模式,外包方均为业内著名公司,具体如下:
(1)外包危化品物流业务。安全环保风险主要来源于危化品运输过程的火灾爆炸事故和泄漏污染事故。公司从运输资质、企业规模和服务能力等方面建立评估体系,通过提高准入门槛,淘汰实力弱小的物流公司,并对所有承运的车辆和船舶强制性实施SGS第三方认证,认证通过才能合作。
(2)外包产品仓储业务。公司优先选择信誉好、实力雄厚的行业标杆作为合作伙伴。在合作之前公司通过国家企业信用信息公示系统以及国家工商信息系统等政府平台查询仓储商的诚信记录和股权关系,坚决不与有污点、不诚信、股权关系复杂的企业合作,而且在签署仓储合同时,仓储商必须提供第三方担保,通过担保规避货物存储风险。
(3)外包票据验证业务。公司销售款项中有25%~30%为银行承兑汇票,每月收取承兑汇票约35亿元。近年来票据诈骗不断增多,加之票据进出量大、真假难辨、查询效率低,公司与工商银行签署合作协议,委托银行安排专人现场收票验票,票据收取不落地、不隔夜,当天直接送存银行,确保票据真实有效。为了规避兑付风险,公司还进一步与银行签订了无追溯权的贴现协议,与客户签订了《银行承兑汇票风险责任承诺书》,防止票据贴现后还存在或有负债风险。
(4)外包法律事务管理。一是常年外聘高水平专业律师团队,定期诊断公司法律风险,定期发布风险提示,从过去的专职诉讼不断拓展到事先防范、事中监控和事后完善。二是律师团队的专业律师提前介入大额购销合同和重大合资合作项目,全程参与谈判,避免经营人员因法律知识欠缺而带来潜在风险。
(5)投保高危业务。公司与三家保险公司合作,分别对国内货物运输、进出口货物运输、产品仓储以及公众责任四个业务投保财产一切险,预估保额1 300亿元。其中:国内货物运输险保额1 200亿元,产品仓储险保额50亿元,进出口货物运输险保额40亿元,公众责任险赔偿限额10亿元。
4.延伸监管高危业务,确保风险受控
(1)全程实时监控车船。在进厂环节,车辆必须接受门检,船舶必须接受岸检,检查不合格不得进厂作业;在装卸环节,谁的设备谁负责,交接界面清晰,无关人员不得滞留现场;在运输环节,所有车船都安装GPS系统、AIS系统和3G视频等设备,对车船实施监控,一旦司乘人员疲劳驾驶或者偏离既定路线,系统自动报警,调度中心监控提醒。
(2)三道关监控仓储。第一关是派驻专职库管员。考虑到仓储产品货值较大,在仓储商自身管理的基础上,公司又在所有的合作仓库中加派专职库管员,全年常驻仓储单位,对仓储商进行现场监管,切实防范库存商品被污损、挪用和倒卖等风险。第二关是视频实时监控。利用互联网技术对固体产品包租库和化工品储罐全天候远程视频监控,货物进出库装卸的所有环节均在视频监控下操作。第三关是不定期飞行盘点。公司的财务、物流和销售人员每月不定期对外储化工品实施飞行盘点,确保所有存货始终处于受控状态。
5.加强源头控制,确保货款回收
(1)谨慎营销,绝不赊销。货款长期拖欠形成坏账是销售公司最常见、最典型的风险。为了控制坏账风险,公司优先与行业内声誉较好、实力雄厚的标杆企业合作,并根据合同履约率情况,每年定期淘汰一批履约率差的企业。同时充分利用自身的平台优势和渠道优势,产品销售实施款到发货政策,绝不赊销,产品采购实施货到付款政策。稳健的营销政策从源头上控制住了货款回收风险。
(2)分类服务,严控授信。为了拓展市场,公司在销售预收款政策的基础上进一步实施特殊授信政策。公司根据客户的生产规模、行业地位、资金实力以及资产负债状况,将客户划分为A类、B类和C类,每类客户又进一步细分为三个等级,只有达到A类AAA级的客户才能享受特殊授信政策。授信政策每年评估调整一次,达不到标准的企业坚决取消授信。公司的财务主管和客户经理相互配合,密切跟踪授信客户的经营动态,不定期上门走访,发现异常情况立即采取措施,确保货款安全。
6.构建大监督格局,保持高强度威慑
(1)对内开展全面风险审计。为了保证风控制度的落实,公司将纪检监察、风险管理、内部控制以及审计等专业融于一体,成立审计监察部专职管理风险,大力提高了风控的权威性。审计监察部除了负责内控穿行测试等常规工作外,每年至少开展两次全面风险审计工作,及时发现管理漏洞和执行偏差,始终保持高压态势管控风险。审计结果除了与绩效考核挂钩,还作为职务晋升、评先评优、岗位调整、对外培训等方面的重要参考依据。
(2)对外实施“黑名单”制度。公司对外建立了完善的KPI考核机制,每月对供应商、物流运输商、货物仓储商和客户的运行情况严格考核和公示,考核结果与物流招投标挂钩;制定运载工具黑名单制度,对违规车船根据情节轻重分别给予警示、暂停使用、永久停用等措施;制定运输商淘汰制度,对服务和管理较差的运输商进行约谈,对出现HSE(健康、安全、环境)事故的运输商进行处罚或淘汰。
7.强化培训,定期轮岗,防范技能风险和道德风险
(1)强化风控培训。所有员工上岗前必须接受培训。培训内容包括风控理念、岗位职责、岗位风险点和工作流程。培训后必须书面考试和面谈测试,考试通不过严禁上岗。培训通过的员工还配有专业导师(一般由经验丰富的老员工担任),对其进行风控指导,并承担连带责任。
(2)强制轮岗休假。在所有的风险中最难防范的是道德风险。道德风险往往产生于内外勾结和串通作案。轮岗制度并不局限于部门内部,而是部门内部轮岗和跨部门轮岗相结合。除了执行轮岗制度,核心岗位的员工每年必须强制休假,并与代职人员做好交接手续;在休假期间暂停行驶职权。
二、思考与启示
1.风控苛刻度与发展诉求要适度平衡
风险管控的终极目标是降低风险发生的概率及风险带来的损失,护航企业更好更快地实现战略目标。风控体系犹如企业的护身盔甲,太紧了难以放手竞争,阻碍发展;太松了难以抵御风险,产生损失。因此风险管控不能太极端。
2.时刻保持危机感,定期演练应急预案
风险的发生往往具有突发性和偶然性,因此,除了常规的风控措施,企业还应当针对重大风险逐一建立应急预案,构建风险场景,定期推演或演练并不断升级完善。当常规预防措施失效或者遭遇黑天鹅等意外事件时,应急系统能够立即启动,将风险损失降低到最低。
3.善于用人、识人和做人是风控成功的关键
风控最核心的要素是人,解决不好人的问题,风险定然不期而至。一是科学用人。企业应根据人的性格偏好科学配置团队成员,稳健但不保守,开放但不激进。业务团队人员的配置建议为:70%进取型、30%保守型,监管团队的人员配置建议为:70%保守型、30%进取型。二是善于识人。识人是指对外部供应商、客户、承运商以及仓储商等合作伙伴的了解。企业应该通过背景调查和现场走访识别出哪些人贪婪,哪些人诚信,哪些人重视契约精神,哪些人喜欢投机,主动拥抱诚信之人、淘汰贪婪之人。三是学会做人。做人是指企业要有正确的价值观和商业观。良好的企业生态能够大幅度减少商业风险和道德风险。
4.擅用业务外包,让最专业的人处理最危险的事
在对业务和风险进行深入分析的基础上,企业应该甄别出核心业务和辅助业务,重大风险和一般风险分而治之。核心业务一律自主管理,但运输、仓储、物业等非核心业务,尤其是具有重大风险的非核心业务,建议实施外包管理,选择与相应行业中的标杆企业进行战略合作,通过专业公司的管理来降低风险、化解风险。
(作者单位:中石化化工销售华东分公司)
责任编辑 陈利花
相关推荐