摘要:
由于市场成熟度不断提高和通信资费水平持续下降,通信运营商普遍面临利润空间不断萎缩、创利能力难以保持的问题。利用精细化管控手段控制成本费用,保障资金高效使用,是电信企业成本管理的重点。2016年中国联合网络通信有限公司来宾市分公司(以下简称来宾联通)以“节能减排,降本增效”为核心,以精细化管控手段降低行政办公费用,主要举措如下:
1.建立行政管理成本专项管控小组,制定管控目标
为确保降本增效工作顺利进行,来宾联通成立了行政管理成本专项管控小组(以下简称管控小组),开展行政费用管控工作。其职责为:首先,建立各层次的成本中心。管控小组把公司的各个职能部门以及来宾联通所包括的县域分公司、城区分公司、营业厅等划分为若干具体的责任单位,即成本中心,明确每个成本中心的经营责任,各成本中心对自己的行政管理费用负责。其次,指定专人为各层次的成本中心编制行政费用预算,制定管控目标。为了保证资金的合理高效利用,提高成本费用的投入产出效能,预算的编制方法也由增量预算方法改变为零基预算方法。再次,每月评价和考核管控效果。通过对各成本中心的行政管理费用实际支出与预算金额的对比和差距分析,评价和考核各成本中...
由于市场成熟度不断提高和通信资费水平持续下降,通信运营商普遍面临利润空间不断萎缩、创利能力难以保持的问题。利用精细化管控手段控制成本费用,保障资金高效使用,是电信企业成本管理的重点。2016年中国联合网络通信有限公司来宾市分公司(以下简称来宾联通)以“节能减排,降本增效”为核心,以精细化管控手段降低行政办公费用,主要举措如下:
1.建立行政管理成本专项管控小组,制定管控目标
为确保降本增效工作顺利进行,来宾联通成立了行政管理成本专项管控小组(以下简称管控小组),开展行政费用管控工作。其职责为:首先,建立各层次的成本中心。管控小组把公司的各个职能部门以及来宾联通所包括的县域分公司、城区分公司、营业厅等划分为若干具体的责任单位,即成本中心,明确每个成本中心的经营责任,各成本中心对自己的行政管理费用负责。其次,指定专人为各层次的成本中心编制行政费用预算,制定管控目标。为了保证资金的合理高效利用,提高成本费用的投入产出效能,预算的编制方法也由增量预算方法改变为零基预算方法。再次,每月评价和考核管控效果。通过对各成本中心的行政管理费用实际支出与预算金额的对比和差距分析,评价和考核各成本中心的管控效果,执行奖惩制度。
2.定期通报,详细分析
从2016年7月份开始,来宾联通每月定期对各成本中心上月行政管理成本使用情况进行专题通报,详细统计汇总并公布行政管理各项费用使用、占比、超支、管控效果等情况,使各成本中心了解本单位各项行政管理成本费用列支情况。对“人均行政管理成本”超管控目标或环比增长的单位、“大额费用”超管控目标或环比增长的单位、“人均行政管理成本”连续超管控目标的单位进行点名通报。
管控小组用数据说话找出管控重点。把各成本中心行政管理成本中占比例较大的差旅费和车辆使用费,作为重点管控项目;详细分析每月“人均行政管理成本”超管控目标单位的成本列支情况,分析该指标的变化情况及引起大幅变化的原因,以此作为超支单位行政管理成本管控工作的主要努力方向;根据分析结果,提出指导性建议,引导超管控目标的责任单位采取相应措施,制定有针对性的专项治理方案整改。
管控小组采取层层递进的形式深入剖析,为各成本中心有的放矢地控制行政费用提供了清晰的思路;同时将各成本中心管控效果横向比较,有利于各单位间相互学习,相互借鉴。
3.建立台账,实时监控,加强监督与超支管理
各成本中心的财务部门建立相应报账管理台账,记录各使用部门行政类费用报账情况,在出账前提前了解使用部门超支情况,提高超支部门报账门槛的同时保留可容忍额度列支。在每月行政管理成本使用情况通报中,根据管控目标测算出各单位下月可列支额度,管控小组联合财务部门对费用超支单位严格把关,适当限制其行政费用的开支。
4.深入基层,及时了解基层需求
2016年8月,管控小组组织调研小分队到各县分公司开展调研工作。调研内容包括:车辆安全制度检查、车辆车况检查、车辆(维修)档案检查、驾驶员安全教育、车辆规范使用、行政管理成本降本增效和节能减排措施的开展情况。调研人员及时了解各县分公司行政管理成本降本增效和节能减排措施执行过程中遇到的困难和需求,并给予帮助及时解决。
5.适时分解,下达剩余额度
2016年9月,来宾联通在严控各成本中心行政管理成本列支额度的同时,下放2016年第四季度各责任单位行政管理成本可用总额度,即提前释放2016年全年剩余行政管理成本可用总额度,要求各成本中心做好第四季度行政管理成本列支计划,在2016年核算年度内将不允许出现行政管理成本超支的情况,将行政管理成本作为重要的财务指标提出管控。
6.年底收口,进一步加强管控
为了对各单位实际已列支成本但未报账情况进行摸底,防止年末各单位集中报账的情况出现,来宾联通于2016年11月底开展了年末账务清理工作,要求各单位要全面整理2016年1~11月实际已发生的应报账而未报账的成本费用,并于11月30日前报账完毕。同时要求各管控部门把好关口,避免在年末账务清理过程中“突击花钱”。
责任编辑 刘霁