摘要:
近年来,保险公司集团化经营趋势不断加强,在扩大保险公司发展规模的同时,也对保险公司的财务风险管理提出了挑战。本文通过分析保险公司财务管理在筹资、投资、承保、理赔各环节的风险及成因,提出保险公司集团化经营的财务管理风险管控对策,希望能为保险公司集团化经营的财务风险管理提供一定的借鉴。
(一)保险公司财务管理风险及成因
1.筹资环节的财务管理风险
根据笔者调查发现,保险公司筹资环节风险的成因比较复杂,主要表现在以下几点:一是保险公司内部筹资规模与投资规模存在一定的差距,或是筹资规模过低,阻碍集团的正常运营,或是投资规模过低,导致资金闲置,加大了集团财务管理的风险。二是缺乏完善的筹资结构,未对筹资结构进行合理的分析,使得集团在筹资时缺乏科学有效的引导,导致筹资模式不合理,进而影响了集团的整体收益。三是筹资期限确定性亟待改善,有的长期投资无法获益,有的到期该偿还的债务无力偿还。
2.投资环节的财务管理风险
一是缺乏对被投资方信息的全面了解,很多保险公司在进行投资时,没有充分对被投资方进行考察,甚至连具体的投资方向也不明确。二是缺乏对投资方向的考查,随着市场经济的不断发展,...
近年来,保险公司集团化经营趋势不断加强,在扩大保险公司发展规模的同时,也对保险公司的财务风险管理提出了挑战。本文通过分析保险公司财务管理在筹资、投资、承保、理赔各环节的风险及成因,提出保险公司集团化经营的财务管理风险管控对策,希望能为保险公司集团化经营的财务风险管理提供一定的借鉴。
(一)保险公司财务管理风险及成因
1.筹资环节的财务管理风险
根据笔者调查发现,保险公司筹资环节风险的成因比较复杂,主要表现在以下几点:一是保险公司内部筹资规模与投资规模存在一定的差距,或是筹资规模过低,阻碍集团的正常运营,或是投资规模过低,导致资金闲置,加大了集团财务管理的风险。二是缺乏完善的筹资结构,未对筹资结构进行合理的分析,使得集团在筹资时缺乏科学有效的引导,导致筹资模式不合理,进而影响了集团的整体收益。三是筹资期限确定性亟待改善,有的长期投资无法获益,有的到期该偿还的债务无力偿还。
2.投资环节的财务管理风险
一是缺乏对被投资方信息的全面了解,很多保险公司在进行投资时,没有充分对被投资方进行考察,甚至连具体的投资方向也不明确。二是缺乏对投资方向的考查,随着市场经济的不断发展,保险公司能够选择的投资方向越来越多,只有深入考察分析每种投资方向的利弊,才能最大程度地规避风险,但目前来看,保险公司在选择投资方向时,往往没有考虑集团发展实际,也缺乏对投资方向的深入分析,很大程度上增大了投资风险。三是为规避风险选择了一些不恰当的投资方式,如选择多样的投资方式,把资金放入“不同的篮子里”,但这种投资方式也可能带来一定的风险,如加大资金压力、降低资金周转速度等。
3.承保过程中的财务管理风险
(1)费用执行与费用配置过程。首先,费率厘定标准存在不足,执行力较差。很多保险公司财务管理中存在数据较少的问题,费率厘定标准“一刀切”,缺乏差异性和针对性。同时,为吸引更多的客户,盲目调整财务管理手段,这些手段在实践中执行力刚性较差,使集团在资金偿付过程中的风险更大。其次,费用配置有待调整。目前来看,很多保险公司在调整保险业务的同时,没有及时调整费用配置结构,使得一些保险费用被浪费。同时,由于费用配置不合理,保费的充足率大大降低,增大了承保过程的风险。
(2)应收保费方面。通过调查发现,很多保险公司在应收保费环节存在问题,保费无法有效收回的现象比较常见。
4.理赔环节的财务管理风险
一是理赔运行机制不完善,管理水平较差。近年来,保险公司的保险项目不断增多,需要理赔的赔案数量及金额也不断增多。但目前来看,很多保险公司的理赔能力尚有欠缺,无法有效处理理赔业务,而且理赔部门工作人员素质较差,专业性不足,降低了理赔工作的效率及质量。二是理赔压力不断增大。很多保险公司为扩大规模,采取了降低费率的措施,减少了集团的资金来源,也给理赔带来了更多的压力。三是很多保险公司没有有效的准备金核算方法,使得集团财务配置出现了一些不规范的现象,可能造成集团内部准备金不足。
(二)管控对策
1.筹资环节的风险控制
一是要根据集团运营情况制定科学的筹资方案,并由专业人员合理评估方案的可行性和有效性,明确方案可能会带来的风险,并综合衡量风险与收益的匹配度。二是要改进集团内部筹资结构和规模,深入考虑集团的运营情况,合理调整筹资规模和结构。三是应建立合理的资本结构,通过科学的计算方式确定合理的筹资方式。四是保险公司的员工应树立一定的风险意识,降低筹资环节的风险。一方面,集团应该加强对员工的培训,提高员工辨别风险、规避风险的意识;另一方面,保险公司应建构有效的风险防范机制,既要防范常规风险,也要重视对突发风险的防范。
2.投资环节的风险控制
一是要全面调查被投资者的信息,可以直接询问被投资者,也可以咨询与被投资者有财务往来的其他集团,还可以咨询政府相关部门,要保证被投资者财务状况良好。二是要明确投资方向,不可盲目跟风,要立足于当下,了解投资方向的发展环境、发展现状,预瞻投资方向的未来发展前景等。三是根据自身需要决定选择有效的投资方式。
3.承保过程中的风险控制
在产品定价及费用配置方面,一方面要根据市场发展,合理调整财务管理模式,坚持以市场定价格,提高财务管理手段的执行力;另一方面应及时调整保险业务的费用配置,为保险业务提供充足的保费。
在应收保费回收方面,首先,要深入调查投保客户的信用情况及偿债能力,一方面要制定严格的考核投保客户资质的制度和完善的等级制度,根据客户实际情况,决定其信用等级及偿债等级;另一方面对于那些信用等级及偿债等级较低的客户,应制定一定的担保制度,确保保费能够有效回收。其次,要构建完善的应收保费考核制度以及销售责任制,加强对员工的考核,明确每一位员工在应收保费方面承担的职责,加强对员工保险销售过程的监管。
4.理赔环节的风险控制
在理赔支付环节,首先,保险公司应建立健全理赔管理体系,不断提升自身理赔能力,明确理赔方向。着力控制财务成本,提高保险服务能力,提高理赔管理的质量,科学有效地应对理赔数量及金额不断增多的现状。其次,要保证理赔工作人员的专业性,提高工作人员的业务能力,进而规范理赔支付工作。
在准备金核算环节,要加强对集团相关员工的教育培训,提高其在准备金核算工作方面的能力;要注重引入专业精算人才,不断充实集团精算人才队伍;要重视对未决赔款准备金的处理,根据集团运营情况,合理决定未决赔款准备金的使用。
责任编辑 陈利花