摘要:
(一)建立活动组织机构,明确组织职责
一是成立成本管控领导小组。由公司总经理担任领导小组组长,成员包括除总经理外的其他所有高管。领导小组的职责是制定活动总目标,有效推动活动开展。二是设立成本管控工作办公室。办公室挂靠于公司财务部,设办公室主任一人及办公室成员数人,主要由财务部领导、业务骨干及其他相关职能部门人员组成。办公室的职责是组织实施成本管控活动,包括拟定方案、分解指标,监控过程、评价结果等具体工作。
(二)确定目标并细化分解,建立目标指标体系
成本管控领导小组结合公司年度预算情况确定本年度单位一级指标,由公司成本管控办公室负责将指标按单位、分项目进行分解,并以公司文件的形式下发到各独立核算单位。
1.成本管控的重点方向
(1)建立集约平台,打破独家采购,降低材料成本。通过完善大宗材料集约采购平台建设,形成采购优势,着力降低主要材料的采购价格;严格执行招标比价和价格审批程序;加强对供应商产品成本分析及考核评价,健全价格成本联动机制,切实解决固定地域和独家采购;完善采购报备制度,实现原材辅材采购成本的有效监控和动态调控。
(2)强化基础科研,加快产品改进...
(一)建立活动组织机构,明确组织职责
一是成立成本管控领导小组。由公司总经理担任领导小组组长,成员包括除总经理外的其他所有高管。领导小组的职责是制定活动总目标,有效推动活动开展。二是设立成本管控工作办公室。办公室挂靠于公司财务部,设办公室主任一人及办公室成员数人,主要由财务部领导、业务骨干及其他相关职能部门人员组成。办公室的职责是组织实施成本管控活动,包括拟定方案、分解指标,监控过程、评价结果等具体工作。
(二)确定目标并细化分解,建立目标指标体系
成本管控领导小组结合公司年度预算情况确定本年度单位一级指标,由公司成本管控办公室负责将指标按单位、分项目进行分解,并以公司文件的形式下发到各独立核算单位。
1.成本管控的重点方向
(1)建立集约平台,打破独家采购,降低材料成本。通过完善大宗材料集约采购平台建设,形成采购优势,着力降低主要材料的采购价格;严格执行招标比价和价格审批程序;加强对供应商产品成本分析及考核评价,健全价格成本联动机制,切实解决固定地域和独家采购;完善采购报备制度,实现原材辅材采购成本的有效监控和动态调控。
(2)强化基础科研,加快产品改进升级,优化产品设计成本。依靠技术从产品设计源头有效降低产品材料消耗,节约成本。推行价值工程,优化产品设计,削减多余功能,强化产品研发流程中的成本意识;做好新技术、新工艺、新材料的推广应用工作;产品零部件实施标准化、通用化、系列化。
(3)优化生产过程,提升装备水平,提高劳动生产率。严格执行工艺消耗定额标准和工时定额标准;进一步完善库存限额标准、限额发料及核销制度;减少原材料、半在制品、产成品库存,降低库存风险。明确各环节成本控制点,建立可行的成本考核激励机制。加强人力资源管理和人工成本控制,压缩非生产人员。充分利用企业现有资源,加快装备自主研发制造,掌握核心技术,强化自主创新能力,全面提升装备水平。
(4)加强预算管理,减少预算外支出,压控期间费用。降低销售环节费用,强化市场盈利意识与导向,严格理赔管理,做好售后服务;合理安排物流,降低物流成本。压控应收账款,提高应收账款和存货的周转次数,降低资金占用成本。严控管理费用支出,以预算指标为基础,重点控制差旅费、办公费、招待费三项费用列支,提升全员的节约意识。
2.成本管控的主要指标体系
以预算为基础确定成本管控指标。一级指标确定后,通过层层分解将指标落实到各部门、各单位、各班组,最终分解到员工个人,形成公司完整的成本管控指标体系,保证公司一级指标的完成。
(三)强化过程监控,阶段总结交流
一是建立月度通报机制。要求各指标单位按月报送指标完成情况报表。成本管控办公室负责合并报表数据,并对月度及累计指标完成情况进行通报。要求指标拖欠单位分析原因,制定措施,确保年度指标圆满完成。二是进行月度分析,季度交流。要求各指标单位按月进行分析总结,及时发现并解决问题。每季度末,成本管控办公室组织召开分析交流会,各指标单位针对成本管控工作的开展情况进行分析交流,为各单位提供查找不足、取长补短的平台。三是进行年中实地检查。由成本管控办公室主要成员成立检查小组,每年度至少一次到所有指标单位进行实地检查。检查主要针对活动过程质量进行评价,并与年终的指标完成情况相结合,形成最终的评价结果。
(四)推行成本管控项目管理
成本管控项目涉及工艺改进、技术提升、设备优化、科学管理、节水节电等方面。成本管控办公室拟定成本管控项目管理办法,以公司制度的形式对能够产生明显经济及管理效益的项目实施有效管理,包括项目范围、立项管理、项目实施、效益鉴定、评价奖励等内容。成本管控办公室对项目实行季度监控、年度考评,对产生明显效益的项目进行奖励。同时针对在项目管理过程中发现的有较大推广价值的项目在全公司范围内推广应用。
(五)年终总结评价
成本管控办公室根据各指标单位工作过程得分和指标完成情况评选出先进单位,同时组织相关评委对成本管控项目进行评价,确定获奖项目,并给予奖励。
责任编辑 王雅涵