摘要:
加强银行结算账户管理是银行防范结算业务风险、洗钱风险的重要手段,为进一步加强银行结算账户和内控风险管理,笔者结合中国农业发展银行(以下简称农发行)基层行的实际情况,谈几点看法。
(一)目前银行结算账户管理存在的问题
1.账户管理制度落实不到位,资料审核不严谨。有些基层行为了发展业务,在开立账户时降低审核标准,把关不严谨,放松了开户时对企业提供资料的审核,造成有些单位开户时资料不齐全,开户手续不合规。
2.对长期不动户没有统一管理措施。基层行现存账户中有因历史原因存在的原粮、棉、油等企业账户,这些企业已关停或注销,账户资料不全,无法在中国人民银行(下称人行)账户管理系统中备案;还有常年不发生业务、又无法进行销户处理的长期不动户,在进行账户年检或对账时无法联系到企业,造成这些企业名存实亡。而业务系统对长期不动户没有强制转久悬户功能,造成企业账户长期存在。
3.人行账户管理系统不健全。一是账户管理系统在对开立的基本账户信息修改后,无法自动提示其他账户开户行(一般户或专用户开户银行)变更信息情况;二是企业账户是否应该进行年检,人行账户管理系统对此无信息提示,造成有些银行经办人...
加强银行结算账户管理是银行防范结算业务风险、洗钱风险的重要手段,为进一步加强银行结算账户和内控风险管理,笔者结合中国农业发展银行(以下简称农发行)基层行的实际情况,谈几点看法。
(一)目前银行结算账户管理存在的问题
1.账户管理制度落实不到位,资料审核不严谨。有些基层行为了发展业务,在开立账户时降低审核标准,把关不严谨,放松了开户时对企业提供资料的审核,造成有些单位开户时资料不齐全,开户手续不合规。
2.对长期不动户没有统一管理措施。基层行现存账户中有因历史原因存在的原粮、棉、油等企业账户,这些企业已关停或注销,账户资料不全,无法在中国人民银行(下称人行)账户管理系统中备案;还有常年不发生业务、又无法进行销户处理的长期不动户,在进行账户年检或对账时无法联系到企业,造成这些企业名存实亡。而业务系统对长期不动户没有强制转久悬户功能,造成企业账户长期存在。
3.人行账户管理系统不健全。一是账户管理系统在对开立的基本账户信息修改后,无法自动提示其他账户开户行(一般户或专用户开户银行)变更信息情况;二是企业账户是否应该进行年检,人行账户管理系统对此无信息提示,造成有些银行经办人员变动或疏忽而没有进行年检,账户管理系统失去监管作用。
4.银企对账频率高,表现为对账不及时。银企对账既可以帮助企业堵塞资金管理漏洞,提升资金营运效益,又能促进银行加强内部控制建设。在实际对账工作执行中,企业大多反映农发行对账频率较高。商业银行一般是一季度对账一次,农发行实行按月对账且无法通过网上银行或手机银行进行。此外,基层行人员较少,按制度要求对账人员与记账人员应分离,但在实际操作过程中很难做到,极大减弱了银企对账的效果,增加了银行内部管理和企业外部经营风险。
(二)加强银行结算账户管理的对策及建议
1.加强理论学习,严格规章制度落实,健全内控管理。应加强账户管理人员的业务培训,组织学习《人民银行人民币银行结算账户管理办法》《中国农业发展银行人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》等规章制度,严格按照制度办法要求进行账户管理工作,健全内控制度管理,杜绝“人情户”、“关系户”,切实防范操作风险。
2.“一次性”完成,保证账户信息管理完整、准确。对需开立的账户信息资料,认真审核真实性和完整性,做到“一次性”收集完整,“一次性”审核过关,“一次性”录入系统正确,避免存在后补资料的情况。对核准类账户及时到人行进行审批,对备案类账户当日便录入人行账户管理系统;对企业销户或者变更账户信息时也要在规定的时间内在综合业务系统和人民银行账户管理系统进行处理。
3.加强银行账户的日常管理。要定期、不定期对账户进行自查,了解可能对银行账户产生影响的制度、规定等。如在“三证合一”登记制度实施后,应检查企业是否进行了信息变更等。做到经常性检查、监督,保证银行账户的后续管理工作规范进行。
4.彻底解决长期不动户问题。针对农发行现存的关停或破产类企业账户,应统一制定可行的办法,将账户进行久悬或注销,确保综合业务系统与人行账户管理系统一致;对于常年不发生业务,又无法进行销户处理的长期不动户,应按照相关规定,由客户和财会部门共同认证出具相关证明,将长期不动账户转入久悬专户管理,对备案类账户进行销户处理。
5.加强科技支撑,更改对账方式。一是加速开发手机对账、网络对账等现代电子对账方式;二是参照商业银行方法按季进行对账,按月与企业核对交易流水,并委托邮政系统等社会中介机构代为发送及回收对账单;三是定期进行面对面对账,在对账过程中发现对账不符情况,立即与企业沟通,查明原因,共同分析核对,确保银行与企业资金相符。
各银行都应高度重视银行结算账户管理,防范结算风险发生。
责任编辑 刘霁